05银行贷款方式

null第五章第五章银行贷款方式贷款方式的含义贷款方式的含义贷款方式是指贷款的发放形式，它体现银行贷款发放的经济保证程度，反映贷款的风险程度。 贷款方式的选择主要依据？借款人的信用状况和贷款的风险程度。两者不同，银行应选择不同的贷款方式。目的？控制风险。 我国商业银行采用的贷款方式有以下三种： 《贷款通则》规定的三种贷款方式 信用贷款 担保贷款 票据贴现 第一节 信用贷款第一节 信用贷款一、信用贷款的定义： 银行仅凭 借款人 良好的 信用 而无须提供任何财产抵押或第三者担保而发放贷款的一种方式。二、信用贷款的特点二、信用贷款的特点（一）以信用作为贷款偿还的保证 （二）风险大，利率高 （三）手续简便 关于“信用” 1、信用的含义：广义信用涉及的是人的行为、伦理与道德，从词义上看是遵守诺言，实践成约，从而取得别人的信任。狭义信用限于经济学范畴，主要指经济活动中的借贷行为。这种借贷行为是以偿还付息为条件的付出，偿还性是信用的基本特征。信用是以偿还付息为条件的单方面让渡，不同于商品买卖。 2、由于偿还保证不同，使得信用贷款比抵押贷款和担保贷款具有更大的风险。三、信用贷款的操作程序三、信用贷款的操作程序（一）对借款人进行信用评估 （二）合理确定贷款的额度和期限 1、银行确定贷款额度要考虑的因素： 需要——借款人的合理资金需要； 可能——银行资金可供量； 借款人现金流量的预测。 2、贷款期限确定的依据：贷款的相关规定；借款人合理的用款期限。null（三）贷款的发放与监督使用 （四）贷款到期收回 1、非正常情况： 借款人因客观原因不能按时还款； 借款人要提前还款； 逾期则应加罚利息。 2、正常。贷款合同期满，借款方主动还款。第二节 保证贷款第二节 保证贷款一、保证贷款的概念 是指银行凭借第三者的担保而对借款人发放的贷款。 二、保证人的资格 根据我国《担保法》规定，在贷款担保中，可以作保证人的必须是具有代为清偿债务能力的法人、其他组织或者公民。 1、根据《担保法》对保证人的条件要求，不得作为保证人：1、根据《担保法》对保证人的条件要求，不得作为保证人：我国《担保法》规定： 国家机关（特殊规定除外）； 学校、幼儿园、医院等以公益为主的事业单位、社会团体； 企业法人的职能部门、未经授权的分支机构不得作为贷款的担保人。2、对保证单位信用等级的限制 2、对保证单位信用等级的限制 新增贷款的保证单位信用等级原则上应在A级（含）以上，如借款人只能提供由A-和BBB级客户作保证，需报一级（直属）分行审批。 在下面的情况中，银行可以接收担保的是（ ） A．以国家机关，学校，医院作为担保人的 B．以法人机构的分支机构作为担保人的 C．BBB级以下客户提供担保的 D．A级企业提供担保的*三、保证的确定 *三、保证的确定 保证的确定主要包括：保证方式的选择和银行核保。 （一）保证方式的选择 根据《担保法》规定，保证方式有一般保证和连带责任保证两种。 1、一般保证。当事人在保证合同中约定，债务人不能履行债务时，由保证人承担责任的，为一般保证。 2、连带责任保证。当事人在保证合同中约定保证人与债务人对债务承担连带责任的，为连带责任保证。 （二）银行核保（二）银行核保银行对企业提供的《贷款保证意向书》，必须认真进行审查核实。审核内容：（1）验证营业执照，审查保证人法人资格；（2）验证保证法人和法人代表印鉴的真伪；（3）审查“贷款保证意向书”中所填情况是否真实；（4）审查保证人的财务报表和有关文件，审查保证人的承保能力；（5）审查保证人的财产是否已经作为债务抵押或用于对其他借款人的担保，防止因多头担保或相互担保而成为空担保。三、保证担保的范围 三、保证担保的范围 保证担保的范围主要包括：主债权及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。 如果保证合同另有约定的，按照约定执行，如果当事人对保证担保的范围没有约定或约定不明确，保证人应对全部债务承担责任。四、保证责任的履行四、保证责任的履行保证责任是一种未来责任，而不是现实责任，若债务人按期偿还本息，则保证并不发生，只是虚拟保证；如果债务人不能按期归还贷款本息，保证人才承担保证责任。 一般保证的保证人与债权人未约定保证期间的，保证期间为主债务履行期届满之日起6个月。 连带责任保证的保证人与债权人未约定保证期间的，债权人有权自债务履行期届满之日起6个月内要求保证人承担责任。 在保证期间，债权人未要求保证人承担保证责任的，保证人免除保证责任。第三节 抵押贷款第三节 抵押贷款一、抵押贷款的概念 是以借款人或第三人的财产的作为抵押物而发放的贷款。是世界各国通行的一种传统的银行贷款方式。 作用：对降低贷款风险，保证贷款的安全性和流动性，强化借款人的信用约束具有重要意义。 *二、抵押贷款的特点*二、抵押贷款的特点（一）依据贷款项目的风险大小及抵押物价值的多少发放贷款； （二）贷款抵押责任的现实性； （三）还款保证的凭物性。 三、抵押贷款的种类三、抵押贷款的种类（一）不动产抵押：是指借款人以土地、房屋等不能移动或移动后会引起性质、性状改变的财产作为抵押品向银行申请贷款。 （二）存货抵押：又称商品抵押，它是以借款人的存货作为抵押品向银行申请的贷款。 （三）设备抵押：指以企业的机器设备、车辆、船舶等作为抵押品向银行申请定期贷款。 *三、抵押贷款的管理*三、抵押贷款的管理（一）抵押权的设定 签订抵押合同；办理审批登记手续。 （二）抵押物的选择原则 1.合法性2.易售性 3.稳定性4.易测性 我国《担保法》规定可抵押的财产 抵押权人所有的（或依法有权处分的）房屋和其他地上定着物； 抵押权人所有的（或依法有权处分的）机器、交通运输工具和其他财产； 抵押权人依法承包并经发包方同意的荒山、荒沟、荒丘、荒滩等荒地的土地使用权。 依法可以抵押的其他财产。 （三）抵押物估价的一般（三）抵押物估价的一般方法１、重置成本法： ①重置成本的含义：是指现期购置一项与所估价资产性能完全相同，全新的资产所支出的最低金额。 ②重置成本法的含义：就是用所估价资产在估价时的重置成本，减去损耗来确定该资产价格的一种计算方法。 ③计算公式为： 被评估资产的价值=重置成本-累积应计损耗 =重置成本-有形损耗-无形损耗（功能性损耗+经济性损耗） 例如：2003年购置POIO1.4升手动舒适型汽车13.86万元；目前，手动1.4两款厂家指导价为8.59和9.49万。２、现行市价法２、现行市价法①含义：指参照市场上同类的或类似的资产交易价格来确定被估价资产价值的方法。 ②具体采用的三种方法： 直接法：是以同样资产在全新情况下的市场价格为基础，减去按现行市价计算的已使用年限的累计折旧额，估算资产的价值。 市场比较法 物价指数调整法 ３、收益现值法３、收益现值法又称收益还原法、收益资本金化法，是指通过估算被评估资产的未来预期收益并折算成现值，借以确定被评估资产价值的一种资产评估方法。 ４、清算价格法： 所谓清算价格是指企业由于破产或其他原因，要求在一定期限内将企业或资产变现，于是在企业清算之日预期出卖资产可收回的快速变现价格，即清算价格。 清算价格法是根据公司清算时其资产可变现的价值，评定重估价值。它适用于依照《中华人民共和国企业破产法》规定，经人民法院宣告破产的公司。 （四）抵押率的确定（四）抵押率的确定1.含义：是指抵押贷款本息之和与抵价物作价（估价）之比。 2.计算公式 3.目前，国内外贷款抵押率一般确定在70%左右。 4.科学确定抵押率有针对性分析的四个问 ①贷款项目的风险 ②抵押人资信状况 ③抵押物的品种 ④贷款期限 贷款本息总额 抵押率= ×100% 抵押物的估价额（五）抵押物的处分（五）抵押物的处分指通过法律行为对抵押物进行处置的一种权利。 抵押物处置的条件：到期不能还款；或展期未被批准；或在抵押合同期间抵押人宣告解散、破产；或抵押权人死亡而无继承人，有继承人但放弃继承权的。 抵押物处置方式：拍卖、变卖或折价方式。 所得价款支付顺序：支付处分抵押物的费用→扣缴抵押物应缴税款→抵押物的保管费用→偿还抵押人所欠贷款本息→余额退还抵押人。第四节 质押贷款第四节 质押贷款一、质押贷款的概念 质押贷款，系指按《担保法》规定的质押方式以借款人或第三人的动产或权利作为质物发放的贷款。 借款人☞出质人 借款人或第三人提供的财产☞质物 贷款人☞质权人二、质押贷款与抵押贷款的区别二、质押贷款与抵押贷款的区别1.划分——国际上有两种情况： （1）按动产和不动产划分——两者占管和处分方式不同； （2）按担保财产是否转移划分——我国《担保法》按此划分。 2.担保财产 3.管理方式 4.财产处分方式 5.流动性及风险三、质押贷款的分类三、质押贷款的分类（一）证券质押：是以借款人持有的各种有价证券（如股票、债券、汇票、期票、存单等）作为担保品向银行申请的贷款。 特点：风险差别很大。有的风险大（如股票），有的风险小（如国库券）。 （二）客账抵押：是企业把应收账款作为抵押品向银行申请贷款。 （三）人寿保险单抵押 （四）交通工具四、质押贷款的管理 四、质押贷款的管理 (1)签订贷款质押合同。 (2)质物的保管和检查。 (3)质物有损坏或者价值存在明显减少的可能，并足以危害质权人权利的，质权人可以要求出质人提供相应的担保。出质人如不提供，质权人可以拍卖或变卖质物，所得价款用于提前清偿所担保的债权。 (4)质物的处分——除拍卖、变卖或折价方式外，还可采取转让、兑现和提货等方式。第四节　贴现贷款第四节　贴现贷款一、票据承兑与贴现 （一）票据的概念和种类 １、概念：是载明一定数额，一定日期，持票人可向出票人或指定付款人无条件索取款项的凭证。 ２、票据的类型（根据票据的性质） ①本票：指由债务人开出，允诺在一定时间，以一定金额支付给债权人的债务凭证。 ②支票：指银行存款户对银行签发的授权银行对持票人支付一定款项的书面。 ③汇票：债权人对债务人发出的无条件支付命令书，命令付款人按照指定的日期、金额向债权人或其他收款人付款。关于票据的承兑关于票据的承兑汇票经过承兑才具有法律效力。 “承兑”是指汇票的承兑人明确表示按照票据说明事项，对汇票的金额在票面上所作同意付款的文字记载及签章。 汇票按承兑人不同分为两种： 商业承兑汇票 银行承兑汇票（三）票据贴现（三）票据贴现1.含义：是持票人将未到期的票据以低于票面金额的价格售出，取得货币收入的行为。 2.实质：票据贴现实际上是银行通过贴现而间接地把款项贷放给票据支付人。 3.性质：票据承兑与贴现是以银行为中介的社会信用行为，是社会资金运转的一种特殊形式。二、票据贴现贷款的特点二、票据贴现贷款的特点（一）以持票人为直接贷款对象。 （二）以票据承兑人的信誉为还款保证。 （三）债权债务关系随票据的转移而转移。 （四）以票据的剩余期限作为贷款的期限。 （五）实行预收利息的方法。 四、票据贴现贷款的期限与额度四、票据贴现贷款的期限与额度（一）票据贴现贷款的期限的含义：指从票据贴现日到票据的到期日的时间（实际计算？），一般控制在６个月以内，最长不超过９个月。 （二）票据贴现贷款的额度，亦即实付贴现额，按承兑汇票的票面金额扣除自贴现日至票据到期日的贴现利息计算。 实付贴现金额= 贴现金额×(1-贴现天数×日贴现率)例题1例题1 某企业于2008年12月5日，持有一张面额为100万元的银行承兑汇票，到其开户银行申请办理贴现，票据到期日为2009年3月14日，假设银行贴现率为5.2%，银行实付贴现金额为多少？ 银行实付贴现金额= 100×(1－99×5.2%/360)＝? 例题2例题2 某贴现申请人于2007年2月11日，持有一张出票日期为2006年12月8日，期限90天，票面利率为6%，面额为200万元的银行承兑汇票到其开户银行申请办理贴现，假设银行贴现率为5%，银行实付贴现金额为： 贴现金额＝ 200×(1＋90×6%/360)＝203（万元） 银行实付贴现金额= 203×(1－26×5%/360)＝202.267 （万元）复习题复习题基本概念： 重置成本法 收益现值法 票据贴现 思考题： 1、银行确定信用贷款额度的直接依据。 2、保证贷款的管理。 3、抵押贷款的特点，抵押物的选择，抵押物的估价方法。 4、抵押贷款与质押贷款的区别。 5、票据贴现贷款的特点及计算方法。