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安信证券07

2011-04-12 45页 pdf 2MB 36阅读

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安信证券07 中审会计师事务所有限公司 China Audit Certified Public Accountants ltd 审 计 报 告 Audit Report 安信证券股份有限公司 2007 年度财务报表审计 中国·北京 CHINA.BEIJING 目 录 1. 审计报告·································································...
安信证券07
中审会计师事务所有限公司 China Audit Certified Public Accountants ltd 审 计 报 告 Audit Report 安信证券股份有限公司 2007 年度财务报审计 中国·北京 CHINA.BEIJING 目 录 1. 审计报告··························································································· 1 2. 资产负债表 ······················································································ 3 3. 利润表······························································································· 4 4.现金流量表 ······················································································ 5 5. 合并股东权益变动表······································································· 6 6. 母公司股东权益变动表··································································· 7 7. 会计报表附注··················································································· 8 中审会计师事务所有限公司 China Audit Certified Public Accountants Ltd 审 计 报 告 中审审字[2008]第 8129 号 安信证券股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的安信证券股份有限公司(以下简称“安信证券”) 财务报表,包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表, 2007 年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变 动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是安信证券管理层的责 任。这种责任包括:(1)、实施和维护与财务报表编制相关的内 部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2) 选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德,计划和实施审计工 作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审 计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊 1 中审会计师事务所有限公司 China Audit Certified Public Accountants Ltd 或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我 们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合 理性,以及评价财务报表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见 提供了基础。 三、审计意见 我们认为,安信证券财务报表已经按照企业会计准则的规定编制, 在所有重大方面公允反映了安信证券 2007 年 12 月 31 日的财务状况以 及 2007 年度的经营成果和现金流量。 中审会计师事务所有限公司 中国注册会计师:崔江涛 中国·北京 中国注册会计师:曹立星 2008 年 3 月 10 日 2 资 产 负 债 表 编制单位:安信证券股份有限公司 2007-12-31 单位:人民币元 项 目 行次 年末数 年初数 项 目 行次 年末数 年初数 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 资 产: 负 债: 货币资金 1 27,135,925,999.48 27,044,199,466.60 6,978,928,088.40 6,978,928,088.40 短期借款 21 - - - - 其中:客户资金存款 2 24,373,791,730.75 24,372,088,295.85 5,440,399,201.16 5,440,399,201.16 其中:质押借款 22 - - - - 结算备付金 3 1,744,793,179.09 1,738,770,465.37 4,797,342,294.38 4,797,342,294.38 拆入资金 23 - - - - 其中:客户备付金 4 1,481,654,983.92 1,481,654,983.92 4,683,845,544.10 4,683,845,544.10 交易性金融负债 24 - - - - 拆出资金 5 - - - - 衍生金融负债 25 - - - - 交易性金融资产 6 643,618,597.71 642,193,297.71 113,588,565.10 113,588,565.10 卖出回购金融资产款 26 - - - - 衍生金融资产 7 - - - - 代理买卖证券款 27 26,177,283,132.61 26,175,582,505.82 12,520,884,242.48 12,520,884,242.48 买入返售金融资产 8 - - - - 代理承销证券款 28 - - - - 应收利息 9 15,522,228.92 15,522,228.92 3,606,007.33 3,606,007.33 应付职工薪酬 29 437,560,053.89 437,560,053.89 28,121,486.18 28,121,486.18 存出保证金 10 491,983,053.76 491,983,053.76 150,431,216.03 150,431,216.03 应交税费 30 1,004,409,718.42 1,004,264,258.30 77,906,213.14 77,906,213.14 可供出售金融资产 11 384,952,726.16 384,952,726.16 - - 应付利息 31 7,994,699.26 7,994,699.26 3,621,908.10 3,621,908.10 持有至到期投资 12 - - - - 预计负债 32 - - - - 长期股权投资 13 1,400,000.00 109,000,000.00 - - 长期借款 33 - - - - 投资性房地产 14 - - - - 应付债券 34 - - - - 固定资产 15 293,499,707.69 280,875,163.01 313,083,007.99 313,083,007.99 递延所得税负债 35 44,418,536.03 44,277,306.03 6,780,866.88 6,780,866.88 无形资产 16 47,243,234.21 45,761,080.21 41,492,440.16 41,492,440.16 其他负债 36 541,324,120.16 531,842,307.81 460,346,527.03 460,346,527.03 其中:交易席位费 17 26,532,002.16 26,532,002.16 29,614,563.60 29,614,563.60 负债合计 37 28,212,990,260.37 28,201,521,131.11 13,097,661,243.81 13,097,661,243.81 递延所得税资产 18 56,463,153.53 56,463,153.53 4,641,222.53 4,641,222.53 股东权益: 其他资产 19 514,251,320.61 503,804,508.10 2,328,083,947.19 2,328,083,947.19 股本 38 1,510,000,000.00 1,510,000,000.00 1,510,000,000.00 1,510,000,000.00 资本公积 39 172,703,808.69 172,703,808.69 - - 减:库存股 40 - - - - 盈余公积 41 238,623,156.88 238,623,156.88 8,046,941.05 8,046,941.05 一般风险准备 42 469,199,372.71 469,199,372.71 8,046,941.05 8,046,941.05 未分配利润 43 719,673,403.24 721,477,673.98 107,441,663.20 107,441,663.20 外币报表折算差额 44 归属于母公司股东权益合计 45 3,110,199,741.52 3,112,004,012.26 1,633,535,545.30 1,633,535,545.30 少数股东权益 46 6,463,199.27 股东权益合计 47 3,116,662,940.79 3,112,004,012.26 1,633,535,545.30 1,633,535,545.30 资产总计 20 31,329,653,201.16 31,313,525,143.37 14,731,196,789.11 14,731,196,789.11 负债和股东权益总计 48 31,329,653,201.16 31,313,525,143.37 14,731,196,789.11 14,731,196,789.11 补充资料:代保管证券(面值)0.00元; 受托投资管理业务收到的存入银行的客户资金存款0.00元; 受托投资0.00元; 受托投资管理业务转到结算备付金的客户备付金0.00元。 受托资金0.00元; 公司法定代表人:牛冠兴 主管会计工作负责人:阴秀生 会计机构负责人:余斌 3 利 润 表 编制单位:安信证券股份有限公司 2007年度 单位:人民币元 项 目 行次 本年实际数 上年实际数 合并 母公司 合并 母公司 一、营业收入 1 5,165,153,294.18 5,163,733,211.54 368,374,957.11 368,374,957.11 手续费及佣金净收入 2 4,334,569,903.77 4,334,569,903.77 292,593,483.68 292,593,483.68 其中:代理买卖证券业务净收入 3 4,274,165,469.69 4,274,165,469.69 285,090,124.28 285,090,124.28 证券承销业务净收入 4 60,300,006.00 60,300,006.00 7,503,359.40 7,503,359.40 受托客户资产管理业务净收入 5 - - - - 利息净收入 6 207,920,764.08 207,816,073.74 19,449,820.76 19,449,820.76 投资收益(损失以“-”号填列) 7 579,397,095.51 578,646,623.21 10,576,660.37 10,576,660.37 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 8 - - - - 公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 9 -9,270,226.50 -9,835,146.50 45,205,779.17 45,205,779.17 汇兑收益(损失以“-”号填列) 10 -2,563,522.85 -2,563,522.85 -52,376.24 -52,376.24 其他业务收入 11 55,099,280.17 55,099,280.17 601,589.37 601,589.37 二、营业支出 12 1,752,414,359.36 1,749,310,791.54 177,831,094.75 177,831,094.75 营业税金及附加 13 273,575,505.07 273,575,505.07 17,687,968.38 17,687,968.38 业务及管理费 14 1,477,364,307.08 1,474,215,880.64 150,306,203.75 150,306,203.75 资产减值损失 15 1,474,547.21 1,519,405.83 9,835,171.29 9,835,171.29 其他业务成本 16 - - 1,751.33 1,751.33 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 17 3,412,738,934.82 3,414,422,420.00 190,543,862.36 190,543,862.36 加:营业外收入 18 23,750,802.46 23,746,112.82 198,114.82 198,114.82 减:营业外支出 19 1,900,162.27 1,900,162.27 1,204,026.67 1,204,026.67 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 20 3,434,589,575.01 3,436,268,370.55 189,537,950.51 189,537,950.51 减:所得税费用 21 1,130,762,728.14 1,130,506,212.28 66,002,405.21 66,002,405.21 五、净利润(净亏损以“-”号填列) 22 2,303,826,846.87 2,305,762,158.27 123,535,545.30 123,535,545.30 其中:归属于母公司股东的净利润 23 2,303,957,887.53 123,535,545.30 少数股东损益 24 -131,040.66 六、每股收益: 25 (一)基本每股收益 26 1.53 1.53 0.08 0.08 (二)稀释每股收益 27 1.53 1.53 0.08 0.08 补充资料: 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益0.00元 4.会计估计变更增加净利润0.00元 2、自然灾害发生的损失0.00元 5.债务重组损失0.00元 3、会计政策变更增加(或减少)净利润0.00元 6.其他0.00元 公司负责人:牛冠兴 主管会计工作负责人:阴秀生 会计机构负责人:余斌 4 现 金 流 量 表 编制单位:安信证券股份有限公司 2007年度 单位:人民币元 项 目 行次 本年金额 上年金额合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量: 处置交易性金融资产净增加额 1 -64,706,159.53 -64,596,251.83 -57,806,125.56 -57,806,125.56 收取利息、手续费及佣金的现金 2 5,287,842,065.57 5,287,737,375.23 357,067,901.18 357,067,901.18 拆入资金净增加额 3 回购业务资金净增加额 4 收到其他与经营活动有关的现金 5 15,599,657,873.47 15,580,829,166.14 10,377,539,363.72 10,377,539,363.72 经营活动现金流入小计 6 20,822,793,779.51 20,803,970,289.54 10,676,801,139.34 10,676,801,139.34 支付利息、手续费及佣金的现金 7 801,564,769.76 801,564,769.76 52,459,259.26 52,459,259.26 支付给职工以及为职工支付的现金 8 469,935,993.93 469,515,752.40 26,693,385.90 26,693,385.90 支付的各项税费 9 493,242,677.07 493,208,745.84 7,949,588.43 7,949,588.43 支付其他与经营活动有关的现金 10 671,943,945.84 669,184,390.58 241,532,640.52 241,532,640.52 经营活动现金流出小计 11 2,436,687,386.60 2,433,473,658.58 328,634,874.11 328,634,874.11 经营活动产生的现金流量净额 12 18,386,106,392.91 18,370,496,630.96 10,348,166,265.23 10,348,166,265.23 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 13 取得投资收益收到的现金 14 104,802,995.93 104,802,995.93 收到其他与投资活动有关的现金 15 投资活动现金流入小计 16 104,802,995.93 104,802,995.93 - - 投资支付的现金 17 183,338,325.32 283,338,325.32 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 18 200,040,173.36 182,179,658.01 81,843,506.21 81,843,506.21 支付其他与投资活动有关的现金 19 - 投资活动现金流出小计 20 383,378,498.68 465,517,983.33 81,843,506.21 81,843,506.21 投资活动产生的现金流量净额 21 -278,575,502.75 -360,714,987.40 -81,843,506.21 -81,843,506.21 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 22 1,510,000,000.00 1,510,000,000.00 发行债券收到的现金 23 收到其他与筹资活动有关的现金 24 3,347,338,000.00 3,347,338,000.00 筹资活动现金流入小计 25 3,347,338,000.00 3,347,338,000.00 1,510,000,000.00 1,510,000,000.00 偿还债务支付的现金 26 3,347,338,000.00 3,347,338,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 27 1,000,518,571.52 1,000,518,571.52 支付其他与筹资活动有关的现金 28 筹资活动现金流出小计 29 4,347,856,571.52 4,347,856,571.52 筹资活动产生的现金流量净额 30 -1,000,518,571.52 -1,000,518,571.52 1,510,000,000.00 1,510,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 31 -2,563,522.85 -2,563,522.85 -52,376.24 -52,376.24 五、现金及现金等价物净增加额 32 17,104,448,795.79 17,006,699,549.19 11,776,270,382.78 11,776,270,382.78 加:期初现金及现金等价物余额 33 11,776,270,382.78 11,776,270,382.78 六、期末现金及现金等价物余额 34 28,880,719,178.57 28,782,969,931.97 11,776,270,382.78 11,776,270,382.78 公司负责人:牛冠兴 主管会计工作负责人:阴秀生 会计机构负责人:余斌 合并股东权益变动表 编制单位:安信证券股份有限公司 2007年度 单位:人民币元 项 目 行次 本年金额 上年金额 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计 股本 资本公积 减:库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 股本 资本公积 减:库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 一、上年年末余额 1 1,510,000,000.00 8,046,941.05 8,046,941.05 64,375,528.38 1,590,469,410.48 - 加:会计政策变更 2 43,066,134.82 43,066,134.82 - 前期差错更正 3 - - 二、本年年初余额 4 1,510,000,000.00 - - 8,046,941.05 8,046,941.05 107,441,663.20 - - 1,633,535,545.30 - 三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 5 - 172,703,808.69 - 230,576,215.83 461,152,431.66 612,231,740.04 - 6,463,199.27 1,483,127,395.49 1,510,000,000.00 - - 8,046,941.05 8,046,941.05 107,441,663.20 - - 1,633,535,545.30 (一)净利润 6 - - 2,303,957,887.53 -131,040.66 2,303,826,846.87 123,535,545.30 123,535,545.30 (二)直接计入股东权益的利得和损失 7 - 172,703,808.69 - - - - - - 172,703,808.69 - 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 8 210,614,400.84 210,614,400.84 - (1)计入股东权益的金额 9 210,614,400.84 210,614,400.84 - (2)转入当期损益的金额 10 - - 2.现金流量套期工具公允价值变动净额 11 - - (1)计入股东权益的金额 12 - - (2)转入当期损益的金额 13 - - (3)计入被套期项目初始确认金额中的金额 14 - - 3.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 15 - - - 4.与计入股东权益项目相关的所得税影响 16 -37,910,592.15 -37,910,592.15 - 5.其他 17 - - 上述(一)和(二)小计 18 - 172,703,808.69 - - - 2,303,957,887.53 - -131,040.66 2,476,530,655.56 123,535,545.30 123,535,545.30 (三)所有者投入和减少资本 19 - - - - - - - 6,594,239.93 6,59
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