半个小时学现金流量表nullnull用友通10.2产品培训专题
之“半个小时学现金流量表”渠道支持部:夏万强
*null目 录 帐套设置 日常业务 报表公式注意:该方法适合于用友通10.2普及版、10.X标准版、Tong标准版现金流量表的作用现金流量表的作用
有利于分析、评价和预测企业未来产生现金流量的能力
(反映企业的偿债能力和支付股利的能力,未来获取现金的能力)
有利于对企业的财务状况做出合理的评价
(说明企业一定期间内现金流入和流出的原因)
有利于分析和评价企业经济活动的有效性
(分析企业投资和理财活动对经营结果和财务状况...
nullnull用友通10.2产品
专题
之“半个小时学现金流量表”渠道支持部:夏万强
*null目 录 帐套设置 日常业务 报表公式注意:该方法适合于用友通10.2普及版、10.X标准版、Tong标准版现金流量表的作用现金流量表的作用
有利于分析、评价和预测企业未来产生现金流量的能力
(反映企业的偿债能力和支付股利的能力,未来获取现金的能力)
有利于对企业的财务状况做出合理的评价
(说明企业一定期间内现金流入和流出的原因)
有利于分析和评价企业经济活动的有效性
(分析企业投资和理财活动对经营结果和财务状况的影响)现金流量表内存在的勾稽关系现金流量表内存在的勾稽关系
主表中“经营活动产生的现金流量净额”=附表中“经营活动产生的现金流量净额”
主表中“现金及现金等价物净增加额”=附表中“现金及现金等价物净增加额”=资产负债表中“现金期末数”-“现金期初数”
现金流量表帐套设置现金流量表帐套设置设置现金流量项目
null目 录 帐套设置 日常业务 报表公式日常业务日常业务通过帐套设置后,现金流量表的初始化设置就完成了。
现金流量表的日常业务是通过“流量”按钮拆分凭证。null目 录 帐套设置 日常业务 报表公式主表公式设置主表公式设置1、设置主表关键字,如“年”、“月”
主表公式设置主表公式设置2、设置主表
附表公式设置附表公式设置3、设置附表关键字,如“年”、“月”
4、设置附表计算公式,其中:
净利润:取利润表净利润数
计提的资产减值准备=本期计提的各项资产减值准备发生额累计数
固定资产折旧=制造费用中折旧+管理费用中折旧 或:=累计折旧期末数-累计折旧期初数
无形资产摊销 =无形资产(期初数-期末数)
或=无形资产贷方发生额累计数
长期待摊费用摊销 =长期待摊费用(期初数-期末数)
待摊费用的减少(减:增加)=待摊费用期初数-待摊费用期末数 附表公式设置附表公式设置预提费用增加(减:减少)=预提费用期末数-预提费用期初数
财务费用 =利息支出-应收票据的贴现利息
投资损失(减:收益)=投资收益
递延税款贷项(减:借项)=递延税款(期末数-期初数)
存货的减少(减:增加)=存货(期初数-期末数)
经营性应收项目的减少(减:增加)=应收账款(期初数-期末数)+应收票据(期初数-期末数)+预付账款(期初数-期末数)+其他应收款(期初数-期末数)+待摊费用(期初数-期末数)-坏账准备期末余额
经营性应付项目的增加(减:减少)=应付账款(期末数-期初数)+预收账款(期末数-期初数)+应付票据(期末数-期初数)+应付工资(期末数-期初数)+应付福利费(期末数-期初数)+应交税金(期末数-期初数)+其他应交款(期末数-期初数
汇率变动对现金的影响 =汇兑损益 nullnull
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