第五章 商业银行贷款业务

nullnull 课程名称：商业银行经营管理 主讲教师：金融系秦响应 授课对象：2009金融学、统计学专业 第五章 商业银行贷款业务第五章 商业银行贷款业务第一节 贷款种类和政策 第二节 贷款定价 第三节 几种贷款业务的要点 第四节 贷款信用风险管理 第五节 贷款 学习目标与要求：了解贷款政策的主要内容，理解贷款业务的分类，掌握贷款新规的基本信贷流程；理解贷款价格的构成，了解影响贷款价格主要因素及贷款定价的；理解几种贷款业务的要点，掌握贷款信用风险管理的方法。 第一节 贷款种类和政策第一节 贷款种类和政策一、贷款的概念 二、贷款的种类 三、贷款的原则和政策 四、贷款新规的基本信贷流程一、贷款的概念一、贷款的概念 商业银行作为贷款人按照一定贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借贷行为。这种借贷行为由贷款的对象、条件、用途、期限、利率和方式等因素构成。银行—贷款人提供资金还本付息借款人二、贷款的种类二、贷款的种类按贷款期限分类 按贷款保障程度分类 按贷款用途分类 按贷款偿还方式分类 按贷款质量分类 按发放贷款的自主程度分类 工商银行信贷业务品种按贷款期限分类按贷款期限分类活期贷款：在贷款时不确定偿还期，可由银行随时发出通知收回的贷款。 定期贷款：具有固定偿还期的贷款。 短期（0，1] 中期（1，5] 长期（5年以上） 透支贷款：银行允许其客户（活期存款户）在约定的范围内（包括期限、额度等），超过其存款余额开出支票并予以兑付的一种贷款方式。 按贷款保障程度分类按贷款保障程度分类信用贷款 仅凭借款人的信誉，无需任何抵（质）押物或第三者保证而发放的贷款。 担保贷款 以一定的财产或信用作为还款保证的贷款。 抵押贷款：抵押物；对抵押物的处置方式 质押贷款：质押物；对质押物的处置方式 保证贷款：保证人；保证方式 票据贴现 商业银行应客户的要求，以现金或活期存款买进客户持有的未到期的商业票据的形式而发放的贷款。保证贷款保证贷款按规定的保证方式，以第三者承诺在借款人不能偿还贷款时，由保证人按约定承担一般保证责任或连带保证责任。 保证人：具有代为清偿债务能力的法人、其他组织或者公民。 国家机关不得为保证人，但经国务院批准为使用外国政府或者国际经济组织贷款进行转贷的除外；学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体不得为保证人；企业法人的分支机构、职能部门不得为保证人；企业法人的分支机构有法人书面授权的，可以在授权范围内提供保证。 保证方式： 一般保证责任：保证人在主合同纠纷未经审判或者仲裁，并就债务人财产依法强制执行仍不能履行债务前，对债权人可以拒绝承担保证责任。 连带责任：债务人在主合同规定的债务履行期届满没有履行债务的，债权人可以要求债务人履行债务，也可以要求保证人在其保证范围内承担保证责任。 按贷款用途分类按贷款用途分类按贷款对象的部门分类 工业贷款、商业贷款、农业贷款、科技贷款、消费贷款 按贷款具体用途分类 流动资金贷款 向企事业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的用于日常生产经营周转的本外币贷款。 固定资产贷款 向企事业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织机构发放的，用于借款人固定资产投资的本外币贷款。固定资产投资活动包括：基本建设、技术改造、开发并生产新产品等活动及相关的房屋购置、工程建设、技术设备购买与安装等。按贷款质量分类按贷款质量分类风险分类是指按借款人的最终偿还贷款本金和利息的实际能力，确定贷款遭受损失的风险程度，将贷款质量分为正常、关注、次级、可疑和损失的一种管理方法。 正常 关注 次级 可疑 损失 案例 按发放贷款的自主程度分类按发放贷款的自主程度分类自营贷款 是指商业银行以合法方式筹集的资金自主发放的贷款。 自筹资金、自主发放、自担风险、自享收益 委托贷款 是指由委托人提供资金，由银行根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。 特定贷款 在我国是指经国务院批准并对可能造成的损失采取相应补救措施后，责成国有独资商业银行发放的贷款。工商银行信贷业务品种—公司客户工商银行信贷业务品种—公司客户流动资金贷款 营运资金贷款、周转限额贷款、临时贷款、搭桥贷款、备用贷款、法人账户透支 贸易融资业务 国内信用证、国内信用证项下打包贷款、国内信用证项下卖方融资、国内信用证项下买方融资、国内发票融资业务、国内保理业务、应收租赁款保理业务、商品融资业务、国内订单融资业务、未来货权项下商品融资业务、退税应收款融资业务、进口信用证、进口代付业务、进口押汇、买方远期信用证业务、提货担保、进口融资业务、进口保理业务、出口打包贷款、福费廷出口双保理业务等 项目贷款业务 项目融资业务、固定资产贷款、项目搭桥贷款、项目前期贷款、项目营运期贷款、并购贷款、出口买方信贷、外汇转贷款 房地产贷款 住房开发贷款、商用房开发贷款、土地储备贷款、法人商业用房按揭贷款 固定资产支持融资业务 特定担保项下融资业务 单位定期存单质押贷款、国债质押贷款、外汇担保项下人民币贷款工商银行信贷业务品种—个人客户工商银行信贷业务品种—个人客户个人住房贷款 一手个人住房贷款、二手个人住房贷款、个人自建住房贷款、住房公积金委托贷款与个人住房组合贷款 个人消费贷款 个人汽车消费贷款、个人综合消费贷款、个人质押贷款、个人信用贷款、国家助学贷款 个人经营贷款 个人最高额担保贷款三、贷款的原则和政策三、贷款的原则和政策贷款的原则 依法贷款原则 遵循效益性、安全性、流动性原则 遵循平等、自愿、公平和诚实守信原则 遵循公平竞争和密切合作原则 贷款政策 某商业银行2010年行业信贷政策四、基本信贷流程四、基本信贷流程诚 信 申 贷尽 职 调 查审 分 贷 级 分 审 离 批内 统 部 一 评 授 级 信 协 议 承 诺贷 放 分 控实 贷 实 付贷 风 后 险 检 预 查 警本 不 息 良 收 处 回 置贷款申请贷款申请贷款申请是指借款人根据自身资金需求，向贷款人提出贷款请求，并提供贷款人要求的必要材料，贷款人根据借款人申请、相关资料及掌握的信息，对借款人是否符合国家法规和银行业金融机构授信政策的资格要求与基本条件判断，并据以决定是否受理贷款申请的过程。 贷款申请的法规要求：“诚信申贷”的基本要求；借款人的主体资格要求；借款人经营管理的合规合法性；借款人信用记录良好；贷款用途明确合法；还款来源明确合法；贷款申请材料的具体要求 。 贷款申请在银行实际操作中的一般流程是：客户申请、与客户面谈、借款人资格审查、内部受理审核、受理意见反馈、申请资料准备与初步审查。 贷款申请贷款申请2005年12月至2007年3月某省私营企业A利用实际控制的电力有限公司，谎称建设该省水电站B，使用伪造的省发展改革委和水利厅有关于水电站项目的批复文件，及会计师事务所对省电力公司的审计材料，以并不存在的四家公司的名义提供虚假担保，从银行C骗取贷款3.2亿元，随后将资金进行多次划转。其中1.25亿元转入证券公司炒股，2698万元用于个人D在上海购置房产，1220万元被提现，300万元转入D的个人账户。 点评：案例说明，该私营企业主在申请贷款过程中没有遵守诚信申贷的原则，如实、全面、及时向银行提供有关信息，而是恶意向银行骗取贷款，给银行造成巨大损失，应当受到法律制裁。这也说明贷款新规中倡导建立的“诚信申贷”原则的理念和制度的重要性。受理与调查受理与调查尽职调查的含义 贷款人应落实具体的责任部门和岗位，履行尽职调查并形成书面报告。尽职调查是指银行业务人员通过现场调研和其他渠道尽可能的获取、核实、分析研究有关借款人及有关信贷业务、担保等方面的情况，揭示和评估信贷业务可能存在的风险并提出应对措施，为贷款决策提供依据。 尽职调查的法规要求和重点环节 基本要求 尽职调查的方式 尽职调查的人员尽职调查报告 尽职调查的一般操作规程 某商业银行尽职调查报告风险评价风险评价银行信贷人员将调查结论和初步贷款意见提交审批部门，由审批部门对待前调查报告和贷款资料进行全面的风险评价，设置定量或定性指标和，对借款人情况、还款来源、担保情况等进行审查，全面评价风险因素。 风险评价遵循全面性、相关性原则，凡影响到贷款按时收回的相关因素均应纳入评价范围。 信用评级 统一授信 风险评价案例第二节 商业银行贷款定价第二节 商业银行贷款定价一、贷款定价的一般原理 二、贷款价格的影响因素 三、贷款价格的构成 四、贷款定价方法二、贷款价格的影响因素二、贷款价格的影响因素贷款资金成本 贷款费用 贷款的风险程度 银行贷款的目标收益水平 借款人的自信状况以及与银行的关系 中央银行基准利率 预期的通货膨胀率三、贷款价格的构成三、贷款价格的构成贷款利率 承诺费 补偿存款余额 隐含价格贷款利率贷款利率贷款利率是贷款价格的主要内容，是一定时期客户向银行支付的贷款利息与贷款本金的比率。 贷款利率有年利率（%）、月利率（‰）、日利率三种表示形式； 贷款利率的确定应以收取的利息足以弥补支出并取得合理的利润为依据。承诺费承诺费承诺费是指商业银行对借款人在最高限额内可使用而尚未使用的那部分资金收取的费用。 银行为什么要收取承诺费？ 补偿存款余额补偿存款余额补偿余额是应银行的要求，借款人保持在银行的一定数量的活期存款或低利率的定期存款。 补偿余额是银行变相提高利率的一种方式，因此它成为贷款价格的组成部分。 例：某银行按6%的年利率贷出100万元的一年期贷款，规定借款人必须将贷款额度的15%以活期存款（利率0.72%）的形式存本行，那么这笔贷款的实际利率为多少？ 补偿存款余额还有什么作用？ 隐含价格隐含价格隐含价格是指贷款定价中的一些非货币性内容。银行在决定贷款给客户后，为保证客户能偿还贷款，常常在协议中加上一些附加性条款。四、贷款定价方法四、贷款定价方法成本加成定价法 优惠利率定价法 交易利率定价法第四节 贷款信用风险管理第四节 贷款信用风险管理一、信用分析 二、财务分析 三、担保分析 四、非财务因素分析 五、贷款损失的控制与处理一、信用分析一、信用分析信用分析是对借款人的信誉及其偿还债务的能力进行分析，是贷款决策的前提和基础。 信用分析主要围绕借款人的品德Character、资本Capital、能力Capacity 、担保Collateral 、经营环境Condition和事业的持续性Continuity展开，又称为六C原则。二、财务分析二、财务分析财务报表分析—个体分析 资产负债表分析 资产项目-单一科目分析 应收账款：账龄；债务人结构；规模和成因；抵押情况 预付账款：去向 存货：质量；规模；品种结构；时效性；变现；是否投保 投资：目的性；质量 固定资产：组成；计价方法折旧等；质量；保险；变现 无形资产：量与质的分析；谨慎对待 资产质量分类分析 与帐面价值等金额实现的资产 按照低于帐面价值贬值实现的资产 按照高于帐面价值增值实现的资产 资产动态运营质量分析 规模 结构配置 二、财务分析二、财务分析财务报表分析—个体分析 资产负债表分析 负债项目分析 规模 结构 合理性 短期借款是否漏记；长期负债到期日 几个主要负债科目的变化 所有者权益项目分析 组成结构分析 股东构成分析 增减变化原因分析 二、财务分析二、财务分析财务报表分析—个体分析 利润表项目分析 利润形成过程分析 营业收入 投资收益 营业成本 费用分析 利润结构分析 主营业务收入与投资收益占比 利润结果分析 利润去向分析 横纵向分析二、财务分析二、财务分析财务报表分析—个体分析 现金流量表分析 经营活动中现金流量分析 大于零 等于零 小于零 投资活动中现金流量分析 大于零 小于零 筹资活动中现金流量分析 大于零 小于零二、财务分析二、财务分析财务报表分析—整体分析 三张表的平衡关系 三张表的对应关系 综合分析二、财务分析二、财务分析财务比率分析 偿债能力分析 短期偿债能力分析 流动比率=流动资产/流动负债 （1.5,2.5） 速动比率=速动资产/流动负债（酸性实验比率>1） 现金比率=（现金+等值现金）/流动资产（>5%） 长期偿债能力分析 资产负债率=负债总额/资产总额（≤75%） 产权比率=负债总额/资本净值 有形净值债务率=负债总额/（所有者权益-无形递延资产净值） 利息保障倍数=息税前的利润/利息费用（ >1）二、财务分析二、财务分析财务比率分析 盈利能力分析 销售利润率=（销售额-税额-销售成本）/销售总额 资产利润率=利润总额/平均资产总额 净资产收益率=净资产/平均净资产 成本费用利润率=利润总额/成本费用总额 长期偿债能力分析 营运能力分析 总资产周转率=销售净额/平均资产总额 固定资产周转率=销售净额/固定资产净值 应收账款周转率=销售净额 /应收账款平均余额 应收账款账龄=360/应收账款周转率 存货周转率=年销售成本/年平均存货额三、担保分析三、担保分析对抵押的分析与管理 银行对抵押物的占有和控制情况 抵押物的流动性 抵押物的价值评估 抵押物的变现价值 抵押率 对质押的分析 质物是否与贷款种类适应 质物与质押行为是否符合法律规定 质物是否投保并得到良好保护 对质物的估价是否合理三、担保分析三、担保分析对保证的分析 保证人的资格 保证人的经济实力 保证人的保证意愿 保证人与借款人的关系 保证的法律责任四、非财务因素分析四、非财务因素分析行业风险分析 借款人经营管理风险分析 自然社会因素分析 还款意愿分析 银行管理水平分析五、贷款损失的控制与处理五、贷款损失的控制与处理（一）贷款分类 （二）不良贷款发生的表象 （三）不良贷款的控制与处理（三）不良贷款的控制与处理（三）不良贷款的控制与处理督促企业整改，积极催收到期贷款 贷款签订贷款处理，借贷双发共同努力，确保贷款安全 贷款展期 借新还旧 追加新贷款 追加贷款担保 对借款人的经营活动作出限制性规定 银行参与企业的经营管理 落实贷款债权债务，防止企业逃废银行债务 依靠法律武器收回本息 呆账冲销