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第八章 支付工具

2011-01-05 29页 ppt 125KB 24阅读

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第八章 支付工具null第八章 国际货款的收付第八章 国际货款的收付支付工具 支付方式第一节 支付工具第一节 支付工具现金 非现金 — 票据:是国际通行的结算和信贷工具 汇票 本票 支票 金融单据(Financial Documents):又指资金单据,是指汇票、本票、支票、付款收据或其他类似用于取得付款的凭证。 商业单据(Commercial Documents):是指发票、运输单据、物权单据或其他类似单据,或除金融单据以外的其他单据。一、汇票(Bill of Exchange, D...
第八章 支付工具
null第八章 国际货款的收付第八章 国际货款的收付支付工具 支付方式第一节 支付工具第一节 支付工具现金 非现金 — 票据:是国际通行的结算和信贷工具 汇票 本票 支票 金融单据(Financial Documents):又指资金单据,是指汇票、本票、支票、付款收据或其他类似用于取得付款的凭证。 商业单据(Commercial Documents):是指发票、运输单据、物权单据或其他类似单据,或除金融单据以外的其他单据。一、汇票(Bill of Exchange, Draft) 一、汇票(Bill of Exchange, Draft) (一) 汇票的含义(一) 汇票的含义《英国票据法》: 汇票是一个人向另一个人签发的,见票时或在将来的固定时间或可以确定的时间,对某人或其指定的人或持票人支付一定金额的无条件的书面支付命令。 《中华人民共和国票据法》第19条规定:汇票是出票人签发的,委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。 (二) 汇票的基本内容(二) 汇票的基本内容《日内瓦统一法》规定,汇票应包括下列基本内容: 1. 应载明“汇票”字样(Draft, Bill of exchange) 2. 无条件支付命令(order of payment) 3. 一定金额 4. 付款期限 5. 付款地点 6. 受票人 7. 受款人 出票日期、出票地点 出票人签字null 我国《票据法》第22条规定汇票必须记载下列事项,汇票上未记载规定事项之一的,汇票无效: (1)明“汇票”字样; (2)无条件支付委托; (3)确定的金额; (4)付款人的名称; (5)收款人的名称; (6)出票日期; (7)出票人签章。汇票的付款时间的规定方法 汇票的付款时间的规定方法 (1)见票即付(at sight or on demand) 或提示时即付(on presentation) (2)见票后若干天付款(at xx days after sight) (3)出票后若干天付款(at xx days after date of draft) (4)提单签发后若干天付款(at xx days after date of Bill of Lading) (5)指定日期付款(fixed date) 付款期限为(1)的汇票是即期汇票,(2)至(5)的为远期 汇票。汇票的抬头汇票的抬头汇票的收款人习称汇票的抬头,具体写法一般有三种: (1)限制性抬头(Restrictive payee)。 如:“仅付甲公司”( Pay A Co. only )或“付甲公司,不准转让”( Pay A Co. not transferable; Pay A Co. not negotiable )。 这种汇票不能流通转让,仅限汇票所规定的收款人使用。 (2)指示性抬头(To order)。 如:“付给甲公司或凭其指定”(Pay A Co. or order; Pay to the order of A Co.)。 可以经过背书进行转让。 (3)持票人或来人抬头(To bearer)。 即汇票上不指定收款人名称,仅写明“付给来人”或“付给持票人”(Pay bearer)。 这种抬头的汇票仅凭交付即可转让,而无需背书。汇票的基本当事人 汇票的基本当事人 汇票有三个基本当事人: (1)出票人(Drawer) (2)受票人 (Drawee)又称付款人(Payer) (3)受款人或称收款人 (Payee )又称汇票的抬头(三) 汇票的种类(三) 汇票的种类汇票从不同的角度可分为不同种类: 1.按照出票人的不同,汇票分为: 银行汇票 (Banker's Draft):出票人和受票人都是银行的汇票。 商业汇票 (Commercial/Trade Draft):指出票人是商号或个人,付款人可以是商号、个人,也可以是银行的汇票。 2. 按照有无随附商业单据,汇票可分为 光票(Clean Bill) 银行汇票多是光票 跟单汇票(Documentary Bill) 商业汇票一般为跟单汇票null3.按照付款时间的不同,汇票分为 即期汇票(Sight /Demand Draft): 远期汇票(Time / Usance Bill, Time Draft ) 4.按照承兑人的不同,汇票可分为 银行承兑汇票(Banker’s Acceptance Bill) 商业承兑汇票( Trader’s Acceptance Bill) 5. 按照汇票受款人抬头的不同,汇票分为 记名汇票 指示汇票 不记名汇票(四) 汇票的使用(四) 汇票的使用汇票的使用有出票、提示、承兑、付款等。 如需转让,通常经过背书行为转让。 汇票遭到拒付时,还要涉及作成拒绝证书和 行使追索等法律权利。出票(Issue,Draw)出票(Issue,Draw)出票是指出票人填写汇票,签字后交给受款人的行为。背书 (Endorsement)背书 (Endorsement)(1)含义:是转让汇票权利的一种法定手续 汇票持有人在汇票背面签上自己的名字,及/或受让人(被背书人Endorsee)的名字,并把汇票交给受让人的行为。 汇票可以经过背书不断转让下去。 (2)后果:经背书后,汇票的收款权利便转移给受让人。 “前手” (Prior Endorsee) “后手” (Subsequent Endorsee) 对于受让人来说,所有在他以前的背书人(Endorser)以及原出票人都是他的前手;而对出让人来说,所有在他让与以后的受让人都是他的后手。前手对后手负有担保汇票必然会被承兑或付款的责任。 null(3)方式 限制性背书(Restrictive Endorsement) – 不可再转让 特别背书(Full/Special Endorsement)/记名背书/指示性背书(Demonstrative Endorsement) – 可连续背书转让 空白背书(Blank Endorsement),不记名背书 – 仅凭交付即可转让提示 (Presentation)提示 (Presentation)是指持票人将汇票提交付款人要求承兑或付款的行为。付款人见到汇票叫做见票(Sight)。 可以分为两种: 付款提示:即持票人向付款人提交汇票、要求付款的行为 承兑提示:即持票人向付款人提交远期汇票,付款人见票后办理承兑手续,承诺到期时付款的行为承 兑(Acceptance)承 兑(Acceptance)是指付款人对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。 付款人在汇票上写明“承兑”字样,注明承兑日期,并由付款人签字,交还持票人。 付款人对汇票作出承兑,即成为承兑人。承兑人有在远期汇票到期时承担付款的责任。贴现 (Discount)贴现 (Discount) 是指远期汇票承兑后,尚未到期,由银行或贴现公司从票面金额中扣减按一定贴现率计算的贴现息后,将余款付给持票人的行为。 付 款 (Payment)付 款 (Payment)对即期汇票,在持票人提示汇票时,付款人即应付款; 对远期汇票,付款人经过承兑后,在汇票到期日付款。 付款后,汇票上的一切债务即告终止。拒 付 (Dishonour)拒 付 (Dishonour) (1)含义 拒付也称退票。 持票人提示汇票要求承兑时,遭到拒绝承兑(Dishonour by non-acceptance), 或持票人提示汇票要求付款时,遭到拒绝付款(Dishonour by non-payment),均称拒付。 付款人拒不见票、死亡或宣告破产,以致付款事实上已不可能时,也称拒付。null(2)法律后果 如汇票在合理时间内提示,遭到拒绝承兑,或在到期日提示,遭到拒绝付款,对持票人立即产生追索权。 追索权(Right of Recourse)是指汇票遭到拒付,持票人对其前手(背书人、出票人)请求其偿还汇票金额及费用的权利。 退票通知(Notice of Dishonour) 拒付证书(Protest):是由付款地的法定公证人(Notary Public)或其他依法有权作出证书的机构如法院、银行、公会、邮局等,作出证明拒付事实的文件,是持票人凭以向其“前手”进行追索的法律依据。汇票的使用过程汇票的使用过程出票提示承兑付款即期汇票提示远期汇票付款提示承兑提示二、本票(Promissory Note)二、本票(Promissory Note)(一) 本票的含义 《英国票据法》:“本票是一个人向另一个人签发的,保证于见票时或定期或在可以确定的将来的时间,对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件的书面承诺”。 我国《票据法》第73条规定,本票是出票人签发的,承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。 本票的内容 本票的内容 我国《票据法》规定,本票必须记载下列事项: 1.表明“本票”字样; 2.无条件的支付承诺; 3.确定的金额; 4.收款人的名称; 5.出票日期; 6.出票人签字。 本票上未记载规定事项之一的,本票无效。(二) 本票的种类(二) 本票的种类商业本票或一般本票(Trader’s Notes) 即期商业本票 远期商业本票(在美国称为商业票据comercial papers,由较大公司签发) 银行本票(Banker’s Notes) 银行本票都是即期的。在国际贸易结算中使用的本票,大都是银行本票。(三) 本票与汇票的区别(三) 本票与汇票的区别1.本票是无条件的书面支付承诺;汇票是无条件的书面支付命令。 2、本票的票面有两个当事人,即出票人和收款人;而汇票则有三个当事人,即出票人、付款人和收款人。 3.本票的出票人即是付款人,远期本票无须办理承兑手续;而远期汇票则要办理承兑手续。 4.本票在任何情况下,出票人都是绝对的主债务人;而汇票的出票人在承兑前是主债务人,在承兑后,承兑人是主债务人,出票人则处于从债务人的地位。 5、本票只能开出一张,汇票可以有一套。三、支票(Check, Cheque)三、支票(Check, Cheque)(一) 支票的含义 《英国票据法》规定,支票是以银行为付款人的即期汇票。 我国《票据法》第82条规定,支票是出票人签发的,委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。 空头支票 保付支票支票的主要内容 支票的主要内容 我国《票据法》第85条规定,支票必须记载下列事项: 1.表明“支票”字样; 2.无条件的支付委托; 3.确定的金额; 4.付款人名称; 5.出票日期; 6.出票人签字。 支票上未记载规定事项之一的,支票无效。(二)支票的种类(二)支票的种类从不同角度,支票可分为不同种类。按照我国《票据法》规 定,支票可分为 现金支票 转帐支票
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