金蝶K3财务信息管理系统实验报告

金蝶K3财务信息管理 学 生 实 验 报 告 学 院： 课程名称： 专业班级： 姓 名： 学 号： 学生实验报告 学生姓名 学号 同组人 实验项目 金蝶K3财务信息管理 □必修 □选修 □演示性实验 □验证性实验 □操作性实验 □综合性实验 实验地点 实验仪器台号 指导教师 实验日期及节次 一、实验目的及要求： 1、目的 通过学习会计实验软件，了解了从审核原始凭证、编制记账凭证，然后到记账、对账、结账等，这一系列会计处理过程。能够软件的基本功能，并扩大到往来、出纳、固定资产等的管理。利用会计实验软件，在实验过程中全面的了解和熟悉会计实务，掌握会计基本概念，熟悉会计核算的基本程序和基本方法。 2、内容及要求 （1）帐套初始化：根据给出的资料按顺序完成帐套系统基础资料的维护及初始数据录入并结束初始化工作。 （2）日常帐务处理练习：根据资料录入记账凭证，对其进行审核、过账并查看各种帐表；进行往来业务核销；利用自动转账功能结转有关费用；进行期末调汇、结转损益等业务处理并进行期末结账 （3）固定资产管理系统练习：对固定资产系统进行初始化；完成固定资产新增、减少及其他变动等的日常操作，查看各种帐表；期末计提折旧，进行固定资产子系统与总账系统的对帐并结账。 （4）工资管理系统练习：对工资系统进行初始化设置，添加基础资料；设置工资项目、定义工资计算方法、录入工资数据进行工资计算；计算个人所得税、分配工资费用；查看各种工资报表，结账。 （5）应收款管理系统：对应收款系统进行正确的初始化设置，录入初始数据；对日常发生的各种赊销等欠款业务、收款业务进行处理；对发生坏帐、坏帐收回等特殊业务进行处理；进行往来业务核销，查看各种帐表，期末结账。 （6）应付款管理系统：掌握应付款管理系统的操作及日常发生业务的具体处理方法。对应付款系统进行正确的初始化设置，录入初始数据；对日常发生的各种赊购等欠款业务、收款业务进行处理；进行往来业务核销，查看各种帐表，期末结账。 （7）提交实验报告 二、仪器用具： 仪器名称 规格/ 数量 备注 计算机 1 有网络环境 《多媒体会计模拟实验室》系统 1 Windows XP 三、实验方法与步骤: 步骤一 建账 （一）新建公司机构及账套 1、​ 账套号： 1、​ 账套名： （二）设置账套 1、公司名称：The whole world Research and Development CO., LTD. 2、记账本位币：人民币 货币代码：RMB 3、账套启用期间：2007.1 （三）添加用户 用户名 认证方式 用户组 权限 Gan Code(no code) Administrators noneed Gan Code(no code) Ledger Accounting  All Li Code(no code) Receivable Accounting  All Che Code(no code) Payable Accounting All Sun Code(no code) Cash Accounting  All Liu Code(no code) Fixed Asset Accounting  All Ouyang Code(no code) Payroll Accounting  All 步骤二 账套初始化 一、从模板中引入会计科目(新会计准则) 二、设置总账系统参数 设置“本年利润-4103”、 “利润分配-4104”科目代码 对以下账套选项打“√”： 1、启用往来业务核销 2、​ 新增凭证自动填补断号 三、系统资料维护 （一）增加凭证字为“记”字。 （二）增加两个计量单位组及相应组里的计量单位。 计量单位组 代码 计量单位名称 系数 重量组 KG kilogram 1 T ton 1000 数量组 L Liang(辆) 1 X Xiang(箱) 50 TA Tai（台） 1 （五）新增相关核算项目资料 （1）新增“客户”资料： 代码 名称 01 科技数码股份有限公司 02 海南海狗汽车股份有限公司 03 汽车商贸有限公司 04 兴萧汽车股份有限公司 （2）新增“部门”资料： 代码 名称 01 生产部 02 研发部 03 销售部 04 采购部 04.01 采购一部 04.02 采购二部 05 管理部 （3）新增“职员”资料： 代码 名称 部门 001 Tim 研发部 002 sunwei 研发部 003 ouyangcan 研发部 004 ganxiaoyu 研发部 005 chalets 研发部 006 lily 生产部 007 Owen 生产部 008 Judy 销售部 009 Cecil 销售部 010 Fanny 销售部 011 Tom 采购一部 012 Tina 采购二部 013 jenny 管理部 （4）新增“供应商”资料： 代码 名称 01 钢铁生产加工有限公司 02 清洁公司 03 保险公司 04 广告股份有限公司 05 汽车商贸有限公司 06 物流股份有限公司 （5）新增“产成品”核算项目类别，代码011。 属性名称 属性类别 属性长度 成本 实数 出厂价 实数 零售价 实数 销售政策 文本 255 （六）会计科目维护 （1）增加会计科目 科目代码 科目名称 外币核算 期末调汇 数量金额辅助核算 核算项目 1002 银行存款 all √ 1002.01 建设银行 RMB 1002.02 中国银行 RMB √ 1221 其他应收款 1221.01 职员 职员 1221.02 其它 1403 钢材 √（计量单位：公斤） 1405.01 绿色发动机 √（计量单位：公斤） 1405.02 节能汽车 √（计量单位：公斤） 6002 管理费用 6002.01 工资及福利 6602.02 折旧费 6602.03 通讯费 部门、职员 6001 基本生产成本 6001.01 工资及福利 6601 制造费用 6601.01 折旧费 6601.02 工资及福利 6603 财务费用 6603.01 利息 6603.02 汇兑损益 （2）会计科目的修改： 科目代码 科目名称 往来业务核算 核算项目 1122 应收账款 √ 客户 2202 应付账款 √ 供应商 （七）新增“物料”资料： 代码 名称 属性 计量单位 计价方法 存货科目 销售收入 销售成本 01.01 Steel Outer purchase ton 加权平均 1403 6051 6402 四、初始余额录入 科目名称 外币∕数量 借方金额 贷方金额 现金 6,000,000 银行存款-建设银行 4,000,000 银行存款-中国银行 16,900 应收账款 1,000,000 原材料-钢材 20 (2000 per ton) 500,000 坏账准备 10,000 固定资产 200,000 累计折旧 900,000 应付账款 750,000 实收资本 9,056,900 合 计 10,716,900 10,716,900 注：应收账款科目期初数据： 客户 时间 金额 海南海狗汽车股份有限公司 2007.09.04 1,000,000 合计 1,000,000 应付账款期初数据： 供应商 时间 事由 金额 汽车商贸有限公司 2007.02.01 Purchase automobiles 500,000 广告股份有限公司 2007.01.01 Advertisement 250,000 合计 750,000 固定资产初始化 一、基础资料 （一）卡片类别管理 代码 名称 使用年限 净残值率 计量单位 预设折旧方法 固定资产科目 累计折旧科目 减值准备 卡片编码规则 001 房屋类 50 5% zhuang 动态平 均法 1601 1602 1603 FW- 002 交通工具 10 3% liang 工作量法 1601 1602 1603 JT- 003 生产设备 10 3% tai 双倍余额递减法 1601 1602 1603 SC- 004 办公设备 5 5% 平均年 限法 1601 1602 1603 BG- 代码 是否计提折旧 001 不管使用状态如何一定提折旧 002 由使用状态决定是否提折旧 003 由使用状态决定是否提折旧 004 由使用状态决定是否提折旧 （二）存放地点 代码 名称 01 车间 02 办公室 03 车库 三、初始数据录入 资产编码 FW-001 JT-001 SC-001 名称 办公楼 小汽车 车床 类别 房屋及建筑物 交通工具 生产设备 计量单位 幢 辆 台 数量 1 1 2 入账日期 2000.12.31 2001.01.01 2002.01.01 存放地点 车库 车间 经济用途 经营用 经营用 经营用 使用状态 正常使用 正常使用 正常使用 变动方式 自建 购入 购入 使用部门 行政部 销售一部 生产部 折旧费用科目 管理费用-折旧费 产品销售费用-折旧费 制造费用-折旧费 币别 RMB RMB RMB 原币金额 1,000,000 80,000 3,000,000 开始使用日期 2001.01.01 2001.01.01 2002.01.01 已使用期间 95 工作总量：30万公里，已使用18万公里 83 累计折旧金额 32,000 折旧方法 动态平均法 工作量法（计量单位：公里） 双倍余额递减法 四、结束初始化 工资管理初始化 一、建立工资类别 类别名称：全体员工 是否多类别：否 币别：人民币 二、系统维护 系统参数：要求结账与总账期间同步。 三、设置 （一）导入或新增部门资料： 代码 名称 001 研发部 002 研发部 003 研发部 004 研发部 005 研发部 006 生产部 007 生产部 008 销售部 009 销售部 010 销售部 011 采购一部 012 采购二部 013 管理部 （二）导入并修改或新增职员资料： 代码 名称 职员类别 部门 个人账号 001 Tim 管理人员 研发部 9999999901 002 sun 职员 研发部 9999999902 003 ouyang 职员 研发部 9999999903 004 gan 职员 研发部 9999999904 005 chalets 职员 研发部 9999999905 006 lily 职员 生产部 9999999906 007 Owen 职员 生产部 9999999907 008 Judy 销售人员 销售部 9999999908 009 Cecil 销售人员 销售部 9999999909 010 Fanny 销售人员 销售部 9999999910 011 Tom 采购人员 采购一部 9999999911 012 Tina 采购人员 采购二部 9999999912 013 jenny 管理人员 管理部 9999999913 （三）增加银行资料： 代码 名称 账号长度 1001 changbei branch bank of construction bank 10 （四）工资项目设置： 项目名称 数据类型 小数位数 项目属性 职员代码 文本 其他 职员姓名 文本 其他 部门 文本 其他 基本工资 货币 2 固定项目 浮动工资 货币 2 可变项目 津贴 货币 2 可变项目 加班 货币 2 可变项目 独补 货币 2 固定项目 病假 货币 2 可变项目 事假 货币 2 可变项目 应发合计 货币 2 可变项目 房租水电 货币 2 可变项目 代扣所得税 货币 2 可变项目 医疗保险 货币 2 固定项目 养老保险 货币 2 固定项目 工会 货币 2 固定项目 扣款合计 货币 2 可变项目 实发合计 货币 2 可变项目 个人账号 文本 其他 （五）工资计算公式设置： 公式名称：全体员工 应发合计=基本工资+浮动工资+津贴+加班 扣款合计=病假+事假+房租水电+代扣所得税+医疗保险+养老保险+工会 实发合计=应发合计-扣款合计 （六）所得税设置： 名 称 个人所得税计算 税率类别 含税级距税率 税率项目 应税所得=应发合计-医疗保险-养老保险 所得计算 应税所得=应发合计-医疗保险-养老保险 所得期间 2007-12 外币币别 人民币 基本扣除 2,000 四、工资业务 （一）设置工资数据输入过滤器 过滤器名称：全体员工 计算公式：全体员工 工资项目：全选 （二）工资数据录入： 职员姓名 基本工资 浮动工资 津贴 加班 病假 事假 医疗保险 养老保险 工会 Tim 3000 40000 8000 500 4000 50 200 10 sun 3000 40000 8000 700 50 100 8 ouyang 3000 40000 8000 800 50 100 8 gan 3000 40000 8000 380 2000 50 100 8 chalets 3000 40000 8000 480 50 75 8 lily 3000 3000 700 45 72 8 Owen 3000 3000 700 45 70 8 Judy 3000 1000 700 400 45 80 10 Cecil 3000 1000 600 400 45 80 8 Fanny 3000 1000 400 500 45 75 8 Tom 3000 1000 500 160 260 45 77 6 Tina 3000 1000 300 45 60 6 jenny 3000 50000 8000 200 100 200 5 （三）利用“工资计算”功能计算工资。 应收款管理系统 一、系统维护 1、系统设置： 坏账计提方法：备抵法当中的应收账款百分比法 坏账损失科目：管理费用-坏账损失 坏账准备科目：坏账准备 计提坏账科目：应收账款 计提比例：0.5% 2、其他参数： 单据审核人与制单人可同为一人。 二、初始数据录入 客户 时间 部门 业务员 事由 往来科目 金额 应收日期 海南海狗汽车股份有限公司 2007.09.04 销售一部 Judy 销售 应收账款 1,000,000 2008.09.05 合计 1,000,000 三、结束初始化 心得体会： 1.开始进行金蝶K3会计信息系统实验时，首先要对中间层有一个基本的了解。中间层的主要功能是建立新帐套、备份帐套和恢复帐套，这三项基本功能都应该会的，需要指出的是在做出重大操作时，如修改数据库、测试某一功能等情况下，要先备份。 中间层还有注册帐套和取消注册帐套两个功能项。取消注册帐套类似于临时禁用了该账套，要恢复时只须注册该帐套即可，这在需要暂时停止某一帐套，同时其他帐套正常使用情况下时适用。 2.基础资料的录入 金蝶K3使用前，首先必须设置好基础资料，因为基础资料是运行K3系统的基石，有点像做房子前要准备好材料一样。基础资料的准备顺序基本上就是系统默认的顺序。一般处理顺序是：币别、凭证字、计量单位、结算方式、仓库、仓位、部门、职员、科目、客户、供应商、物料。一些项目是有必录项与非必录项的，在前期我们可以只录入必录项，以后在需要时再录入非必录信息。 科目应注意的主要是以上几点，常规的科目没有什么可说的，这里说明一下我们几个具体科目设置时的体会。 1)​ 往来科目最好挂核算项目，不设明细科目。 2)​ 购买并使用了仓存和存货核算系统的单位，存货会计科目可以不设明细，也不挂核算项目，只需一级科目就行了。 3)​ 如果购买了固定资产系统的，固定资产资产和折旧只需设置一级科目即可。 3.客户、供应商的录入和管理 在开始使用时可以只录入必录项，非必录项资料也同时录入，不要都留在以后录入。 4.物料的录入 物料的处理是各单位基础资料准备的难点，往往久拖不决：一是物料从数量上较客户供应商或职员等其他核算项目都要多，二是单条物料录入时要注意的项目多，三是不同岗位对物料的需求不一样等等。 5.系统设置 注意哪些是不能改变的，哪些是可以以后改变的。在总账系统设置中，除会计期间启用后不能更改外，其余以后均可以更改。 6.初始化 总账初始化就是录入其初余额，记住录入完后一定要进行平衡试算一下，需要指出的是，在初始化未完成时可以录入凭证，但不能审核和记账，因此初始化工作要尽快完成。 五、讨论与结论 一、启用账套后，管理员首先要对中间层有一个基本的了解。中间层的密码很重要，忘了就得重装中间层；中间层菜单上有一个“系统使用情况”的功能项，这一功能项是反映某一时刻正在使用系统的情况。中间层的主要功能是建立新帐套、备份帐套和恢复帐套，需要指出的是如果在做出重大操作时，如修改数据库、测试某一功能等情况下，要先备份。 中间层还有注册帐套和取消注册帐套两个功能项。我是这样理解的，取消注册帐套类似于临时禁用了该账套，要恢复时只须注册该帐套即可，这在需要暂时停止某一帐套，同时其他帐套正常使用情况下时适用。如果确实不需要某一帐套了，则使用帐套删除。 系统默认administrator这一用户为管理员，其权限最大。管理员可以在中间层修改其密码，也可以在进入K3系统主控台时修改。 二、基础资料 K3使用前，必须设置好基础资料，基础资料是运行K3系统的基石，有点像做房子前要准备好材料一样。基础资料的准备顺序基本上就是系统默认的顺序。一般处理顺序是：币别、凭证字、计量单位、结算方式、仓库、仓位、部门、职员、科目、客户、供应商、物料。一些项目是有必录项与非必录项的，在前期我们可以只录入必录项，以后在需要时再录入非必录信息。 在客户、供应商、部门、职员、物料等中，其代码可以随时更改，在更改代码后，其原有信息自动过到新代码之中。如果代码分了级次，更改上一级次的代码，其下级代码成建制的都将相应的上级代码更改过来了。 对于代码有两点共性需要说明：一是代码是以“小数点”来区分不同级次的，相同的点数为相同的级数，同一级中的代码长短可以不一样；二是同一核算项目的明细项尽可能的在级次和长度上保持一致。 中小企业职员分两级，第一级表示部门，第二级是职员。这样查询起来方便一些。 三、科目 科目代码的更改有自身的特点，其他项目的代码随时都可以更改，科目的代码的更改就不一样了。在科目使用后，其一级代码可以改动，除此外都不能改动。 设置科目要了解哪些属性是用后可以更改的，哪些是不能更改的。如上述代码除一级外都不能更改，同样不能更改的有科目类别、数量金额核算、是否为现金科目和银行存款科目、是否出日记账、余额方向、计量单位和所挂的核算项目。 科目上一级代码被作为明细代码使用后，可以增加下一级代码，其上一级的发生额及余额等自动地被第一个增加的下级科目所继承，其他项目也都如此。 四、客户、供应商 在开始使用时可以只录入必录项，非必录项资料也同时录入，不要都留在以后录入。 五、系统设置 注意哪些是不能改变的，哪些是可以以后改变的。在总账系统设置中，除会计期间启用后不能更改外，其余以后均可以更改。 六、初始化 总账初始化就是录入其初余额，记住录入完后一定要进行平衡试算一下，需要指出的是，在初始化未完成时可以录入凭证，但不能审核和记账，因此初始化工作要尽快完成。固定资产与其他系统不一样，其初始化数据不在系统设置---初始化中录入，而在财务会计—固定资产中录入。 七、日常业务处理 采购订单的录入与申请单差不多，可以理解为与供应商签订的具体合同。与订单相关的两个系统参数选项“订单价格默认为含税价”及“采购订单可追加执行”在这里就有所体现了。 实际工作中，采购订单上的价格为含税价，同时有的税率为17%，还有的是6%、4%和0，因此业务员如果知道税率为非默认税率时，应将税率填上，这样在外购入库单关联采购订单生成时，暂估价格就相对准确一些。