粗略归纳三十以上女人的如下特点

《公司理财》（2010年4月）考试题型：一、单项选择题二、多项选择题三、填空题四、名词解释五、简答题六、计算题第一章公司理财概述一、单项选择题1、在筹资理财阶段，公司理财的重点内容是（）。BA有效运用资金B如何设法筹集到所需资金C研究投资组合D国际融资2、在内部控制理财阶段，公司理财的重点内容是（）。AA有效运用资金B如何设法筹集到所需资金C研究投资组合D国际融资3、现代公司理财的目标是（）。CA获利能力最大化B偿债能力最大化C股东财富最大化D追求利润最大化4、由于生产经营活动的进行而引起资金不断地循环叫做（）。CA资金运动B财务活动C资金周转D资金耗费二、多项选择题1、以利润最大化作为公司理财目标存在的缺陷有（）。ABCDEA不能准确反映所获利润额与投入资本额的关系B没有考虑利润发生的时间C没有考虑货币的时间价值D没有考虑到经营风险问题，会导致公司管理当局不顾风险大小盲目追求利润最大化E会导致公司理财决策者的短期行为2、采用股东财富最大化作为公司理财目标的优点有（）。ABCDEA考虑了货币的时间价值B考虑了风险价值C体现了对公司资产保值增值的要求D克服公司经营上的短期行为E促使公司理财当局从长远战略进行财务决策3、公司理财的内容包括（）。ABCA筹资决策B投资决策C股利分配决策D价格决策E成本决策4、公司财务活动的内容包括（）。ABCDEA资金的筹集B资金的运用C资金的耗费D资金的收回E资金的分配三、填空题1、公司理财产生至今经历了筹资、（内部控制）、投资和国际理财阶段。2、西方经济学家和企业家以往都以（利润最大化）作为公司的经营目标和理财目标。3、公司资产价值增加，生产经营能力提高，意味着公司具有持久的、强大的（获利能力）和（偿债能力）。4、对股份有限公司而言，（股票市价）可以代表股东财富。5、当（股票价格）达到最高时，意味着股东财富达到最大化。6、资金运动的起点和终点都是（货币资金）。7、资金的运用、耗费和收回又称为（投资）。8、公司筹资的渠道主要有两大类，一是（自有资本）的筹集，二是（借入资本）的筹集。9、公司的自有资本来自于股东的投资及其（增值）。四、名词解释1、公司理财P82、公司理财目标P113、财务活动P14五、简答题1、为什么以股东财富最大化作为公司理财目标？P142、公司理财的具体内容是什么？P16-17第二章财务报表分析一、单项选择题1、资产负债表为（）。BA动态报表B静态报表C动态与静态相结合的报表D既不是动态报表也不是静态报表2、资产负债表中的所有项目的“期末数”一栏，是根据（）。AA本期有关账户的期末余额填列的B本期有关账户的期初余额填列的C有关账户的本期借方发生额填列的D有关账户的本期贷方发生额填列的3、下列负债中属于长期负债的是（）。DA应付账款B应交税金C预计负债D应付债券4、公司流动性最强的资产是（）。AA货币资金B短期投资C应收账款D存货5、资本公积可按法定程序经批准后（）。AA转增资本B弥补亏损C用于集体福利D用于发放优先股股利6、公司的法定盈余公积在转增资本后，一般不得低于注册资金的（）。CA10%B20%C25%D50%7、利润表中的收入是（）。BA按收付实现制确认的B按权责发生制确认的C按永续盘存制确认的D按实地盘存制确认的8、下列各项费用中属于营业费用的有（）。CA坏账损失B业务招待费C广告费D金融机构手续费9、下列各项费用中属于财务费用的是（）。CA广告费B劳动保险费C利息支出D坏账损失10、一般的企业比较适宜的资产负债率应该为（）。CA20%B60%C50%D80%11、反映公司所得与所占用的比例关系的财务指标是（）。BA资产负债率B资产利润率C存货周转率D销售利润率二、多项选择题1、与资产负债表中财务状况的计量直接联系的会计要素有（）。ABCA资产B负债C所有者权益D成本费用E收入利润2、所有者权益的具体内容包括（）。ABCEA投入资本B资本公积金C盈余公积金D股本溢价E未分配利润3、长期负债的特点有（）。ADEA偿还期限长B资本成本高C具有专门目的D债务金额巨大E可分期偿还4、与利润表中经营成果的计量有直接联系的会计要素有（）。BCDA资产B收入C成本和费用D利润E所有者权益5、下列关于收入的说法正确的有（）。ABCDA收入表明了公司经营活动所取得的成果B收入是公司收益的主要来源C收入会导致公司货币资金增加D收入会导致所有者权益增加E收入是所有的货币资金收入6、反映偿债能力的财务指标主要有（）。ABCDA资产负债率B流动比率C速动比率D现金比率E存货周转率7、反映资产周转情况的财务指标主要有（）。ADEA应收账款周转率B流动比率C速动比率D存货周转率E流动资产周转率三、填空题1、资产负债表分为左右两方，（资产项目）列在左方，负债及所有者权益项目列在右方。2、资产的实质是（经济资源）。3、公司的全部资产按其流动性质可分为（流动资产）和（非流动资产）两大类。4、公司所有者权益的金额为（资产）减去（负债）后的余额。5、资产与权益之间是（相互依存）的关系。6、从数量上看，一个公司的资产总额与权益总额（必然相等）。7、资产负债表中资产项目是按其（变现可能性）顺序排列的。8、固定资产的计价有原始价值、重置价值和（净值）三种。9、按国家有关规定从净利润中提取的公积金是（盈余公积金）。10、收入是公司在销售商品、提供劳务及让渡资产使用权等日常经营活动中所形成的（经济利益）的总流入。11、利润表中不同层次的利润依次为主营业务利润、（营业利润）、利润总额和净利润。12、公司的期间费用包括（营业费用）、管理费用和财务费用。13、生产成本是由直接材料、直接人工和（制造费用）三个成本项目组成。14、现金折扣在实际发生时确认为（当期费用），销售折让在实际发生时（冲减当期收入）。15、现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的（投资）。16、现金流量表中的现金流量由三大部分组成，即（经营活动）产生的现金流量、（投资活动）产生的现金流量和（筹资活动）产生的现金流量。17、现金流量表能直接揭示公司当前的偿债能力和（支付能力）。18、人们通常认为一般的企业资产负债率为（50%）比较适宜。四、名词解释1、资产负债表P222、资产P253、负债P264、所有者权益P265、利润表P406、利润P427、现金流量表P488、现金等价物P50五、简答题1、资产及其特征是什么？P252、负债及其特征是什么？P263、公司的税后利润应如何分配？P474、公司为什么要编制现金流量表？P555、如何看待和分析资产负债率？P59六、计算题1、ＡＢＣ公司２０××年度有关财务资料如下：资料一：利润表编制单位：ＡＢＣ公司时间：２０××年１２月单位：元项目上年数本年累计数主营业务收入700000减：主营业务成本520000主营业务税金及附加34000二、主营业务利润146000加：其他业务利润2000减：营业费用26000管理费用40000财务费用12000三、营业利润(略)70000加：投资收益1000营业外收入8000减：营业外支出19000四、利润总额60000减：所得税19800五、净利润40200资料二：资　产　负　债　表编制单位：ＡＢＣ公司时间：２０××年１２月３１日单位：元资产年初数期末数负债及所有者权益年初数期末数流动资产：流动负债：货币资金100000121600短期借款162000180000短期投资1000014000应付票据1680018000应收票据40006000应付账款3000083000应收账款2000013000预收账款2400018600预付账款500027000应付工资2600056800存货263000334000应交税金5500020000待摊费用20002400应付股利3000040000流动资产合计404000518000预提费用50001600长期投资：流动负债合计348800418000长期投资40000100000长期负债：固定资产：长期借款3000050000固定资产原价540000600000应付债券1000010000减：累计折旧105000160000长期负债合计4000060000固定资产净值435000440000所有者权益：固定资产清理40006800实收资本410000450000在建工程2000060000资本公积5000050000固定资产合计459000506800盈余公积2600048000无形资产及其他未分配利润45200139800资产：所有者权益合计531200687800无形资产1500040000长期待摊费用20001000无形资产及其他资产合计1700041000资产总计9200001165800负债及所有者权益总计9200001165800资料三：本年度产品销售收入中现销收入为400000元，没有销售退回、折让和折扣。要求：（1）计算反映偿债能力的指标：资产负债率、流动比率、速动比率和现金比率。41%123.92%36.99%32.44%（2）计算反映资产周转情况的指标：应收账款周转率和存货周转率。18.18次1.74次（3）计算反映获利能力的指标：资产净利率和销售净利率。3.85%5.74%2、某公司20××年末有关财务资料如下：流动比率=200%、速动比率=100%、现金比率=50%、流动负债=1000万元，该公司流动资产只包括货币资金、短期投资、应收账款和存货四个项目（其中短期投资是货币资金的4倍）。要求：根据上述资料计算货币资金、短期投资、应收账款和存货四个项目的金额。（100万元、400万元、500万元、1000万元）3、某公司年初应收账款56万元、年末应收账款60万元，年初存货86万元、年末存货90万元，本年度销售收入为680万元（其中现销收入480万元，没有销售退回、折让和折扣），销货成本为560万元。要求：根据上述资料计算应收账款周转率和存货周转率。（3.45次、6.36次）4、某公司20××年末有关财务资料如下：流动比率=200%、速动比率=100%、现金比率=20%、资产负债率=50%、长期负债与所有者权益的比率为25%。要求：根据上述资料填列下面的简要资产负债表。资产负债表（简）（单位：元）项目金额项目金额货币资金应收账款存货固定资产（7500）（30000）（37500）（25000）流动负债长期负债所有者权益（37500）（12500）（50000）资产总计（100000）负债及所有者权益总计100000第三章金融市场与货币时间价值一、单项选择题1、下列银行中属于政策性银行的是（）。CA中国银行B中国农业银行C中国农业发展银行D中国交通银行2、金融市场最积极的参与者是（　　）。ＣA金融机构B政府C企业D个人3、每一计息期的利息额相等的利息计算方法为（）。AA单利B复利C可能单利也可能复利D有时单利有时复利二、多项选择题1、金融资产具有的属性有（）。ACDA流动性B动态性C风险性D收益性E补偿性2、我国的金融机构主要包括（）。ABCA中央银行B商业银行C政策性银行D股份制银行E外资银行3、我国的商业银行主要有（）。BCDA中国人民银行B中国银行C交通银行D农业银行E国家开发银行4、金融市场按实际交割日期不同，可以分为（）。CDEA短期金融市场B长期金融市场C现货市场D期货市场E期权市场三、填空题1、金融资产的风险性表现在两个方面，一种是（市场风险），另一种是（违约风险）。2、金融资产的流动性与收益性成（反比），风险性与收益性成（正比）。3、年金主要分为（普通年金）和（即付年金）两种。四、名词解释1.金融资产P672.货币市场P70-713.资本市场P714.终值P765.现值P786.年金P80五、简答题1、简述金融资产的含义及其属性。P67六、计算题1、某公司从银行取得贷款300000元，年利率为10%，按复利计息，则4年后应偿还的本利和共是多少元？（439200元）2、某公司在5年后以600000元更新现有的一台设备，若年利率为8%，按复利计息，则现在应向银行存入多少钱？（408600元）3、某公司向银行存款，第1年年初存款30000元，第1年年末存款40000元，第2年年末存款45000元，第5年年末存款50000元，若年利率为10%，则5年后4笔存款的本利和是多少？(216785)4、某公司拟采用分期付款的方式购买一台设备，第1年年初需付款50000元，第1年年末需付款30000元，第2年年末需付款20000元，第3年年末需付款10000元。公司计划现在向银行存入款项以保证几次付款的需要，若年利率为10%，现在应向银行存入多少钱？（51300元）5、某公司计划在10年内每年年末将5000元存入银行，作为第10年年末购买一台设备的支出，若年利率为8%，则10年后可积累多少资金？（72435元）6、某公司计划在5年中每年年末从银行支取20000元作为职工奖励基金，若年利率为8%，现在应向银行存入多少钱？（79860元）7、某人现在存入银行一笔现金60000元，年利率为8%，拟在今后8年内每年年末提取等额现金以备使用，则此人每年可提取多少现金？（10440.23元）8、某公司10年后需要1000000元资金以备设备更新，若年利率为10%，从现在起每年年末要存入银行多少等额的现金？（62747.07元）9、某公司计划每年年末存入银行60000元，以便在3年后用195600元更新一台设备，问银行年利率为多少时才能实现这一目标？（运用插值法）（8.44%）10、某公司于15年前以400000元投资于一个房地产项目，现在将该房地产作价1200000元出售，则该项目的投资报酬率为多少？（运用插值法）（7.58%）第四章公司自有资本筹集一、单项选择题1、一般情况下股份有限公司只发行（）。BA记名股票B普通股股票C国家股股票D法人股股票2、国内公司在香港发行并上市的股票被称作（）。CAA股BB股CH股DN股3、以超过票面金额发行股票所得溢价款列入公司的（）。AA资本公积金B盈余公积金C发展基金D福利基金4、公司股利政策的重要基础是（）。CA投资机会B资本成本C能否获得长期稳定的利润D契约限制5、公司各年支付的股利额随公司获得盈利的多少而上下波动的股利政策是（）。CA剩余股利政策B固定股利额政策C固定股利支付率政策D低正常股利加额外股利政策6、公司最常见的一种股利发放形式是（）。AA现金股利B股票股利C实物股利D清算股利7、不会影响公司和股东资产价值的股利形式是（）。BA现金股利B股票股利C实物股利D清算股利二、多项选择题1、股票应当载明的事项有（）。ABCDEA公司名称B股票种类C票面金额D代表的股份数E股票的编号2、股票按股东的权利和义务不同可分为（）。CDA记名股票B不记名股票C普通股股票D优先股股票E股票3、股票暂停上市的情形有（）。ABCDEA不再具备上市条件B不按规定公开其财务状况C对财务会计报告作虚假记载D有重大违法行为E最近3年连续亏损4、股票的价格分为（）。ACDEA票面价格B约定价格C账面价格D清算价格E市场价格5、影响股利政策的因素有（）。ABCDEA法律因素B契约限制C利润的稳定性D投资机会E筹资能力三、填空题1、优先股的优先权表现在分配（股利）和公司剩余资产时的次序优先于普通股。2、一般来讲，普通股享受（红利），优先股享受（股息）。3、股票的账面价格又称账面价值，是指资产净值与普通股股数的比，即（每股净资产）。4、认股人缴足股款后，由法定的验资机构验资并出具证明，发起人在（30）日内主持召开公司创立大会。5、股票的发行实行公开、公平、公正的原则，必须（同股同权）、（同股同利）。6、股利无关论认为股利分配对公司的（股票价格）不会产生影响。7、股利相关论是由美国学者格雷厄姆和（多德）于1951年提出。8、股利相关论被人们形象地喻为（“一鸟在手”）理论。9、现金股利主要有：（正常股利）、（额外股利）、（清算股利）。10、我国上市公司在支付股票股利时的做法有（送股）、（配股）。四、名词解释1、账面价格P1002、股利P1083、剩余股利政策P1174、固定股利额政策P1185、固定股利支付率政策P1196、低正常股利加额外股利政策P1207、现金股利P121五、简答题1、股票有哪些特点？P96-972、简述公司增资扩股发行新股的程序。P102-1033、股份有限公司申请股票上市应具备哪些条件？P1044、普通股筹资有何优缺点？P105-1065、优先股筹资有何优缺点？P107-1086、公司比较常用的股利政策有哪些？P117-1207、什么是剩余股利政策？其实施步骤是什么？P1178、在实际工作中为什么许多公司愿意采取固定股利额政策？P119第五章公司借入资本筹集一、单项选择题1、公司筹措短期资金的重要方式是（）。DA商业信用B商业票据C短期租赁D短期借款2、临时借款的期限一般不超过（）。CA3个月B5个月C6个月D9个月3、企业以托收承付结算凭证为保证向银行取得的借款为（）。AA结算借款B临时借款C卖方信贷D周转借款4、在我国，公司在托收承付方式下的银行办理的结算借款属于（）。BA抵押借款B应收账款担保借款C应收票据贴现借款D存货担保借款5、名义利率等于实际利率的短期借款利息计算方法是（）。AA单利计算法B复利计算法C贴现利率计算法D附加利率计算法6、股份有限公司发行公司债券其净资产额不得低于人民币（）。CA1000万元B2000万元C3000万元D6000万元7、公司发行债券时其累计债券总额不得超过公司净资产额的（）。BA30%B40%C50%D60%8、融资租赁的一种典型形式是（）。BA返回租赁B直接租赁C间接租赁D杠杆租赁9、公司根据先将设备卖给租赁公司，然后再以租赁的方式从租赁公司手中将该项设备租回使用，这种租赁是（）。CA融资租赁B售后回购C返回租赁D杠杆租赁10、出租人既是租赁资产的所有者，又是借款者，这种租赁是（）。AA杠杆租赁B直接租赁C间接租赁D返回租赁11、公司以“3/10，2/20，n/30”的信用条件购入价值为100000元的商品，若公司在10天内付款，则免费信用额为（）。CA3000元B2000元C97000元D98000元二、多项选择题1、担保借款分为（）。BCDA信用借款B保证借款C抵押借款D质押借款E卖方信贷2、短期借款的信用条件主要有（）。BDEA担保能力B信用额度C信用等级D周转信用协议E补偿性余额3、短期借款的利息计算方法有（）。ACDA单利计算法B复利计算法C贴现利率计算法D附加利率计算法E浮动利率计算法4、公司债券的基本特征包括（）。ABCDA公司债券属于负债性质的筹资方式B债券具有索偿的优先权C债券特有者只是公司的债权人而非所有者D债券随时可以变现，流动性强E债券只有到期才能还本付息5、公司债券按有无担保分为（）。ADA担保债券B上市债券C无记名债券D信用债券E记名债券6、公司利用商业信用筹资的优点有（）。ACDA自然筹资B没有风险C筹资成本低D限制少E资金利用时间较长三、填空题1、短期银行借款按目的和用途可分为（周转借款）、临时借款、结算借款和卖方信贷等。3、长期借款按照贷款有无抵押品分类可以分（信用贷款）和（抵押贷款）。4、租赁主要分为（经营租赁）和（融资租赁）两类。5、融资租赁的具体形式主要有（直接租赁）、（返回租赁）和（杠杆租赁）。6、在杠杆租赁中，出租人既是租赁资产的（所有者），又是（借款者）。7、融资租赁租金的计算方法有很多，我国租赁机构常用的是（等额年金法）。8、公司利用商业信用筹资的具体形式通常有（应付账款）、（应付票据）和（预收账款）。9、一种最普遍、最常见的商业信用形式是（应付账款）。10、应付账款信用形式分为免费信用、有代价信用和（展期信用）。11、公司向银行取得一年期限的银行借款600000元，每月末偿还50000元，借款约定附加年利率为6%，公司适用的企业所得税率为33%，则该笔借款的应付利息为（36000）元，实际负担的年利率为（12%）。12、公司将一张不带息的面值为500000元的商业承兑汇票向银行办理贴现，月贴现率为0.9%，贴现天数为100天，则公司应付贴现利息为（15000）元，公司取得的贴现借款为（485000）元。四、名词解释1、短期借款P1272、长期借款P1343、租赁P1484、经营租赁P1485、融资租赁P1496、商业信用P154五、简答题1、长期借款的一般程序是什么？P136-1382、什么是商业银行贷款？商业银行的长期贷款有何特点？P134、134-1353、在我国公司取得长期借款时银行对借款人有哪些限制性条款？P137-1384、长期借款有哪些优缺点？P140-1415、发行债券筹资有哪些优缺点？P146-1476、经营租赁有哪些特点？P148-1497、融资租赁有哪些特点？P149六、计算题1、某公司发行面值为100元、票面利率为8%的5年期公司债券1000万元，每年年末付息一次，到期一次还本，发行时市场利率为6%，请计算该债券的发行价格为多少？（108.40元）2、某公司从租赁公司租入一套设备，价值为1000万元，租期为8年，合同约定租赁年利率为6%，租赁手续费为设备价值的2%，租金每年年末支付一次。要求用等额年金法计算该公司每年年末应支付的租金是多少？（174万元）第六章资本结构一、单项选择题1、下列各项费用中，属于资本占用费的是（）。AA利息B评估费C发行费D公证费2、在进行长期投资决策时，被称作“舍弃率”的指标是（）。DA投资报酬率B投资回收期C现金净流量D资本成本3、在计算资本成本时不必考虑筹资费用的是（）。CA优先股成本B普通股成本C留存收益成本D长期借款成本4、各种筹资方式中资本成本最高的是（）。BA优先股成本B普通股成本C留存收益成本D长期借款成本5、债务对普通股股东收益的影响称为（）。CA经营杠杆作用B复合杠杆作用C财务杠杆作用D联合杠杆作用6、普通股每股税后利润变动率相当于息税前利润变动率的倍数称为（）。DA营业杠杆系数B复合杠杆系数C联合杠杆系数D财务杠杆系数二、多项选择题1、资本筹资费用包括（）。BCDA股利B发行手续费C评估费D公证费E利息2、公司财务风险的具体表现为（）。ADEA负债程度B负债规模C负债结构D负债偿还顺序E现金流量脱节3、影响资本结构的因素有（）。ABCDEA公司的成长性B公司的获利能力C公司的控制权D资产结构E理财者的风险态度4、影响公司负债比率合理化的因素主要有（）。ABEA公司的生产经营状况B公司的投资决策C公司的行业地位D公司的控制权E流动资产与固定资产的比例关系5、对公司来讲，短期资本（）。ABCDA使用期短B流动性强C使用成本低D风险大E筹资容易三、填空题1、公司采取发行债券的方式筹资，其资本成本主要包括（债券利息）和（筹资费用）。2、当公司的负债比重比较小的时候，其财务风险比较（低）。3、在财务风险较高时，投资者一定会要求较高的（投资报酬率），从而导致（资本成本）升高。4、债务对普通股股东收益的影响称为（财务杠杆）作用。5、公司自有资本的资本成本（高），但筹资风险（低）。6、公司自有资本构成比例的大小关系到各投资主体在公司的控制权、决策权和（收益分配权）。四、名词解释1.资本成本P1612.财务风险P1683.财务杠杆P1694.财务杠杆系数P1695、最优资本结构五、简答题P172-7321、什么是财务风险？公司财务风险具体表现在哪些方面？P1682、什么是财务风险？影响公司财务风险的因素有哪些？P1683、什么是最优资本结构？其判断标准是什么？P172-173、1734、影响公司负债比率合理化的因素主要有哪些？P174六、计算题1、公司拟开发一个新产品项目，需要投入资金1200万元，其中留存收益200万元；取得银行3年期借款500万元，借款年利息率为8%，筹资费率为0.5%；按面值发行5年期公司债券300万元，票面利率为6%，筹资费率为1%；发行普通股筹资200万元，分为20万股，每股市价为10元，价格与收益的比率为10:1，筹资费率为2%，股利递增率为3%，公司适用的企业所得税税率为33%，问新产品项目上马后最低的回报率应该达到多少？（7.63%）2、某公司本年度拟投资1000万元于一个项目，其资金来源如下：（1）企业留存收益筹资100万元；（2）按面值发行期限为5年的债券300万元，每年年末付息一次，到期一次还本，年利率8%，筹资费率5%；（3）发行优先股筹资200万元，年股息率10%，筹资费用8万元；（4）发行普通股筹资400万元，分为40万股，每股市价10元，预期第一年的股利率为10%（即价格和收益的比率为10:1），筹资费率3%，股利年增长率为6%。要求：根据以上资料计算加权平均资本成本。（该公司的企业所得税税率为30%)（11.98%）3、某公司为扩大经营业务拟筹资500万元，现有A、B两个可供选择，有关资料如下表：筹资方式A方案B方案筹资额（万元）资本成本%筹资额（万元）资本成本%长期借款807.01107.5公司债券1208.5408.0普通股30014.035014.0合计500—500—要求：通过计算A、B两个方案的加权平均资本成本来分析该公司应选用的筹资方案。（A方案加权平均资本成本为11.56%，B方案加权平均资本成本为12.09%；因为A方案的加权平均资本成本低于B方案，所以在其他有关因素相同的条件下应选择A方案。）4、某公司全部资本为1000万元，其中债务资本比例为40%，债务利率为10%，普通股60万股，每股10元，息税前利润为150万元，该公司的企业所得税税率为33%。要求计算该公司的财务杠杆系数和普通股每股税后利润。（1.36、1.23元）5、某公司全部资本为26000万元，其中优先股为3000万元，协议约定的股息率为5%，债务资本为9000万元，债务利率为8%，息税前利润为4600万元，该公司的企业所得税税率为33%。要求计该算公司的财务杠杆系数。（1.26）第七章固定资产投资评估一、单项选择题1、一个投资项目现金流出最主要的部分是（）。AA初始投资B机会成本C税后净利D固定资产折旧2、通常作为衡量风险程度依据的是（）。BA期望值B标准离差C风险系数D风险报酬率3、下列长期投资决策方法中，属于非贴现法的是（）。AA回收期法B净现值法C内含报酬率法D获利能力指数法4、下列长期投资决策方法中，不属于贴现法的是（）。CA内含报酬率法B净现值法C年平均报酬率法D获利能力指数法二、多项选择题1、项目的投资额主要包括（）。ABEA初始投资B流动资产投资C税后净利D固定资产折旧额E投资的机会成本2、长期投资决策的非贴现法主要有（）。ADA回收期法B净现值法C内含报酬率法D年平均报酬率法E获利能力指数法3、长期投资决策的贴现法主要有（）。BCEA回收期法B净现值法C内含报酬率法D年平均报酬率法E获利能力指数法4、回收期法的优缺点包括（）。ABCDEA可以衡量出备选方案的风险程度B可以衡量出投资方案的变现能力C方法简便，决策的工作成本较低D忽视了投资方案的获利能力E没有考虑货币的时间价值因素三、填空题1、一个期间内现金流入量减去现金流出量后的差额称为（现金净流量）。2、在分析投资方案时，最重要也是最困难的步骤就是估计投资方案的（现金流量）。3、年现金净流量等于（税后净利）与（固定资产折旧）之和。4、长期投资决策的非贴现法主要有（回收期法）和（年平均报酬率法）两种。5、净现值的大小既取决于（现金流量），也取决于投资方案所采用的（贴现率）。6、对于同一项投资方案来讲，贴现率越小，净现值越（大）。7、使投资方案的净现值等于零时的贴现率称为（内含报酬率）。8、在长期投资决策中，通常认为净现值（＞0），获利能力指数（＞1），内含报酬率（＞资本成本）的投资方案才是可取的方案。四、名称解释1、现金净流量P1842、风险报酬（风险价值）P1913、回收期法P194-1954、年平均报酬率P2005、净现值P2026、获利能力指数P2107、内含报酬率P212五、简答题1、现金流量一般是由哪几部分组成的？P185-1862、为什么公司在进行长期投资决策时应依据现金流量而非利润指标？P188-1893、回收期法有什么优缺点？P197-199六、计算题1、现金流量的计算参见教材第187-188页例题。2、某公司一个投资项目的投资报酬率及概率的有关资料如下表，该公司估计的风险系数为30%，同期无风险报酬率为4%，则该项目的风险报酬率为多少？该投资项目的投资报酬率只有达到多少时，投资方案方可行？（6.63%、10.63%）投资报酬率(%)概率80.1150.3200.63、某公司拟投资一个新项目，资本成本为10%，现有甲、乙两个方案，各年现金流量如下表：（单位：元）项目第0年第1年第2年第3年第4年第5年甲方案-1500005000050000500005000050000乙方案-2000005000055000600005500070000要求：计算甲、乙两个方案的投资回收期、年平均报酬率、净现值、获利能力指数和内含报酬率。（甲：3年33.33%39550元1.2619.87%乙：3.64年29%16975元1.0813.14%）第八章流动资产投资管理一、单项选择题1、通过分析持有现金的成本确定使现金持有成本最低的现金余额的模式称为（）。AA成本分析模式B投入产出分析模式C预算分析模式D存货分析模式2、借款者无力偿还本金和利息的风险是（）。AA违约风险B利率风险C购买力风险D流动性风险3、我国财务制度规定公司可以计提坏账准备金，这是根据（）。CA相关性原则B可比性原则C稳健性原则D配比性原则4、公司流动资产中所占比例最大的项目是（）。DA货币资金B短期投资C应收账款D存货5、公司流动资产中流动性最差的是（）。DA货币资金B短期投资C应收账款D存货6、存货成本不包括（）。BA储存成本B坏账成本C订货成本D缺货成本7、零库存的概念来源于日本的（）。AA适时生产系统B定量控制系统CABC控制系统D定期控制系统二、多项选择题1、公司持有现金的一般动机包括（）。ABDA支付动机B预防动机C投资动机D投机动机E发展动机2、现金收支预算的项目包括（）。ABDEA现金收入B现金支出C现金股利D现金余缺E净现金流量3、营业现金支出主要包括（）。ABCDEA材料采购支出B工资支出C制造费用支出D销售费用支出E管理费用支出4、公司持有现金通常会发生的成本有（）。BCDA储存成本B资本成本C管理成本D短缺成本E坏账成本5、应收账款的成本包括（）。BCEA储存成本B机会成本C管理成本D短缺成本E坏账成本三、填空题1、公司持有现金的动机可以分为（一般动机）和（特殊动机）。2、现金支出主要包括（营业现金支出）和其他现金支出两大部分。3、公司持有短期有价证券的主要动机有：（作为现金的替代品）和进行短期投资。4、一般地讲，选择有价证券时公司理财者应主要考虑（收益性）和（风险性）两大因素。5、应收账款政策主要包括（信用标准）和（信用条件）两大部分。6、信用条件是公司给予客户购货的付款条件，主要包括（信用期限）、（折扣率）和（折扣期限）。7、存货应当按照取得时的（实际成本）计价入账。8、一般来讲，存货成本分为三类：订货成本、储存成本和（缺货成本）。四、名词解释1、成本分析模式P2262、应收账款政策（信用政策）P2343、坏账损失P2394、信用标准P2345、信用条件P2366、经济批量P248五、简答题1、简述公司现金管理的目的和内容。P221、221-2222、公司应如何搞好现金管理？P2213、公司日常现金的控制主要应采取哪些方法？P225-2264、简述信用评估的内容。P234-2355、什么是ABC控制法？公司如何运用ABC控制法进行存货管理？P247-248六、计算题1、某公司预计全年需要现金50000元，现金与有价证券的转换成本为每次32元，有价证券的年利率为20%，则该公司的最佳现金余额是多少？（4000元）2、某公司全年需耗用甲材料3600千克，每次订货成本为24元，该材料年单位储存成本为3元。要求计算采购甲材料的经济批量、经济批数和最低年成本。（240千克、15批、720元）（本资料素材和资料部分来自网络，仅供参考。请预览后才下载，期待您的好评与关注！）