以Excel为决策工具的商务与经济统计

《以Excel为决策工具的商务与经济统计》 结报告 教育技术部 2006年9月 目录 TOC \o "1-2" \h \z 一、 课程建设概要与成果 3 1. 课程建设概要 3 2. 课程建设文件 3 3. 网络教学平台建设 4 4. 师资队伍建设 4 5. 课程主要特色 5 6. 课程自我评价 5 7. 目前本课程还存在的不足之处 6 二、课程建设目标与建设步骤 7 1. 国内外同类课程的发展趋势 7 2. 课程定位 8 3. 教学内容建设 8 4. 教学方法与手段 15 5. 实践教学内容研究 15 6．贯彻新的教育理念 16 7. 提高学生科学精神的探索 16 8. 考试方法的改革 16 将信息技术与专业课程融合是商科类院校计算机教育的一个方向。教育技术部十分重视计算机教育的改革，探寻将信息技术课程融入专业课程的途径和方法。于2005年初就成立了由教育技术部朱阳主任、教研组长郭新顺为领导的课题小组，就课程建设进行前期资料收集和调研工作。课题组通过互联网等手段收集了大量资料，对国内外高校相关课程的教材、课程内容体系、教学模式等进行了基础研究，首先就开设课程取得了共识。《以Excel为决策工具的商务与经济统计》也得到了教务处的大力支持，于2005年11月正式立项。 课题组先后召开4次讨论会，进行了社会调查和教学模式调查，就课程建设的有关事项进行了广泛的交流与沟通。同时，课题组还向二级学院进行了咨询，广泛征求他们的和建议。 课题组已按照与教务处签订的要求，全部完成《课程建设项目资助申报书》中规定的指标和要求。现予以结题。 1、​ 课程建设概要与成果 课题组经过一年的努力，已经完成课题建设所要求的内容。 1. 课程建设概要 课程建设项目类型 特色课程 课程名称 以Excel为决策工具的商务与经济统计 课程类别 选修课（面向全院，一年级除外） 负责人 张国锋 项目组成员 张国锋、朱阳、郭新顺、刘雪芬、张晓黎 所在部门 教育技术部 总学时 36（其中授课24学时，实验12学时） 经费金额 3万元 2. 课程建设文件 教学方案 《以Excel为决策工具的商务与经济统计》教学方案 教学大纲 《以Excel为决策工具的商务与经济统计》教学大纲 教 案 《以Excel为决策工具的商务与经济统计》教案 习 题 集 《以Excel为决策工具的商务与经济统计》习题集 试题（卷）库 10套 教材 (英)戴维·惠格姆 《以Excel为决策工具的管理经济学》 案例 17个 发表教学研究论文 张国锋，以教育信息化推动高校内涵建设，教育发展研究，上海，2006.5 3. 网络教学平台建设 BlackBoard教学平台网上资源名称列表 1)​ 课程介绍 2)​ 教学团队 3)​ 教学大纲 4)​ 网上授课教程 5)​ 学科发展 6)​ 教材及参考目录 7)​ 网络资源 8)​ 课后习题 9)​ 学习自测试卷 10)​ 网站论坛 11)​ 课堂讲授资料 12)​ 数字收发箱管理 4. 师资队伍建设 已建立一支既懂技术又懂管理、具有多学科复合型知识结构的教师队伍。目前有4人能胜任该课程的教学任务。 张国锋 讲师 郭新顺 副教授 刘雪芬 讲师 张晓黎 讲师 5. 课程主要特色 ⑴ 教材及教学内容。本课程的教材《以Excel为决策工具的管理经济学》与国内同类现行的教材比较，其突出的特色是不从技术的角度，而是从管理的角度出发讨论企业商务与经济决策中所涉及到的管理问题。角度新颖、结构严谨、内容丰富、理论与实际有机结合，特别适合于商科类院校本科生教学。 ⑵ 教学方法。我们采用以课堂教学为中心，以网络学习为辅助教学平台，以案例教学为主线建立起面向学生新的教学管理模式。突破了“班级授课制”局限，延伸课堂空间，实现课堂与课外、内容与实践的有机结合。 ⑶ 现代化教学手段。相关背景知识等放到BlackBoard教学平台上，供学生课前预习、课后复习讨论、提交作业、教师答疑等，有限的课堂时间成为师生互动、分析问题、解决问题，教学活动中的一个重要部分。教学活动突破时间空间的限制。本课程以链接和搜寻提供丰富的教学资源，提高了教学效率，改善了教学效果。 ⑷ 任务驱动型教学模式。学生接受任务后，在老师的指导下，在寻找问题解决办法的过程中完成学习过程。通过任务驱动，学生学习到方法和知识。学生成为学习的主体，教师以组织者的身份参与、指导学生的学习。启发学生思考，引导学生读书，提高学生分析问题解决问题的能力。 ⑸ 学生培养模式：以培养学生解决综合性问题的能力为中心，摆脱单纯以知识传授的旧教育模式，实现对工业经济知识型和工具型人才的超越。 ⑹ 用非技术术语提出需求。授课重点是分析和解决问题，技术只是解决问题的手段。这是这门课的又一主要特色。以前，我们在计算机教学中，一般是传输技术方案。我们认为，技术只是解决问题的手段，最重要的是根据具体问题提出解决问题的方法，这不是通过技术所能解决的。要求老师具有复合型知识结构，并能将技术、经济管理、商务与经济统计相互贯通。 6. 课程自我评价 本课程定位准确。在课程定位上，我们的出发点是立足现代企业实际需求，我们将其定位为集数学、计算机、经济与管理等多学科于一体的复合型课程。不能上成计算机技术课，也不能上成Excel高级应用，而应该是一门商务与经济统计类课程，技术提供有力支持。 在课程准确定位的基础上，我们及时调整教学内容，在大量调研、比较国内外同类教材的基础上，编写出了特色突出的讲义。讲义的编写，我们始终贯彻任务驱动型教学模式等现代化的教育理念和教学思想，不再只是技能的培训、知识的传输，而是注重学生分析解决问题的能力的培养。 本课程对高年级同学开设，本课程内容为企业实例，将当前企业在商务活动、经济管理和决策中可能遇到的问题归类总结，通过发挥Excel强大的数据处理功能提出解决方案。学生通过学习该课程后，能基本适应现代企业工作需要。 通过课程调查，学生对教学内容、教学方法反映良好。该课程也得到了企业的肯定和支持。 7. 目前本课程还存在的不足之处 本课程经过多年的积累和1年的教学实践和建设，取得了较突出的成绩，但还存在以下不足，需要在今后建设中加以改进。 ⑴ 缺乏一本针对性强的教材。我们的教育对象是各专业高年级学生，开设该课程的目的是提高学生的职业素养。这就决定我们的教学内容要泛而非专。而目前可供选择的教材多是针对财务等专业性很强的教材，只有部分内容可供我们选取。没有适合的教材，也不利于学生自学。我们准备组织教师编写，希望得到学校的进一步支持。 ⑵ 案例的实用性尚待加强。我们选取案例的基本原则是实用性，即案例要符合现代企业管理的实际。尽管我们努力从多方收集，大多数案例符合这一要求，但有些案例如项目管理还只是模拟，这仍需要时间的积累。 ⑶ 任务驱动式教学模式尚需再实践中完善。任务驱动教学是该课程的特色，大部分同学能予以配合，课堂上表现踊跃，应该说取得了很大成功。但也有部分同学提出意见，认为选修课由必要这么认真吗？不想多花时间准备，更不想课堂上太紧张，只想轻松拿学分。当然这和缺乏这种教学气氛也有关系，只靠一门课想改变学生的学习习惯也是不现实的。所以先进教学方法的运用，特别是课堂讨论的质量和效率有待进一步研究、提高。 ⑷ 现代教育理念与传统的教学#管理制度#存在矛盾。现代教育理念的核心是以培养学生独立分析解决问题的能力为中心，即创新型人才的培养。而现在教学管理制度是以知识传输和技能培训的工具型人才培养模式相适应的。老师在遵守教育制度的框架下，缺乏评判和奖惩激励等有效手段，新的教育理念难以施展和落实。 二、课程建设目标与建设步骤 本课程的建设目标是面向企业实际应用，提高学生职业素养，依托外贸学院的教学资源和人才优势，立足于将本课程建设成为学校精品课程，成为业内具有权威性、代表性、典型性的网络互动学习平台，成为学生就业培训的重要选修课程之一。我们在对国内外同类课程教学比较的基础上，正确进行课程定位，形成了适合外贸学院学生特点的课程内容和教学模式。 1. 国内外同类课程的发展趋势 无论是理论分析，还是实际运作，实行企业经营目标的决策需要运用各种优化方法与工具才能得以实现。也就是说，管理中要以高等数学、线性规划、统计学等定量方法为工具，才能使企业的决策达到优化与科学化。但在实践中，由于决策者缺乏必要的定量方法基础知识和理论，无法直接获得可应用于经营活动的决策结果，从而使优化决策的应用性大打折扣。在学校的教学中，我们不仅要使学生建立优化观念、形成优化思想，还要使他们能具体掌握优化决策的过程和方法，得出优化决策的结果并应用于企业实际经营当中。但由于课时所限，不可能、也不应该把高等数学、统计学或运筹学等课程内容搬进来。所以，充分利用微软Excel软件在计算、画图和模拟等方面的强大功能，对企业管理中所涉及的微观宏观决策进行分析、建模与计算，使决策者无需复杂深奥的定量方法即可解决实际经营中的优化问题，准确迅速地得出决策结果。这是国外同类课程的发展方向，也为上述问题提供了完美的解决方案。英国格拉斯哥卡利多尼亚大学David Whigham著《Managerial Economics Using Excel》、美国休斯顿大学明湖分校Ken Black和默里州立大学David L. Eldredge合著的《Business and Economics Statistics Using Excel》就是典型代表。由于微软Excel软件在管理者中的广泛应用以及软件本身易学易用的特点，使得原先复杂繁琐、可望不可及的企业优化决策真正成为简单实用、行之有效的竞争手段。 国内不少院校是以专业课的形式开设了如《Excel在管理中的高级应用》、《Excel在统计中的应用》、《Excel在财务管理与分析中的应用》的课程。但普遍存在专业性较强，偏重技术解决方案，缺乏理论分析和经济说明。整本书上充斥技术术语和解决问题的技巧，成为Excel高级应用，为了手段忽视目的的存在，这对于商科类学校学生来讲不适宜。用非技术术语描述技术解决方案，有助于学习者理解问题，端正目的和手段的关系，这是国内教材所缺乏的，也成为本课程改革的主要原因和特色所在。 2. 课程定位 本课程是在学生有了Excel基础知识后的提高或高级商务应用课程，具有较强的实用性。本课程中讲述的Excel内容及案例对后面开设的专业课有较强的支承作用。通过对本课程的学习，不仅使同学们建立优化观念、形成优化思想，还要使他们掌握企业商务和经营目标优化的的方法和工具，熟悉市场经济中企业经营决策的一般规律和过程，能根据基本经济原理和具体经营环境，制定出科学的企业经营决策。 把Excel作为管理经济模型的工具基于以下考虑： ⑴ 无论是学术界还是企业界，Excel已在全世界范围内得到广泛的运用和流行，明日的管理者在完成其工作任务时肯定需要大量地使用它。 ⑵ Excel易学易用，还能对一个模型的性质做出明晰的形象和分析说明。 ⑶ 在用Excel建模之后，用一系列内置的数学和统计工具对模型进行更精细的研究也是很容易的，还能进行一系列的“条件—结果”(What-if)分析，这种分析对于检验已建模型的含义及可靠性是很有价值的。 ⑷ 虽然我们永远不可能完全放弃数学和统计方法，但恰当地运用Excel就能使这些方法比原先大多数的正规方法具有更少的抽象性和更多的直观性。准确地说明模型仍是必要的，但运用Excel通常可以少用一些基本数学。 ⑸ 即使最终完成的模型规模突破了Excel的应用范围，把研究问题改用专业化程度更高的软件包也是很容易的。 3. 教学内容建设 教学内容是课程定位的反映。本课程重点解决的教学问题：把Excel如何用于分析商务与经济数据的问题解释清楚，实现技术、商务、经济决策的有机结合，在统计学概念、方法和理解Excel得出统计结果之间所做的平衡安排。 关于课程内容的确立，我们的原则是： ⑴ 内容的广泛性。课程内容应尽可能包括现代企业日常办公和决策中所普遍涉及的问题。 ⑵ 技术的适用性。课程内容应尽可能将Excel的各种功能包括进来。 ⑶ 内容和知识点的选择和技术形成对应关系。 根据以上原则，通过社会调查，尽可能地将今后学生在工作中遇到的问题分类总结，对知识点和技术要求进行梳理，组织17个案例，实现案例、知识点、技术要求的网状结合。 《以Excel为决策工具的商务与经济统计》知识点统计 案例 内容 知识点(用非技术术语) Excel技术支持 案例01 销售管理及业绩评估 大批量数据录入, 如何避免错误？如何减少录入工作量？ 查找符合条件的记录（数据） 统计不同产品的销售业绩 统计不同地区的销售业绩 统计不同业务员的营销业绩 对销售业绩进行排序 参照“奖金”工作表中基本销售业绩奖金标准，查出每个业务人员该月可发放的奖金百分比 根据“累积业绩”计算“累积奖金” 如何突出显示或标示 记录单 “数据有效性”功能 记录排序 筛选 分类汇总 数据透视表 RANK HLOOKUP()函数 VLOOKUP()函数 IF()函数 PRODUCT函数 批注 案例02 宏及VBA应用 如何高效地做一些重复性的操作 如何自定义函数？ 宏 图形控件 按钮 滚动条 子程序 自定义函数 案例03 工资成本核算及决策模型 计算加班小时工资率 计算必要的劳动小时数 计算可得到的标准劳动小时数 计算各种劳动力所需要的加班小时数 计算总劳动成本 如何使用模型适应各种变化 绝对引用 混合引用 相对引用 单元格的定义 单元格的引用 使用窗体工具中的微调项 案例04 工资管理模型 根据数据值自动显示为不同颜色 根据工资计算个人所得税 按部门进行汇总 根据部门汇总数据制作百分比饼图 根据工资总表制成工资条形式 自动根据工资条设置格式 自动填充 数据有效性设置 函数 INDIRECT 负数显示格式 表格表头的多页设置 冻结窗格 MOD()函数 ROW()函数 VLOOKUP的使用 判断函数IF语句的用法 条件格式 排序、分类汇总、饼图 使用VBA创建自定义函数 Case语句 INDEX()查找函数 案例05 管理经济学模型 所得税累进税率的征收 计算应税收入、应缴税款和净收入 计算平均税率 IF()函数 COUNTIF()函数 SUMIF()函数 条件求和向导 单元格的名称定义、引用 图表 案例06 线性规划模型 生产的组织安排问题 运输的调度问题 农作物的合理布局问题 原料的恰当搭配问题 指派问题 机器分配问题 最大利润问题 最小成本问题 最短路径问题 线性规划 建立规划模型 约束条件 目标函数 案例07 人事档案管理与统计 创建劳保、保健以及薪资所得税参考表格 判断是否有全勤奖金 根据出生日期计算年龄 统计不同年龄段男女人数 统计不同年龄段职称构成比例 根据职称、学历统计不同性别人数 根据条件查找符合这一条件员工 员工流动、人事信息更新，如何应对数据更新 如何开展合作 查看共享人员 打印人事报表 定义区域名称 IF()函数 VLOOKUP()函数 共享工作簿 追踪修订 分类汇总 筛选 数据透视表 数据透视图 保护工作簿 工作簿限制 记录修订 保留修订记录 追踪修订 取消工作簿的共享 案例08 资金时间价值计算模型 资金时间价值的计算 复利终值与现值 普通年金终值与现值 先付年金终值与现值 延期年金终值与现值 混合现金流终值与现值 等差序列现金流终值与现值 等比序列现金流终值与现值 均匀间隔年金终值与现值 各种情况下的贴现率和期数的计算 折旧计算 本金和利息计算 投资计算 报酬率计算 债券计算 年金终值函数FV() 年金现值函数PV() 年金函数PMT() 年金中的利息函数IPMT() 年金中的本金函数PPMT() 计息期数函数NPER() 利率函数RATE() 计息期数函数NPER() 案例09 生产和成本分析 生产成本经济模型的建立 给定获取必要投入要素的相关成本，确定生产某一具体产量所需要的投入要素的最优组合方法。 生产效率 总成本 平均成本 边际成本 规划求解 案例10 简单回归及相关性分析 相关性分析 回归分析 计算相关系数 回归分析及模型建立 相关性分析 函数CORREL()计算相关系数 散点图 线性模型 衡量直线拟合的程度 二次方程拟合 Excel数据分析功能 案例11 投资评估 评估投资的相关成本和效益 分析时间的推移会怎样影响任何一种货币数量的实际价值 如何计算货币的价值 净现值函数NPV() 内部收益率IRR() 投资模型的建立与分析 Excel中方案的建立与使用 案例12 不确定性和风险条件下的决策 计算收益和成本之间的平均差额，确定决策是否合理？ 不确定性与概率 决策准则 不确定条件下的决策 风险条件下的决策 rand()函数 宏 案例13 国际贸易决策 国际贸易理论 国际贸易绝对优势理论 国际贸易相对优势理论 生产力经济理论 建立国际贸易模型 汇率机制对国际贸易的影响 函数 公式 案例14 学生成绩统计分析 成绩排序：即同学本课程在班级中的名次 成绩等级：该同学成绩属于A、B、C或D级 计算本班成绩的最高分、最低分、平均分及参加考试人数 按成绩分段，统计不同分数段人数 图示成绩分段结果 INT() ROUND() FIXED() CEILING() FLOOR() RANK() COUNT() COUNTA() IS 类函数 FREQUENCY() 案例15 Excel在项目管理中的应用 项目管理概述 项目管理的应用领域 项目管理过程 软件开发项目管理 以Excel为工具进行项目管理 Microsoft Project简介 建立分级显示 设置条件格式 案例16 自动批量打印标准信封和标签 用EXCEL表格来管理客户或员工的通讯信息 建立通讯信息数据模型 分解邮政编码， 制作信封母版 创建数据链接 进行批量打印 制作邮件标签 MID（）函数 LEFT()函数 RIGHT()函数 REPLACE()函数 SUBSTITUTE()函数 TRIM()函数 LEN()函数 用WORD制作信封母版 创建数据链接 插入域 合并数据和文档 另外，关于内容的设计，我们还遵循内容与教学模式的有机结合的原则。具体讲，我们通过案例反映教学思想。+ 关于案例编写的原则是： ⑴ 所有问题均采用案例形式，即实际例子。如人名、企业为实名，要求真实性。避免张三、李四或A公司、B公司这样的说法。有关数据和操作尽量接近企业的实际需求，避免出现ABC三人工资比较这样在企业不可能出现而且没有意义的操作。 ⑵ 用非技术术语描述事物（将问题用非计算机术语描述）。如“统计不同性别各季度平均加班费，放置在以A15为左上的区域；”而不是“如图建立数据透视表”。我们重点在于提出问题，然后找出解决问题的方法，当然数据透视表是解决问题的一种方法。 ⑶ 所用的Excel高级操作知识贯穿于每一案例中。如宏、VBA、控件、公式与函数、绝对引用与相对引用、输入控制等贯穿于每一具体案例中，不再单独作为基础知识传授。这样可以提高学生学习的兴趣，也是教学模式的一种尝试。 针对每一案例编写，我们要求每一案例分为以下几部分： ​ 事实陈述：说明企业实际现状，面临的问题。 ​ 需要解决的问题及要求：说明企业实际的需求，用非技术术语。 ​ 用到的数学模型、经济理论知识：解决问题需要的基础知识点。 ​ 需要的技术支持：解决问题需要哪些Excel知识。 ​ 解决方案：如何根据提供Excel强大的数据处理功能解决实际问题（方法与手段） ​ 作业2-3个 ​ 测试题1-2个 4. 教学方法与手段 在坚持需求、讲授（演示）和讨论的3D（Demand, Deliver, Discuss）教学方式的基础上，积极探索网络条件下自我学习和个人学习管理的新方法，为学生提供宽口径、多内涵，体现个性需求和教、学反馈的教学系统，既注重培养学生专业素养，保证核心教学内容，又体现学生的学习兴趣和偏好，提高学生分析问题、解决问题的能力。我们的具体做法是： ⑴ 本课程采用案例教学，共设计16个案例。通过案例将知识点和技术有机结合起来，同时通过提出问题，组织学生寻求解决问题的办法，增强学生的学习兴趣，达到提高能力的目的。 ⑵ 任务驱动型教学模式：通过任务驱动，组织引导学生通过已学过的知识(计算机和经济学)找出解决问题的办法。学生成为学习的主体，教师以组织者、指导者的身份指导学生学习。我们不是以介绍理论知识为主，而是始终坚持通过解决实际问题，再上升到理论高度。 ⑶ 本课程采用信息化教学平台，教学背景资料将放在Blackboard教学平台上，有限的课堂时间成为教师与学生交流学习的重要部分。同学们可以通过教学平台参与课程讨论、课后复习课前预习、提交作业等。 5. 实践教学内容研究 《以Excel为决策工具的商务与经济统计》是一门实践性很强的课程,通过实践或考察形式帮助学生进一步理解这部分内容。我们从三个不同方面来安排实践内容：其一是在学时安排上，我们把36课时分解为24学时讲解+12学时练习，学生在课堂上就能将主要内容及时消化。其二是每次课后保证有足够且具有代表性的题目供学生练习。其三是组织学生参与课程调查，让学生切实感受到企业的实际需求。 6．贯彻新的教育理念 知识经济条件下，知识爆炸，我们不能再用传统的方法组织教学，这也不是通过加大知识传授量或提高知识传授的效率所能解决的，需要我们有一种新的思维方法和教育理念。我们将本课程的教学内容分为方法、知识、技能三部分。通过实施不同的教学手段实行三者的有机结合。 方法：分析问题、解决问题的方法，采用案例由老师启发，对学生引导，构成课堂教学的主要内容。 知识：用到的数学模型知识和经济管理理论知识，课堂上由老师组织学习。内容全部放到Blackboard网络教学平台上，主要由学生课后学习，老师在课堂上进行必要组织。 技能：技能训练主要靠学生，老师负责组织引导。 7. 提高学生科学精神的探索 我们坚持在传授科学知识的同时，灌输科学思想和人文精神。我们组织学生讨论“熟练掌握计算机操作技能是基础，而理解认识计算机才是学习计算机的最高境界。”如何认识计算机，正确认识计算机，才能准确发挥计算机的功能，使现代科技成果为我们人类服务。 同时，在学习过程中，有意识引导学生思考“数据是决策的唯一依据吗？”等话题，使学生认识到技术和数据的局限性。 在教学过程中，我们还引导学生对工业化和信息化的区别的认识，指出思想观念的重要性。 8. 考试方法的改革 1、​ 传统的单一闭卷考试容易导致学生采用突击方式猜范围，背重点，不能全面考查学生学习效果。为此，我们在近年研究将多种考试形式和方法结合起来，作为期末考试的补充。这些形式包括课堂发言和案例讨论参与次数、网络教学平台的应用能力、课后网络教学平台上课程讨论的参与次数、技能创新、作业等等。期末考试占50~70%，平时考核记录占30~50%，这样既全面考查了学生的学习效果，又调动了学生学习的主动性、积极性，培养了学生分析问题和解决问题的能力。对格式的要求 知网学位论文检测为整篇上传，上传论文后，系统会自动检测该论文的章节信息，如果有自动生成的目录信息，那么系统会将论文按章节分段检测，否则会自动按每一万字左右分段检测。格式对检测结果可能会造成影响，需要将最终交稿格式提交检测，将影响降到最小，此影响为几十字的小段可能检测不出。都不会影响通过。系统的算法比较复杂，每次修改论文后再测可能会有第一次没测出的小段抄袭（经2 年实践经验证明，该小段不会超过200 字，并且二次修 改后论文一般会大大降低抄袭率）