第三部分 财务会计篇第十九章 公司成本与费用管理表格

第十九章 公司成本与费用管理表格 第十九章 公司成本与费用管理表格 一、成本资料卡 产品名称：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　标准设定日期： 原　　料 代号 数量 标 准 单 价 一部门 二部门 三部门 四部门 合计 合 计 人　　工 作业编号 标准工时 标准工 资/小时 制造费用 标准工时 标准分摊 率/工时 二、产品成本表 制造号码 产品名称 规格 生产数量 生产 日期 月份 直接 直接人工 制造费用 日期 领料单号 原物料 单价 数量 金额 日期 凭证 号码 部门 金额 日期 凭证 号码 金额 三、产品成本控制表 批号： 客户名称 产品名称规格 订购数量 完工数量 出口条件 销货 售货价格 其他扣除金额 净 价 标准单价 备 注 单价 总价 单价 总价 续表 原料成本 说明 单价 数量 金额 单位成本 备 注 实际 标准 实际 标准 实际 标准 实际 标准 合计 物料成本 说明 单价 数量 金额 单位成本 备 注 实际 标准 实际 标准 实际 标准 实际 标准 合计 直接工资 说明 合计 备 注 实际 标准 实际 标准 实际 标准 实际 标准 实际 标准 利润 说明 制造费用 制造成本 毛利 销管费用 备 注 实际 标准 实际 标准 实际 标准 实际 标准 本批成本利润 单位成本利润 汇总 说明 本批成本 单位成本 备注说明 实际 标准 实际 标准 净值 原料 物料 工资制费 制造成本 毛利 净利 业务： 厂长： 填表： 四、产品成本比较表 产品别 单位 产量 (A) 原物料 直接人工 制造费用 合 计 总成本 差异 本月 上月 差异 本月 上月 差异 本月 上月 差异 本月 上月 差异 (B) (C=A÷B) 五、产品质量成本计算表 产品名称： 编号： 质量不良说明 不良品处置方式 □废弃 □整修 □降级 说明： 品质成本计算 此 阶 段 良 品 成 本 材 料 成 本 说明 单价 用量 成本 说明 单价 用量 成本 续表 品质成本计算 此 阶 段 良 品 成 本 人工成本 部门 部门 成本 百分比 成本 部门 部门 成本 百分比 成本 制造费用 合 计 整修成本 说 明 成 本 说 明 成 本 降级损失 降级品与良品价格差异 良品完成成本 降级品完成成本 降级损失 总损失计算及说明： 经理： 会计： 制表： 六、分步成本表 月份： 产品名称 材 料 成 本 人 工 成 本 合计 名 称 单 价 数 量 金 额 说 明 工资率 人 数 工 时 成本 七、制造成本核算表 制造号码： 制造完工日期： 年 月 日 产品名称： 规格： 生产数量： 单位： 缴库通知编号： 耗用原料（直接原料） 原料名称 规格 领料单号码 单位 数量 单价 金额 耗用材料（直接材料） 物料名称 规格 领料单号码 单位 数量 单价 金额 合计 合计 直 接 人 工 已分配制造费用 成本备计 单位成本 制造单位 日期 工时数 工资率 金额 工时数 分摊率 金额 项 目 金 额 金 额 备 注 直接原料 直接材料 直接人工 已分配制造费用 合计 合计 缴库记录 出货记录 备注   缴库日期 缴库单号 缴库数量 日 期 厂 商 发票号码 数量 经理： 会计： 制表： 八、产品(别)生产成本计算表 　　　　　　　　　　　　 　　　　　　　　　　　　　年 月 规格、定格 材 料 直 接 人 工 制 造 费 用 合 计 标准单位成本 分摊率 单位成本 标准单位成本 分摊表 单位成本 标准单位成本 分摊率 单位成本 实际单位成本 标准单位成本 差异 批准： 复核： 制表： 九、基准单位成本分摊计算表 规格、定格 产 量 （A） 单位分摊率 总加权分摊率 说 明 材 料 （B） 工 缴 （C） 材 料 （D=A×B） 工 缴 （E=A×C） 1．材料基准单位成本： 实际材料成本= 元 基准单位材料成本=实际成本÷总加权分摊率（D） = 元÷ = 元 2．直接人工基准单位成本： 续表 规格、定格 产 量 （A） 单位分摊率 总加权分摊率 说 明 材 料 （B） 工 缴 （C） 材 料 （D=A×B） 工 缴 （E=A×C） 实际直接人工： 元 基准单位直接人工=实际直接人工÷总加权分摊率（Ｅ） = 元 ÷ = 元 3．制造费用基准单位成本： 实际制造费用： 元 基准单位制造费用=实际制造费用÷总加权分摊率（Ｅ） = 元 ÷ = 元 注： ①材料成本来自料别收发存月报表。 ②工缴资料来自工缴汇总比较表。 批准： 复核： 制表： 十、分批成本表 单位名称 材料成本 材料 名称 单价 月 月 月 月 单号 数量 金额 单号 数量 金额 单号 数量 金额 单号 数量 金额 续表 人工成本 说 明 工资率 人数 工时 成本 人数 工时 成本 人数 工时 成本 人数 工时 成本 合 计 十一、成本差异汇总表 生产通知号码 产品 名称 生产数量 原料成本 物料 成本 人工 成本 生产摊费 售价 毛利 估计 实际 差异（%） 估计 实际 估计 实际 估计 实际 估计 实际 合 计 十二、月份各批号成本比较表 单位：元 序号 批号 品名规格 客户名称 数量 单位 单价 运费佣金 净价 单位成本 毛利 销管费用 净利 净利率 备 注 原料 物料 工资 制费 合计 超用料 效率 亏损原因 1 2 3 4 5 6 7 十三、成本费用控制表 年 月 时间 成本费用 科目 本月金额 上月金额 本年累计 金额 去年累计 金额 销货收入净额 代销收入 销货收入合计 直接原料 直接人工 制造费用 销货成本合计 员工薪资 文具用品 交通费 续表 时间 成本费用 科目 本月金额 上月金额 本年累计 金额 去年累计 金额 保险费 邮电费 佣金支出 运费 差旅费 广告费 修缮费 … … 核准: 复核： 制表： 十四、管理费用登记簿 　　 年 月　 　第 页 日期 凭证号码 工资 文具印刷 邮电费 税款 水电费 劳保费 员工福利 房租 折旧 广告费 交通费 交际费 自由捐赠 杂 费 月 日 十五、管理费用设定表 单位： 年度： 科目明细 年实际发生数 （元） 年费 用额 （元） 各 月 费 用 拟 定 数（元） 一月 二月 三月 四月 五月 六月 七月 八月 九月 十月 十一月 十二月 用人费用 间接人工 及服装费 设备费用 折旧 修护费 保险费 税捐 租金支出 事务费用 交际费 邮电费 交通费 书报杂志 什项购置 差旅费 伙食费 医药费 水电费 运费 其他费用 劳务报酬 自由捐赠 续表 科目明细 年实际发生数（元） 年费 用额（元） 各 月 费 用 拟 定 数（元） 一月 二月 三月 四月 五月 六月 七月 八月 九月 十月 十一月 十二月 各项摊提 总管理处分摊费用 合计 十六、销管费用分析表 　　 月份： 费用 项目 固定 变动 金额 销售费用 管理费用 业务费 推广费 调查费 合计 人事 总务 采购 会计 合计 十七、各项销售费用分配表 年 月 费用项目 甲类产品 销售费用 乙类产品 销售费用 丙类产品 销售费用 其他 销售费用 总 计 推销员薪金 佣 金 旅 费 广 告 费 运 费 职员薪金 员工工资 文具用品 邮 电 费 水 电 费 保 险 费 房 租 折 旧 合 计 其他销售费用分配 费用项目 甲类产品分摊 乙类产品分摊 丙类产品分摊 合 计 分摊原则 合 计 总 计 十八、制造费用分摊表 　年 月 日起至 月 日止 厂别： 费用项目 辅助车间应分摊的费用 生产车间分摊的费用 合计 加工 车间 维修 供电 供水 … 一车间 二车间 三车间 四车间 间接人工 物 料 燃 料 运输费用 修理费用 福利费 招待费 差旅费 租 金 保险费 折 旧 低值易耗品 研究试验费 其他费用 合 计 十九、推销费用设定表 单位： 年度： 科 目 年实际发生数（元） 年费 用额（元） 各 月 费 用 拟 定 数（元） 一月 二月 三月 四月 五月 六月 七月 八月 九月 十月 十一月 十二月 变动费用 外销费用 内销费用 小 计 内销费用 用人费用 间接人工 教育培训费 服装费 设备费用 折 旧 修护费 保险费 税 捐 租金支出 事务费用 交际费 邮电费 交通费 文具印刷 什项购置 旅 费 伙食医药费 水电费 其他费用 广告费 续表 科 目 年实际发生数（元） 年费 用额（元） 各 月 费 用 拟 定 数（元） 一月 二月 三月 四月 五月 六月 七月 八月 九月 十月 十一月 十二月 内销费用 呆账损失 样品赠送 其 他 小 计 合 计 二十、月份工资、生产费用分摊表 □完工部分 □未完部分 批号 产品 名称 数量 前月分摊 本月分摊 合 计 生产 日期 件薪 其他薪 制费 件薪 其他薪 制费 件薪 其他薪 制费 自 至 合 计 二十一、材料耗用分摊基准表 损耗率 总成本 分摊率 单价 数量 金额 单价 数量 金额 单价 数量 金额 单价 数量 金额 批准： 复核： 制表： 二十二、产品生产费用分摊表 月份： 费用 项目 固定 变动 金额 工 厂 管理部门 仓库 保养 生产一线 生产二线 生产 三线 人事 总务 其他 合计                       审核： 制表： 项目 规格、定格 材料 198 199