大型财务管理系统源码总帐及辅

本源码下载地址：http://vip.hur.cn/ 总帐及辅助管理 文档类别使用对象 文档类别 该文档是为浪潮通用软件公司财务产品部进行财务软件实现提供的一个设计文件。 使用对象 该文档使用对象浪潮通用软件公司财务产品部设计人员、实现人员、 测试人员及项目管 理人员。  1  导言  1.1  目的 1、该文档为财务软件实现提供的设计，其目的是：  2、配合 ROSE 设计进行软件编码。  3、据以生成软件主菜单。  1.2  范围 本文档描述了总帐及辅助管理子系统的层次结构图、软件处理流程图。 1.3  版本更新记录 版本/修订版 日期 修改记录 备注  1.0  1998.12  初始版本  2  系统总体结构  3  层次结构图  3.1  总帐系统 功能名称 功能编号 凭证 制单 复核 查询 打印 汇总 记帐 引入外部凭证 接收合并业务 上报业务 出纳 输入结算号 现金日记帐 银行日记帐 资金日报表 支票管理 银行对帐 对帐初始化 录入对帐单 银行对帐 清除相对相符分录 查询余额调节表 查询相对相符分录 帐表 科目余额表 二维余额表 总帐 三栏式明细帐 多栏式明细帐 序时帐 其它日记帐 正式帐页 月末 自动转帐 期末调汇 平衡检查 月末结转 年末结转 现金流量表 现金流量项目设置 项目对应科目 现金流量表汇总 初始 科目 科目表 科目余额初始 凭证 凭证类型 常用摘要 凭证模版 输出格式 出纳 结算方式定义 库存限额设定 外币 外币币种 汇率 月末 转帐凭证定义 调汇凭证定义 设置  3.2  辅助管理 功能名称 功能编号 部门核算 部门目录设置 部门余额初始 部门凭证输入 部门余额表 部门余额（确定科目） 科目余额（确定部门） 二维余额表 部门三栏式明细帐 部门多栏式明细帐 分析部门（确定科目） 分析科目（确定部门） 部门收支明细表 专项核算 核算项目设置 项目余额初始 项目凭证输入 项目余额表 项目余额 部门项目余额 科目余额 任意余额 三栏式明细帐 项目三栏帐 部门项目三栏帐 任意三栏帐 多栏式明细帐 分析项目 分析科目 任意多栏 项目统计表 项目完工处理 个人往来 个人目录设置 个人余额初始 个人余额表 个人余额 部门余额 科目余额 三栏式明细帐 多栏式明细帐 个人催款单 台帐 台帐要素设置 台帐要素确定 台帐汇总表 4  术语定义 注：下面定义了会计术语及计算机术语，在编写程序及各种文档时，应严格遵 照此规范。  4.1  会计术语 会计术语 原用术语 备注 月份 期、会计期 会计月份 会计期 级次 级数 科目级次 科目级数 科目、会计科目 科目 编码 编号 科目码、科目编码 科目编号 帐（记帐、帐簿、明细帐等） 帐（记帐、帐簿、明细帐等） 期初余额 上月结转、月初余额 上期结转 上月结转 该术语仅用于帐页查询 上年结转 上年结转 该术语仅用于帐页查询 期末余额 当前余额  4.2  计算机术语 计算机术语 原用术语 备注 字典 目录  5  总帐系统详细设计  5.1  帐表 关于帐簿有说明：  1、使用打印机打印的会计帐簿必须连续编号，以防止帐页的散失和被抽换。 2、总帐、明细帐、日记帐的概念。  3、关于外币的处理： （1）由于采用了多币种核算，在进行余额或外币的查询都应考虑外币的情况，余额 查询一般查询所有外币，增加“币别” 一列区分开； 帐簿查询一般只针对某一币种进行查询， 因此在查询时需要确定币种。 （3）在查询余额或帐簿时，如果科目是核算多币种的，则需要在币别一栏中选择一 种币种。如果本科目不是核算多币种，则不显示该项。  4、 “□ 包含未记帐凭证”项，如果查询日期是当前或未来的会计期，则该项是可选项； 如果是历史会计期，则该项为不可选项，且状态 OFF（不可编辑）。  5、在有“□ 本期发生 □ 本年发生”两个复选项时，如果选择了“本期发生” ，则查 询表格的数据项构成为：科目（或其他）编号、科目名称、期初余额、借方发生、贷方发生、 期末余额；如果选择了“本年发生” ，则查询表格的数据项构成为：科目（或其他）编号、 科目名称、年初余额、借方累计、贷方累计、期末余额；如果选择了“本期发生”和“本年 发生两项” ，则查询表格的数据项构成为：科目（或其他）编号、科目名称、期初余额、借 方发生、贷方发生、借方累计、贷方累计、期末余额。（数量、外币对应地增加。）  6、在涉及到外币的处理时，如果是余额查询，则要考虑币别的处理。  7、关于“期末余额及当前余额”的使用，是否要区分开：  5.1.1  科目余额表  1、功能简述 科目余额表是会计查询中最常用的一个表。 科目余额表综合记录了所有会计科目在各会计期间的金额、数量、外币等项目的期初余 额、本期发生额、累计发生额、当前余额等信息。 科目余额表的查询是会计最常用的功能之一。  2、设置查询参数 会计期间：_____  年  ___期 （缺省为当前会计日期） 查询内容：本期发生、累计发生两个复选项； （缺省为上一次的设置） 查询内容：金额、数量、外币三个复选项； （缺省为上一次的设置） 凭证范围：包含未记帐凭证一个可选项； （缺省为不选择） 科目级次：可以为 1 级到帐套的最大级数； （缺省为空，即全部） 科目范围：包括起始科目号到终止科目号； （缺省为空，即全部）  [说明]  查询设置选项中可以保存，缺省时用上一次的设置。  3、科目余额表格式  [说明]余额格式皆为借贷分为两栏。其他需要根据本期发生、累计发生和金额、数量、 外币组合形成灵活的查询格式。皆使用两层的表头格式。 （1）金额格式（本期/年发生） 期/年初余额 本期/累计发生额 期末余额 科目编 码 科目名称 借方 贷方 借方 贷方 借方 贷方 （2）金额格式（本期、累计发生） 期初余额 本期发生额 累计发生额 期末余额 科目编 码 科目名 称 借方 贷方 借方 贷方 借方 贷方 借方 贷方 （3）金额、数量、外币格式（本期、累计发生） 期初借方 余额 期初贷方 余额 本期借方 发生 本期贷方 发生 累计借方 发生 累计贷方 发生 期末借方 余额 期末贷方 余额 科 目 编 码 科 目 编 号 币 种 金 额 数 量 原 币 金 额 数 量 原 币 金 额 数 量 原 币 金 额 数 量 原 币 金 额 数 量 原 币 金 额 数 量 原 币 金 额 数 量 原 币 金 额 数 量 原 币  4、数据处理 如果科目设置了多币种的核算，则需将各币种的数额列入该科目的下一行。例如： 期初借方余 额 期初贷 方余额 本 期 借 方 发生 本 期 贷 方 发生 期末借 方发生 期末贷方发生 科 目 编 号 科目名称 币种 金额 原币 金 额 原 币 金 额 原 币 金 额 原 币 金 额 原 币 金额 原币  113  应收帐款 综合本位币  ???  ???  美元  ???  ???  ???  ???  港元  ???  ???  ???  ???  日元  ???  ???  ???  ???  114  XXX  ???  ???  116  XXX  ???  ???  5.1.2  二维余额表  1、功能简述 该功能是将不同级次上的科目按对称原则重新排列，形成一个二维表格格式，以便于比 较分析。 这样的科目一般可以设置成部门核算或专项核算， 可以在辅助管理中进行查询分析。 该功能的运用有一定的局限性，可以应用于两种情况： （1）某一总帐科目下不同级次上的二维表，要求较明细级次上的科目及科目编号是 对称的，这样形成的数据才具有可比性。 “对称”的意思是，在该级次科目编号不同的，其 科目名称也应不同，但某科目不发生，可以没有。 （2）某几个总科目下某一级次的二维表，要求该级次的科目编号是对称的。该功能 极少用到，一般用在行业客户中。典型应用如成本费用的核算，将多个成本费用科目横向排 列，明细费用项目在纵向，则整个企业的成本列支一目了然。  2、输入参数 （1）第一种情况： 总帐科目编号： 横向栏目：__  级 纵向栏目：__  级 □ 所有最末级科目 查询内容：期初余额、本期借方发生、本期贷方发生、期末余额、年初余额、 本年借方发生、本年贷方发生 查询数据：金额、数量、外币 □ 包含未记帐凭证 （2）第二种情况： 横向栏目（总帐科目编号）：______(以逗号分隔)  纵向栏目：__  级 □ 所有最末级科目 查询内容：期初余额、本期借方发生、本期贷方发生、期末余额、年初余额、 本年借方发生、本年贷方发生 查询数据：金额、数量、外币 □ 包含未记帐凭证  3、输出格式 （1）第一种情况，科目举例： 一级科目 二级科目 三级科目 四级科目  521  管理费用  001  部门一  001  工资  001  基本工资  002  奖金  /  /  003  差旅费  004  办公费  005  折旧费  006  其它  002  部门二  001  工资  001  基本工资  002  奖金  002  修理费  003  差旅费  004  办公费  005  折旧费  006  其它  003  部门三  001  工资  001  基本工资  002  奖金 002  修理费  003  差旅费  004  办公费  005  折旧费  006  其它 可出如下查询格式： 管理费用 查询内容：期末余额（金额） 查询日期：1998 年第 12 期 科目 部门一 部门二 部门三 合计 基本工资 奖金 修理费 差旅费 办公费 折旧费 其他 合计 （2）第二种情况，科目举例： 一级科目 二级科目 三级科目 四级科目  405  管理费用 若明细与 521 管理费用相同  521  管理费用  001  部门一  001  工资  001  基本工资  002  奖金  /  /  003  差旅费  004  办公费  005  折旧费  006  其它  002  部门二  001  工资  001  基本工资  002  奖金  002  修理费  003  差旅费  004  办公费  005  折旧费  006  其它  003  部门三  001  工资  001  基本工资 002  奖金  002  修理费  003  差旅费  004  办公费  005  折旧费  006  其它 可出如下查询格式： 发生额及余额查询 查询内容：期末余额（金额） 查询日期：1998 年第 12 期 科目 制造费用 管理费用 合计 基本工资 奖金 修理费 差旅费 办公费 折旧费 其他 合计  5.1.3  总帐  1、功能简述 总帐，又称总分类帐，其形式会计制度未作统一规定。可以有两种形式：三栏式总帐及 具有期初余额、本期发生额、期末余额的科目汇总表（即科目余额表）。 三栏式总帐查询不但可以查询各总帐科目的年初余额、各月发生额合计和月末余额，而 且还可查询所有明细科目的年初余额、各月发生额合计和月末余额。 科目余额表用于查询统计各级科目的本期发生额、累计发生额和余额等。 传统的三栏式 总帐，是以总帐科目分页设帐，而发生额及余额表则可输出某月或某几个月的所有总帐科目 或明细科目的期初余额、本期发生额、累计发生额、期末余额。 在实行计算机记帐后,  我们建议用户用科目余额表代替总帐。 科目余额表已在 4.1.1 中进行了设计。这里的总帐指三栏式总帐。  [注] 在以前的 DOS 及 Windows 版本中，总帐的内容还包括了各次的汇总凭证。在总帐 的根概念上有所不同。  2、参数输入 会计期间：____年  ___  期至  ___  期 会计科目：（可以选择一个或一批） 科目级次：__  级 —  __级 输出方式：⊙按科目分页输出 ○连续输出 □ 包含未记帐凭证  3、输出格式 总帐 科目：101 现金 币别：RMB  年 月 日 凭证 号 摘要 借方 贷方 方 向 余额  01  期初余额 借  …  01  01  …  …  …  …  …  …  01  本期合计  …  …  …  …  01  累计  …  …  …  …  02  01  …  …  …  …  …  …  5.1.4  明细帐  1、功能简述 明细帐可查询各明细科目本年度的明细帐页。  2、参数输入 会计期间：____年  ___  期至  ___  期 会计科目：（可以选择一个） 币 别：____  □ 包含未记帐凭证  3、输出格式 明细帐 科目：113  应收帐款 币别：人民币 年 月 日 凭证号 摘要 借方 贷方 方 向 余额  01  期初余额 借  …  01  01  …  …  …  …  …  …  01  本期合计  …  …  …  …  01  累计  …  …  …  …  02  01  …  …  …  …  …  …  [注] 如果查询起始会计期为第 1 会计期， 则摘要应为 “上年结转” ， 否则为 “上期结转” 。  5.1.5  多栏明细帐  1、功能简述 多栏帐是对一个科目的明细进行分析，可以根据定义的分析栏目进行查询，也可以根据 临时输入的进行查询。多栏帐分为借方多栏、贷方多栏和借贷多栏。  2、参数输入 其查询方式可分为两种：选择科目查询和选择帐簿查询。可以将选择的方式进行记忆， 本次的缺省为上一次的方式。 （1）选择科目查询 会计期间：____年  ___  期至  ___  期 分析科目编码：________  分析栏目级次：____  □ 所有最末级栏目 数据处理方式：□ 合并对称编号栏目 □ 合并凭证分录 □ 包含未记帐凭证  [参数说明]  分析科目编码：是指对某科目进行分析。 分析栏目级次：是指被分析的栏目所在的科目级次。如果选择了“所有最末级 栏目” ，则左边的级次项不再允许选择。该级次不能是第一级，不能与分析科目编码同级， 但可以小于或大于分析科目编码的级次。 合并对称编码栏目：如果科目结构是对称的，在跨越科目级次查询时，该选项 是有用的；如果科目结构不是对称的，在跨越科目级次查询时，不应该选择该选项。 合并凭证分录：如果分析栏目不是最末级科目（而凭证中分析栏目必须是最末 级科目），则将明细的凭证分录数据根据科目编码向上级科目归并，以简化帐簿中的数据。  [处理过程]  在上面的参数选定后，显示出栏目，可以进行借贷方向的修改。修改完毕，进行多 栏式帐的数据处理。 （2）选择帐簿查询 帐簿名称：________  会计期间：____  年  ___  期至  ___期 □ 包含未记帐凭证  [参数说明]  帐簿名称：根据定义的多栏帐簿进行查询。 可以包含其他功能：如显示结构、帐簿定义等。  3、输出格式 以栏目方向为，可以分为借方多栏、贷方多栏及借贷多栏三种。每一种又可以 分为金额、数量金额、外币金额、数量外币金额等四种。这里只画出了金额格式的。如果是 数量金额式，在每一栏目中还应增加数量、单价。如果核算的是多种外币。 （1）借方多栏  ___年 借方分析 月 日 凭证 号 摘要 借方 贷方 方 向 余额 栏目 1  栏目 2  栏目 3  栏目 4  01  01  期初余额 平  …  …  …  …  …  …  …  …  …  ...  …  …  本期合计  …  …  …  …  …  …  …  …  累计  …  …  …  …  …  …  …  …  02  01  （2）贷方多栏  ___年 贷方分析 月 日 凭证 号 摘要 借方 贷方 方 向 余额 栏目 1  栏目 2  栏目 3  栏目 4  01  01  期初余额 平  …  …  …  …  …  …  …  …  …  ...  …  …  本期合计  …  …  …  …  …  …  …  …  累计  …  …  …  …  …  …  …  …  02  01  （3）借贷多栏 多栏式明细帐： 科目：551  管理费用  ___年 借方分析 贷方分析 月 日 凭证 号 摘要 借方 贷方 方 向 余额 栏目 1  栏目 2  栏目 1  栏目 2  01  01  期初余额 平  …  …  …  …  …  …  …  …  …  ...  …  …  本期合计 累计  02  01 4、数据处理 （1）期初余额的求取 （2）凭证分录与栏目数据的对应摆放 （3）本期合计的求取 （4）本年累计的求取  5.1.6  序时帐  1、功能简述 序时帐又称日记帐，它是以会计分录的形式序时记录经济业务的簿籍， 可以人作为过入 分类帐的依据。 序时帐的设置有两种： 另一种方法是特种日记帐， 即用以集中反映大量重复发生的同类经济业务的日记帐。例 如现金日记帐、银行存款日记帐、购货日记帐、销货日记帐等。其中现金日记帐、银行存款 日记帐在出纳中设计，购货记帐、销货日记帐等在其他日记帐中设计。 一种方法是设置一本通用日记帐，又称分录簿，逐日逐笔地连续记录全部经济业务。这 种日记帐是按照每项经济业务发生的先后顺序，确定其应借、应贷帐户的名称、金额逐笔进 行记录，并作为过入有关总帐的依据。设置分录簿的优点是可以按时间顺序，集中、简明地 反映每一笔经济业务的全貌以及会计期间全部经济业务的完整过程。  2、参数输入 日 期： 年月日 至 月日 查询条件：__________  合 计：□ 金额 □ 数量 □ 外币 □ 包含未记帐凭证  3、输出格式 序时帐 日期 凭证号 科目编码 科目名称 摘要 币别 方 向 数量 原币 金额  …  …  …  …  …  …  …  …  …  …  合 计  …  …  …  5.1.7  其他日记帐  1、功能简述 其他日记帐是指查询除现金日记帐、银行存款记帐以外日记帐，现金、银行存款日记帐 在出纳中设计。该种日记帐包括金额、数量金额、外币金额、数量外币金额等四种格式，如 购货日记帐、销货日记帐等，需要进行日清月结。  2、参数输入 日 期：  ____年  ___期至  ___期 科 目：  _______  币 别：  ____  □ 包含未记帐凭证  [参数说明]  日期：如果查询的是当前会计期，则可以到日；如果不是当前会计期，则只到月份。 科目：定义为日记帐且不是现金或银行存款的科目。 币别：如果科目核算了多币种，则需要选择要输入的币别。如果不核算多币种，则不需 要该项。 5.2  出纳  5.2.1  现金日记帐  1、功能简述 现金日记帐是为现金帐户设置的、专门用以序时记录现金收付业务，反映现金增减变化 及其结果的记帐。现金日记帐需要进行日清月结。如果库存现金有多种货币，则需要分币种 进行核算。  2、参数输入 日 期：______年  ___期至  ___期 现金科目：______  币 别：______  □ 包含未记帐凭证  [问题]  是否按自然日期进行查询，但应到日。  [参数说明]  现金科目：在科目定义中定义为库存现金的科目（注意非现金流量项目）  3、输出格式 现金日记帐 科目：（如果有明细科目的话，需要增加该项） 第  xx  页 年 月 日 凭证号 对方科目 摘要 借方 贷方 方 向 余额  01  期初余额 借  …  01  01  …  …  …  …  …  …  01  01  本日合计  …  …  01  本期合计  …  …  …  …  01  累计  …  …  …  …  02  01  …  …  …  …  …  …  4、数据处理  5.2.2  银行存款日记帐  1、功能简述 银行存款日记帐是为银行存款帐户设置的、专门用以序时记录银行存款的收付业务，反 映银行存款增减变化及其结果的记帐。银行存款日记帐需要进行日清月结。 如果以多种货币 存款，则需要分币种进行核算。  2、参数输入 日 期：  ____年  ___期至  ___期 银行存款科目：______  币 别：______  □ 包含未记帐凭证  [参数说明]  银行存款科目：在科目定义中定义为银行科目的科目（注意非现金流量项目）  3、输出格式 银行存款日记帐 科目：102001001  工行/107845683  年 月 日 凭证 号 对方科目 结算号 摘要 借方 贷方 方 向 余额  01  01  期初余额 借  Xxx  …  …  …  …  …  …  …  …  ..  …  01  01  本日合计  …  …  …  …  …  …  …  …  …  …  ..  …  01  本期合计  …  …  01  本年累计  …  …  02  01  6  辅助管理详细设计  6.1  部门核算  6.1.1  部门余额表  1、部门余额表是辅助管理的基本查询表格之一，主要的数据构成要素为：会计科目、 部门，因此可派生出三种查询方式：确定某一科目，查询所有部门；确定某一部门，查询所 有科目；查询科目和部门构成的二维表。界面采用书签方式以确定不同的查询方法。其输出 处理及输出格式可在一个窗口中进行。 [问题]  有关预算信息的处理：预算信息的内容，平滑集中查询，功能需要仔细设计。 （1）按科目查询部门 （2）按部门查询科目 （3）科目­部门二维表 查询日期： 年 期 科 目：  _______  数据范围：□ 本期发生 □ 本年发生 数据范围：□ 金额 □ 数量 □ 外币 □ 包含帐前凭证 查询日期： 年 期 部 门：  _______  数据范围： □ 本期发生 □ 本年发生 数据范围： □ 金额 □ 数量 □ 外币 □ 包含帐前凭证 查询日期： 年 期 科 目：  _______  数据范围： □ 金额 □ 数量 □ 外币 选择数据项：_____(ListBox)  横向栏目为：科目或部门 □ 包含帐前凭证 注：数据项包括：期初余额、 本期借方发生、本期贷方发 生、期末余额、年初余额、 本年借方累计、本年贷方累 计 （1）按科目查询部门 部门余额表 科目：XXXXXX  查询日期：1998  年 第 12 期 部门编码 部门名称 期初余额 借方发生 贷方发生 借方累计 贷方累计 期末 / 当 前余额 合计 注：金额、数量、外币作相应的变动。 （2）按部门查询科目 部门余额表 部门：XXXXXX  查询日期：1998  年 第 12 期 科目编码 科目名称 期初余额 借方发生 贷方发生 借方累计 贷方累计 期末余额 合计 数量、外币作相应的变动。 （3）科目­部门二维分析表 部门余额分析表 查询日期：1998  年 第 12 期 合计 部门一  … 科目编码 科目名称 币别 数据项 数量 外币 金额 数量 外币 金额  … 401  辅助生产 人民币 期初余额 借方发生 贷方发生 年初余额 借方累计 贷方累计 期末余额 美元 期初余额 借方发生 贷方发生 年初余额 借方累计 贷方累计 期末余额  40101  工资  …  40102  福利费  …  合计 人民币 期初余额 借方发生 贷方发生 年初余额 借方累计 贷方累计 期末余额 美元 期初余额 借方发生 贷方发生 年初余额 借方累计 贷方累计 期末余额 部门在行：金额、数量、外币作相应的变动。底部的合计应该为最明细一级的合计。 （将所明细非明细部门、科目全部列出，由用户自由选择）  6.1.2  部门明细帐 部门明细帐分为三栏式明细帐和多栏式明细帐。 部门三栏帐反映某一确定科目和某一确 定部门所发生业务的明细帐， 也可以指某一科目在各个部门所发生业务的序时帐或者指某一 部门在各个科目所发生业务的序时帐。 部门多栏帐反映某一科目在各个部门所发生的业务或 者是某一部门在各个科目所发生的业务的多栏式明细帐。 在正式帐页输出时，三栏式明细帐应按科目­部门三栏帐的形成方法和格式打印。下面 只列举了金额的格式情况，数量外币应做相应的调整。 （1）科目­部门三栏 帐 （2） 科目分部门的序 时帐 （3） 部门分科目的序 时帐 （4）科目­部门多栏帐 日期： 年 期至 年 期 日期： 年 期至 年 期 日期： 年 期至 年 期 日期：年 期至 年 期 科目： 部门： 币别： □ 包含帐前凭证 科目： 币别： □ 包含帐前凭证 部门： 币别： □ 包含帐前凭证 分析栏目：科目或部门 科目： 部门： 币别： □ 包含帐前凭证 （1）科目­部门三栏帐 明细帐 科目： 部门： 年 月 日 凭证号 摘要 借方 贷方 方 向 余额 （2）科目分部门的序时帐 明细帐 科目： 年 月 日 凭证号 部门 摘要 借方 贷方 方 向 余额 （3）部门分科目的序时帐 明细帐 部门： 年 月 日 凭证号 科目 摘要 借方 贷方 方 向 余额 （4）科目­部门的多栏帐 科目­部门的多栏帐可能有多种组合情况。  A、以某一部门为基准，分析其对应科目的情况：  a.  分析对应的各总帐科目的情况  b.  分析对应的某总帐科目的某级次或所有明细科目的情况  B、以某一科目为基准，分析其对应部门的情况：  a.  分析对应的各总帐科目的情况  b.  分析对应的某总帐科目的某级次或所有明细科目的情况 在正式帐页输出时，应按 A、a.的方法和格式形成帐页。 多栏明细帐 科目： 部门： 年 借方 贷方 月 日 凭证号 摘要 借方 贷方 方 向 余额 栏目一 栏目一 栏目 n  [问题] 辅助管理的正式帐页如何打印，是否需要定义。 输出时精确到页。 应有直接的打印功能。  6.2  专项核算  6.2.1  项目余额表 项目余额 部门项目余额 科目余额 任意余额  6.2.2  项目明细帐 分多个项目。