出纳的岗位职责

出纳的： 出纳的岗位职责： 一、现金管理 1、现金支付范围：职工工资、津贴、奖金；出差人员必须携带的差旅费；各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；结算起点以下的零星支出；向个人收购农副产品和其他物资的价款；中国人民银行确定需要支付现金的其他支出等。 2、能用支票支付的款项不得支付现金。单位之间的经济往来，凡超过1000元（结算起点）以上的，一律应通过银行转账结算，不得用现金支付。 3、现金支出必须由单位负责人或其书面授权人签字方可付款。 4、出差或其他借款，必须由出差人员填写借款申请单，经单位负责人或其授权人签字后方可付款。 5、一切现金往来，必须收付有凭证，严禁口说为凭。严禁代外单位或私人转账套现和大额度支付往来或贸易现金。 6、为了保证单位使用现金的需要，又防止积压现金和保障现金的安全，银行对本单位核定了库存现金限额为3000元，以备零星开支。超过库存现金核定的限额，应及时送存银行。库存现金不足时，应及时从银行取款补充。 7、收付现金时，必须有符合规定的合法凭证为依据。出纳人员办理现金收付业务，必须以会计人员审核签章的记账凭证为依据，同时应在原始凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”的戳记，收入现金开给交款单位或个人收款收据，并由交款人在凭单上签名或盖章。支付现金时，要求领款人在凭单上签名或盖章。现金收付后必须在当天入账。 8、收入的现金应在当日或规定的时间内送存开户银行，需要支付现金时，从单位的库存现金限额中支付，或者从银行提取，不得从现金收入中直接支付，更不得自行保管、挪用现金收入或以个人名义存入储蓄所。 9、出纳人员应根据现金收付的记账凭证，逐日逐笔按顺序登记“现金日记账”。每天业务终了要结出现金余额，及时清点库存现金，做到日清月结，确保账款相符。不得以借据和白条抵库，更不得设立帐外小金库，以保证现金的集中保管和安全完整。 10、出纳人员每日业务终了应将账面库存余额与实际库存现金相核对，如有长短款发生，应及时查明原因，如实逐级上报，并由单位领导人依法处理。 二、支票管理 1、支票一律记名，经中国人民银行总行批准的地区转账支票可以背书转让，签发支票的金额起点为100元。支票不慎丢失时，应立即银行，并报告财务部门领导，以便采取应急措施，确保公司资金不受损失。 2、业务人员到财会机构领用银行支票，必须填写付款审批单，写明用途、金额、日期，按照规定程序签字办理。 出纳签发银行支票，同时要求业务人员在银行支票使用簿上签字，登记银行支票号码、金额、收款人。 3、出纳人员必须按照银行支票规定的结算方式、适用范围、凭证手续和结算时间办理结算。支票付款期为10天，均从签发的次日算起，到期日遇到节假日顺延。 4、单位应当严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金；不准无理拒绝付款，任意占用他人资金；不准违反规定开立和使用银行账户。 5、签发支票必须使用墨汁或碳素墨水手工填写，也可用计算机对支票进行套打，支票的大小写金额和收款人不得更改。未按规定填写的支票，被涂改冒领造成的损失，由签发人负责。空白支票要妥善保管，明确责任，空白支票与密码必须有两人分别保管。 6、领用支票,必须填写"支票领用单"，"支票领用单"上的签字本部和分公司根据金额的限额规定分别由分管领导签字。 7、签发银行支票必须按要求填上日期、大小写金额、收款人、用途等，不得签发空白支票、空头支票。单位人员需携带的转账支票外出采购时，原则上不允许携带空支票，如确实需要应事先填写支票用途、时间，在小写金额位数栏前加以限制符“￥”。如不慎丢失支票所造成的经济损失由持票人赔偿。签发支票时，应由领用支票人在专设的登记本上签章。 8、单位已领用的支票，应在十日内办理报账手续。逾期不报者，不能再次领用支票。对领用支票未用时，单位经办人应及时交回财务，以便财务销账和对账。 9、出纳人员应根据银行收付的记账凭证，逐日逐笔登记“银行日记账”，每天业务终了应结出余额，做到日清月结，确保账账相符。及时与银行对账核对，对发生的未达账项应及时查明原因并进行处理。 10、出纳人员办理支票收付业务时，必须以会计人员审核签章的记账凭证为依据，对大额款项的支付要通知领导并认真复核，确定原始凭证与记账凭证上的款项一致后，方可办理转款手续。 三、费用报销管理 1、严格审核各种原始凭证，原始凭证必须真实合法规范，凭证内容应填写完整，字迹清晰，大小写金额相符；住宿发票填明起止日期及天数；报销的车票如为连号视为无效凭证；报销单据一般不得涂改，如有改动，需有对方单位加盖公章；所有原始单据原则上是税务局统一印制的正式发票且须加盖开出单位的“财务专用章”或“发票专用章”方为有效，不允许出现收据或白条；凡是购买物资或物品的发票或清单上要有明确的数量、单价；对于丢失的发票，由丢失人写出详细情况、取得开出单位书面证明及发票存根联复印件并加盖公章，经所属部门负责人签字后按此程序报销。 2、审核检查各种原始凭证的报销手续是否完备，经办人报销支出费用时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。按费用报销单要求项目认真填写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。分公司总经理负责本公司总部1000元（含）以下费用报销审批；分公司总经理负责本公司所属项目部5000元（含）以下费用审批；基础设施事业本部总裁负责本部费用报销审批和各分公司规定限额以上费用报销审批。 四、每周上报资金日报和内部往来余额调节表。