支票的种类

1 1.​ 支票的种类？现金支票 2.转账支票 3.普通支票 区分现金支票和转账支票的最好方法就是 。现金支票正反面都是盖的本单位的财务专用章和法人名章，还要将经办人（一般为单位出纳员）的身份证号码，经办人签字写在现金支票的背面；而转账支票如果是往出开的话正面盖的是本单位的财务章和法人名章 背面开给哪个单位由哪个单位盖章 。如果是别的单位开进的转账支票正面是对方单位的财务章和法人名章背面需要加盖自已单位的财务章和法人名章。 2.​ 现金支票如何填写？正面:注意日期要大写,(例如:贰零零柒年 零壹拾月 壹拾壹日) 公司全称,用途写备用金,写金额,金额下方盖你公司的财务章和法人代表章 。背面:右边方格内盖你公司的财务章和法人代表章(深圳开出的支票盖左边).提款人签名.。 一般超5万需要要填你的身份证号(如果不确定可以到银行咨询后再填) .。 某些银行对每天提现金有限制,最好询问一下开户行再填,超额作废。一般盖章都是，财务章在左，法人章在右。 3.​ 现金支票作废后如何处理？作废的现金支票要在上面注明作废字样或盖上作废的章，并签上作废人的名字，并且要一直保留直至整本支票开完，换购新支票时银行会审核。要求不严的直接写上“作废”两个字就可以了。 4．库存现金是指企业持有可随时用于支付的现金限额，存放在企业财会部门由出纳人员经管的现金，包括人民币现金和外币现金。即与会计核算中“现金”科目所包括的内容一致。 　现金是企业中流动性最强的一种货币性资产，是立即可以投入流通的交换媒介，可以随时用其购买所需的物资，支付有关费用，偿还债券，也可以随时存入银行。企业为保证生产经营活动的正常进行，必须拥有一定数额的现金，用以购买零星，发放工资，缴纳税金，支付手续费或进行对外投资活动。企业现金拥有量的多少，是企业的偿债支付少的标志，是投资者分析判断企业财务状况好坏的重要指标。 　　根据国家现金结算制度的规定，企业收支的各种款项，必须按照国务院颁布的《现金管理暂行条例》的规定办理，在规定的范围内使用现金。 　　（一）规定现金的使用范围。 　　1、职工工资，津贴，这里所说的职工工资指企业，事业单位和机关，团体，部队支付给职工的工资和工资性津贴。 　　2、个人劳务报酬，指由于个人向企业，事业单位和机关，团体，部队等提供劳务而由企业，事业单位和机关，团体，部队等向个人支付的劳务报酬，包括新闻出版单位支付给作者的稿费，各种学校，培训机构支付给外聘教师的讲课费，以及设计费，装潢费，安装费，制图费，化验费，测试费，咨询费，医疗费，技术服务费，介绍服务理由，经纪服务费，代办服务费，各种演出与表演费，以及其他劳务费用。 　　3、根据国家制度条例的规定，颁发给个人的科学技术，文化艺术，体育等方面的各种奖金。 　　4、各种劳保，福利费用以及国家规定的对个人的其他支出，如退休金，抚恤金，学生助学金，职工困难生活补助。 　　5、收购单位向个人收购农副产品和其他物资的价款，如金银，工艺品，废旧物资的价款。 　　6、出差人员必须随身携带的差旅费。 　　7、结算起点（1000元）以下的零星支出。超过结算起点的应实行银行转账结算，结算起点的调整由中国人民银行确定报国务院备案。 　　8、中同人民银行确定需要现金支付的其他支出。如同采购地点不确定，交换不便，抢险救灾以及其他特殊情况，办理转账结算不够方便，必须使用现金的支出。对于这类支出，现金支取单位应向开户银行提出书面申请，由本单位财会部门负责人签字盖章，开户银行审查批准后予以支付现金。 　　除上述5、6两项外，其他各项在支付给个人的款项中，支付现金每人不得超过1000元，超过限额的部分根据提款人的要求，在指定的银行转存为储蓄存款或以支票，银行本票予以支付。企业与其他单位的经济往来除规定的范围可以使用现金外，应通过开户银行进行转账结算。 （二）规定企、事业单位的库存现金限额。 　　各开户单位的库存现金都要核定限额。 　　1、库存现金限额概念，是指国家规定由开户银行给各单位核定一个保留现金的最高额度。核定单位库存限额的原则是，既要保证日常零星现金支付的合理需要，又要尽量减少现金的使用。开户单位由于经济业务发展需要增加或减少库存现金限额，应按必要手续向开户银行提出申请。 　　2、库存现金限额的核定管理。为了保证现金的安全，现金管理，同时又能保证开户单位的现金正常使用，按照《现金管理暂行条例》及实施细则规定，库存现金限额由开户银行和开户单位根据具体情况商定，凡在银行开户的单位，银行根据实际需要核定3-5天的日常零星开支数额作为该单位的库存现金限额。边远地区和交通不便地区的开户单位，其库存现金限额的核定天数可以适当放宽在5天以上，但最多不得超过15天的日常零星开支的需要量。 　　库存现金限额每年核定一次，经核定的库存现金限额，开户单位必须严格遵守。其核定具体程序为： 　　（1）开户单位与开户银行协商核定库存现金限额。 　　库存现金限额=每日零星支出额×核定天数 　　每日零星支出额=月（或季）平均现金支出额（不包括定期性的大额现金支出和不定期的大额现金支出）／月（或季）平均天数 　　（2）出开户单位填制“库存现金限额申请批准书”。 　　（3）开户单位将申请批准书报送单位主管部门，经主管部门签署意见，再报开户银行审查批准，开户单位凭开户银行批准的限额数作为库存现金限额。 　　3、各单位实行收支两条线，不准“坐支”现金。所谓“坐支”现金是指企业事业单位和机关，团体，部队从本单位的现金收入中自接用于现金支出。各单位现金收入应于当日送存银行，如当日确有困难，由开户单位确定送存时间，如遇特殊情况需要坐支现金，应该在现金日记账上如实反映坐支情况，并同时开户银行，便于银行对坐支金额进行监督和管理。 　　4、企业送存现金和提取现金，必须注明送存现金的来源和支取的用途，且不得私设“小金库”。 　　5、现金管理“八不准”。按照《现金管理暂行条例》及其实施细则规定，企业事业单位和机关团体部队现金管理应遵循“八不准”即： 　　（1）不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金；（2）不准单位之间互相借用现金；（3）不准谎报用途套取现金；（4）不准利用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金；（5）不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄；（6）不准保留账外公款；（7）不准发生变相货币；（8）不准以任何票券代替人民币在市场上流通。 　　库存现金的会计处理 　　一、本科目核算企业的库存现金。 　　企业有内部周转使用备用金的，可以单独设置“备用金”科目。 　　二、企业增加库存现金，借记本科目，贷记“银行存款”等科目；减少库存现金做相反的会计分录。 　　三、企业应当设置“现金日记账”，根据收款凭证、付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。每日终了，应当计算当日的现金收入合计额、现金支出合计额和结余额，将结余额与实际库存额核对，做到账款相符。 四、本科目期末借方余额，反映企业持有的库存现金。 5．《银行结算办法》和《票据法》有关规定，现行转账结算方式主要有银行汇票、商业汇票、银行本票、支票、汇兑、委托收款、异地托收承付、信用卡和信用证等九种。 　　（一）银行汇票结算方式 　　1.银行汇票 　　银行汇票是汇款人将款项交存当地银行，由银行签发给汇款人办理转账结算或支取现金的票据。银行汇票一律记名，付款期为1个月（不分大月、小月，一律按次月对日计算；到期如遇例假日顺延），逾期的汇票，兑付银行不予受理，但汇票人可持银行汇票或解讫通知到出票银行办理退款手续。 　　2.银行汇票结算的程序 　　汇款人需要使用银行汇票必须按照规定填写“银行汇票委托书”一式三联交给出票银行，出票银行受理“银行汇票委托书”并收妥款项后，签发银行汇票。汇款人持银行汇票可向收款单位办理结算。收款单位对银行汇票审核无误后，将结算款项及多余金额分别填写在银行汇票和解讫通知的有关栏内，连同进账单送交开户银行办理转账结算。 　　银行汇票具有使用方便，票随人到，兑付性强等特点。同城、异地均可使用，单位、个体经济户和个人都可使用银行汇票办理结算业务。 　　（二）商业汇票结算方式 　　1.商业汇票 　　商业汇票是指收款人或付款人（或承兑申请人）签发，由承兑人承兑，并于到期日向收款人或背书人支付款项的票据。商业汇票适用于企业先收货后收款或者双方约定延期付款的商品交易或债权债务的清偿，同城或异地均可使用。商业汇票必须以真实的商品交易为基础，禁止签发无商品交易的商业汇票。商业汇票一律记名，付款期最长为6个月，允许背书转让，承兑人即付款人到期必须无条件付款。 　　2.类别 　　商业汇票按承兑人不同，分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。前者指由银行以外的付款人承兑的商业汇票。商业承兑汇票可由收款人签发，经过付款人承兑，也可由付款人签发并由付款人承兑。后者是指由银行承兑的商业汇票。银行承兑汇票应由在承兑银行开立账户的存款人或承兑申请人签发，并由承兑申请人向开户银行申请，经银行审查同意承兑的票据。 　　3.商业汇票结算的程序 　　采用商业承兑汇票结算方式，付款人应于汇票到期前将款项足额存到银行，银行在到期日凭票将款项划转给收款人、被背书人或贴现银行。如到期日付款人账户存款不足支付票款，开户银行不承担付款责任，将汇票退回收款人、被背书人或贴现银行，由其自行处理，并对付款人处以罚款。 　　采用银行承兑汇票结算方式，承兑申请人应持购销向开户银行申请承兑，银行按有关规定审查同意后，与承兑申请人签订承兑，在汇票上盖章并按票面金额收取一定的手续费。承兑申请人应于到期前将票款足额交存银行。到期未能存足票款的，承兑银行除凭票向收款人、被背书人或贴现银行无条件支付款项外，还将按承兑协议的规定，对承兑申请人执行扣款，并将未扣回的承兑金额作为逾期贷款，同时收取一定的罚息。 　　（三）银行本票结算方式 　　银行本票是申请人将款项交存银行，由银行签发给其凭以办理转账结算或支取现金的票据。单位或个人在同城范围内的商品交易等款项的结算可采用银行本票。 　　银行本票一律记名，可以背书转让，不予挂失。银行本票的提示付款期限最长不能超过2个月。付款期内银行见票即付，逾期兑付银行不予受理单但可办理退款手续。 　　银行本票分为定额本票和不定额本票。定额本票面额分别为1 000元、5 000元、10 000元和50 000元。 　　（四）支票结算方式 　　支票是出票人签发的，委托办理存款业务的银行或其他金融机构在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。适用于同城或同一票据交换区域内商品交易、劳务供应等款项的结算。支票分为现金支票、转账支票和普通支票。现金支票只能提取现金；转账支票只能用于转账；普通支票既可用于支取现金，也可用于转账。在普通支票左上角划两条平行线的为划线支票，只能用于转账，不得支取现金。转账支票可在票据交换区域内背书转让。 　　支票一律记名；支票提示付款期为10天；企业不得签发空头支票，严格控制空白支票。 　　支票以银行或其他金融机构作为付款人并且见票即付。已签发的现金支票遗失的，可向银行申请挂失，但挂失前已支取的除外；已签发的转账支票遗失，银行不受理挂失。 　　（五）汇兑结算方式 　　汇兑是指汇款人委托银行将款项汇给收款人的一种结算方式。 　　汇兑分为信汇和电汇两种。信汇是指汇款人委托银行以邮寄方式将款项划转给收款人；电汇则是指汇款人委托银行通过电报方式将款项划转给收款人。后者的汇款速度比前者迅速。 　　汇兑适用于单位和个人在同城或异地之间的清理结算尾款、交易旧欠、自提自运的商品交易以及汇给个人的差旅费或采购资金等的结算，其手续简便，方式灵活，便于汇款人主动付款；收付双方不需要事先订立合同；应用范围广泛。 　　（六）委托收款结算方式 　　委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。同域、异地均可使用。 　　委托收款按款项划回方式可分为邮寄划回和电报划回两种，企业可根据需要选择不同方式。 　　企业办理委托收款，应填制委托收款凭证。付款单位接到银行通知及有关附件，应在规定的付款期（3天）内付款。在付款期内付款人未向银行提出异议，银行视作同意付款，并于付款期满的次日（节假日顺延）将款项主动划转收款人账户。如果付款单位在审查有关单证后，决定部分或全部拒付，应在付款期内出具“拒付理由书”，连同有关单证通过银行转交收款企业，银行不予划转款项且不负责审查拒付理由。 考试大助你成功 　　委托收款只适用于已承兑的商业汇票、债券、存单等付款人的债务证明办理款项的结算；手续简便、灵活，便于企业主动、及时收回款项；银行只承担代为收款的义务，不承担审查拒付理由的责任，收付双方在结算中如发生争议，由双方自行处理。 　　（七）异地托收承付结算方式 　　异地托收承付是指根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的一种结算方式。 　　托收承付结算起点为1万元。按划回方式的不同，托收承付可分为邮寄和电报两种。 　　使异地用托收承付方式，必须同时符合下述两项规定：其一，使用该结算方式的收款单位和付款单位，必须是国有企业、供销合作社以及经营管理较好，并经开户银行审查同意的城乡集体所有制工业企业；其二，办理结算的款项必须是商品交易以及因商品交易而产生的劳务供应的款项。 　　贷销、寄销、赊销商品的款项，不得办理异地托收承付结算。 　　收款人必须以持有商品已发运的证件为依据向银行办理托收，填制托收凭证，并将有关单证送交开户银行。开户银行审查无误后，将托收凭证及有关单证交付款人开户银行。付款人开户银行收到托收凭证及有关附件后，通知付款人。付款人在收到有关单据后，应立即审核。付款人的承付期依据验单付款或验货付款两种不同方式而确定。验单付款承付期为3天，验货付款承付期是10天。付款人可在承付期内根据实际情况提出全部或部分拒付理由，并填制“拒付理由书”，经过银行审查同意后，办理全部拒付或部分拒付。 　　（八）信用卡结算方式 　　信用卡是指商业银行向个人和单位发行的，凭以向特约单位购物、消费和向银行存取现金，具有消费信用的特制载体卡片。 　　信用卡按使用对象分为单位卡和个人卡；按信誉等级分为金卡和普通卡。 　　信用卡的基本规定和主要特点是：凡在中国境内金融机构开立基本存款账户的单位可申领单位卡，单位卡不得用于10万元以上的商品交易、劳务供应款项的结算；持卡人使用信用卡可透支；信用卡仅限于持卡人本人使用，不得出借或出租；信用卡丢失时可挂失，但挂失前被冒用，由持卡人自己负债。 　　信用卡透支的规定：金卡最高不得超过1万元，普通卡最高不超过5 000元，透支期限最长为60天；信用卡透支利息，自签单日或银行记账日起15日内按日息万分之五计算；超过15日按日利息万分之10计算；超过30日或透支金额超过规定限额的，按日息万分之15计算，透支计算不分段，按最后期限或最高透支额的最高利率档次计息。 　　（九）信用证结算方式 　　信用证是指开证银行依照申请人的申请开出的，凭符合信用证条款的单据支付的付款承诺。 　　采用信用证结算方式，付款单位应预先把一定款项专户存入银行，委托银行开出信用证，通知异地收款单位开户银行转知收款单位；收款单位按照合同和信用证规定的条件发货或交货以后，银行代付款单位支付货款。 　　信用证结算适用于国际、国内企业之间商品交易的结算。只限于转账结算，不得支取现金。信用证的主要特点：开证银行付第一性付款责任；它是一项独立的文件，不受购销合同的约束；信用证业务只处理单据，一切都以单据为准，信用证业务实质上是一种单据买卖。 6．现金支票如何使用？金额起点为100元，但结清账户时可不受其起点限制。用公司的支票取钱公司自己用，收款人是自己公司的名称，大小写要一致，小写处要封顶，如果是100元，就在千字位置上“羊字头”    用途栏要写明用途，检查完，盖印鉴预留 签发现金支票不得低于银行规定金额的起点，起点以下的用库存现金支付。支票在银行的公章和私章，支票背面在盖印鉴，写上提款人的姓名、身份证号、年月日。银行验玩后就给你款了。另存根要撕下来给会计做记账凭证的凭据。提备用金 借现金。贷银行存款；报销费用：借管理费用等 贷银行存款现金支票的收款人一般是个人和本单位的（提取备用金)现金支票不能开其他单位的。收到现金支票后不用提现可以直接解缴银行（现金支票可以转账，转账支票不能提现），但要在现金支票收款人背书后才能解缴。现金支票是指支票左上方没划2条线 出票人，收款人和背书人是同一个。背书的身份证写经办人就可以了。就是谁去拿钱就写谁的。 第一，现金支票收款人，就写你们单位名称。 第二，现金支票其他的金额，日期和转账支票是一样的 第三，现金支票你钥匙上取款一定要在贵公司基本户取款。其他一般户不能去现金。 第四，正面要盖上预留印鉴，反面背书人也要盖上。一般要写上领款人的身份证号码，及身份证证件人名，并携带身份证原件取款。 第五，每次一般取现金不得超过人民币5万元，如果超过，要写大额 知趣申请，并加盖公章。 第六，存根要撕下来做凭证的，这一点和转账支票一样 7．怎样在银行购买现金支票?银行只认印鉴，单位介绍信，跟你是否换了出纳没有关系 。目前中行和农行购买现金支票，需要带 1、单位介绍信； 2、购票者本人身份证原件、复印件 ；3、银行预留印鉴（即，财务章和法人章） 即可办理。 购票费用大多数银行都是从账户中扣，个别的也有让交现金的