9 支付工具

nullnull第九章 支付工具null 国际贸易货款的支付，基本上都采用各类金融票据(可以流通转让的债权凭证，是国际上通行的结算和信贷工具)来进行支付。主要包括汇票、本票和支票，其中汇票最为常见。null（一）汇票（bill of exchange）1.汇票的定义一个向另一个人签发的，要求即期或定期或在可以确定的将来时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件面支付命令。请问有几个基本当事人？？？null答案： 3个基本当事人： 出票人（Drawer):出口人或银行 受票人Drawee（付款人payer）:付 款人, 即进口人或指定银行 收款人（payee）:出口人或其指定 银行null注明“汇票”字样无条件的支付命令付款人姓名和商号出票人签字出票日期和地点付款地点、期限汇票金额收款人姓名和商号其他2.基本缺少规定事项的，汇票无效nullDrawn Under 开证行名称L/C NO. DatePayable with interest @ %per annumExchange forAtSight of this first of exchangePay to the order of The sum ofTo Shanghai,China小写金额大写金额Bill of exchangeNO. 汇票编号汇票开立时间汇票付款时间nullnull3．汇票的种类（1）按出票人(drawer)的不同银行汇票 (banker’s bill)商业汇票 (commercial bill)出票人为银行，即为银行汇票，付款人也为银行（2）按有无附商业单据光票 (clean bill)跟单汇票 (documentary bill)null（3）按付款时间的不同sight draft(即期汇票)time bill (远期汇票)1）at xx days after sight2)at xx days after date of issue3)at xx days after date of b/l4)fixed date（4）其它分类商业/银行承兑汇票国内汇票和国外汇票null1）出票（issue）2）背书（endorsement）3）提示（presentation）4）承兑（acceptance ）（5）付款（payment）6）拒付（dishonor）（7）追索（resource）8）贴现(discount)4、汇票的使用（1）出票（issue）（1）出票（issue）出票（Issue）:出票人在汇票上填写付款人、付款金额、付款日期和地点及受款人等项目，经签字交给受票人的行为。限制性抬头指示性抬头持票人或来人抬头（2）背书（endorsement）（2）背书（endorsement）汇票是一种流通工具（Negotiable Instrument）,可以在票据市场上流通转让。 背书就是转让汇票权利的一种法定手续，就是由汇票持有人在汇票的被面签上自己的名字或再加上受让人的名字，并把汇票交给受让人的行为。记名背书不记名背书null现有一汇票，王强要把它转让给刘慧，应如何书写呢？ 不记名背书下：（背书人姓名） 记名背书下：王强背书人、被背书人姓名王强 刘慧（3）提示（presentation）（3）提示（presentation）持票人将汇票提交付款人要求承兑或付款的行为。付款人见到汇票叫见票（Sight）付款提示承兑提示（4）承兑（acceptance ）（4）承兑（acceptance ）付款人对远期汇票示承担到期付款责任的行为。（6）拒付（dishonor）（6）拒付（dishonor）持票人提示汇票要求承兑时，遭到拒绝承兑（Dishonor by no-acceptance）,或持票人提示汇票要求付款时，遭到拒绝付款（Dishonor by non-payment）,均称为拒付，也称退票。汇票诈骗案例1汇票诈骗案例1某年年8月，我国某市A公司与新加坡B商签订了一份进口胶合板的。合同总金额为700万美元，支付方式为托收项下付款交单。合同写明，允许分批装运胶合板。按照合同规定，第一批价值为60万美元的胶合板准时到货。经检验A公司认为质量良好，对双方合作很满意。但在第二批交货期前，新加坡B商向A公司提出：“鉴于A公司资金周转困难，允许A公司对B商开出的汇票远期付款，汇票的支付条款为：见票后一年付款700万美元。但要求该汇票要请中国某国有商业银行的某市分行承兑。承兑后，B商保证将700万美元的胶合板在一年内交货。A公司全部收货后，再付B商700万美元货款。A公司对此建议欣然接受。A公司认为只要承兑了一张远期汇票，就可以得到货物，并在国内市场销售。这是一笔无本生意，而且货款还可以投资。但A公司始料不及的是，B商将这张由中国某国有商业银行某市分行承兑的远期汇票在新加坡美国一家银行贴现了600万美元，从此一张胶合板都不交给A公司了。事实上，B商将这笔巨额骗到手后就无影无踪了。一年后，新加坡美国银行将这张承兑了的远期票据请中国某国有商业银行某市分行付款。尽管B商没有交货，承兑银行却不得以此为理由拒绝向善意持票人美国银行支付票据金额。本票金额巨大，中国某国有商业银行报请上级批准，由我方承兑银行付给美国银行600万美元而结案。 汇票诈骗案例2汇票诈骗案例22003年5月19日，国内某银行（甲银行）收到一份以美国某国际大银行总经理名义发来的电报，内容大意是：有一笔以该银行为付款人的100万美元款项已准备妥当，可随时兑现，要求甲银行受益人J公司（甲银行的客户）。         5月25日，甲银行接到J公司交来的一张以该公司为收款人的100万美元汇票，请求贴现。该票表面一切正常，项目要素齐全，且付款行属于国际性银行，但出票人“OVERSEAS BANK L.A.”则在银行年鉴上查无纪录。因此，甲银行将汇票按托收方式处理，并立即电询付款行，同时，急电委托其当地分行代查出票行的资信情况。         5月27日，付款行复电称，不知道有该票存在，且该行也没有名为“OVERSEAS BANK L.A.”的客户，故不能凭票付款。此外，甲银行在当地的分行亦电告：多年前，当地曾有一家名为“OVERSEAS BANK L.A.”的银行，但早已倒闭。显然，这是一起精心策划的伪造银行汇票诈骗案。null(二) 本票1. 定义: 一个向另一个人签发的，保证即期或定期或在可以确定的将来时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件书面支付承诺.收款人出票出票人 付款人几个基本当事人？2个 null写明“本票”字样 无条件支付承诺 收款人或指定人 出票人签字、日期、地点 付款期限、金额、地点 2. 主要内容null本票样本null3. 本票与汇票的区别 本票是无条件支付承诺， 汇票是无条件支付命令； 本票两个当事人（出票人和收款人）， 汇票三个当事人（出票人、付款人 和收款人）；含义当事人null 本票出票人是主要债务人， 汇票承兑前，出票人是主要债务人， 承兑后，承兑人是主要债务人; 本票只能开出一张， 汇票可以开出一式两份或一套几张; 外国本票退票时，不需做成拒绝证书， 外国汇票退票时，必须做成拒绝证书。责任份数退票3. 本票与汇票的区别(续)null4.本票的种类commercial note (商业本票)sight/timebanking note (银行本票)sight（三）支票(check/cheque)（三）支票(check/cheque)1．支票的定义几个基本当事人？3个基本当事人 :银行、出票人和受款人付款承诺/命令？付款命令以银行为付款人的即期汇票null2. 主要内容写明“支票”字样 无条件支付一定金额的命令 付款人名称 收款人 出票日期、地点和签字null3．支票的种类记名支票和不记名支票一般支票和划线支票保付支票：银行保付（Certified to pay）银行转帐收款, 保障收款人利益.null支票样本null4. 支票与汇票的区别1>出票人与付款人间的资金关系 2>付款人 3>用途 4>付款期限 5>止付