2009年公司信贷真题

一、单选 1. 下列有关信用证的说法不正确的是( )。 A 银行根据信用证相关法律规范的要求 B 银行必须依照客户的要求和指示办理 C 这是一个有条件承诺付款的书面文件 D 信用证专指国际信用证 答案:D [解析]信用证是一种由银行根据信用证相关法律规范依照客户的要求和指示开立的有条件的承诺付款的书面文件。信用证包括国际信用证和国内信用证。 2. 在公司信贷中的合法合规原则下,商业银行要坚持( )的原则。 A 盈利 B “区别对待,择优扶植” C 保证本金的安全 D 诚实信用 答案:B [解析]《商来银行法》和一系列法规、规章的实为商业银行走上健康发展的轨道创造了条件。商来银行要坚持“区别对待,择优扶植”的原则。 3. 在信贷资金总量一定的情况下,信贷资金周转速度、流动性、安全性、效益性的关系是( )。 A 周转速度快,流动性就越强,安全性就越能得保证。但效益性较差 B 周转速度快,流动性就越强,安全性就差,效益性较差 C 周转速度慢,流动性就越差,安全性也就越差,效益性较差 D 周转速度慢,流动性就越差,安全性也就越好,效益性较好 答案:A [解析]在信贷资金总量一定的情况下,周转速度越快,流动性就越强,安全性就越能得到保证,但效益性相应较差。反之,信贷资金周转速度越慢,流动性就越差,安全性也就越差,但效益性相应较好。 4. 下列属于狭义的信贷的是( )。 A 信贷 B 担保 C 承兑 D 赊欠 答案:A [解析]狭义的公司信贷专指银行的信用业务活动,包括银行与客户往来发生的存款业务和贷款业务。担保、承兑、赊欠等活动是广义的信贷。 5. 下列属于直接融资的行为有( )。 A 何某向工商银行借款100000元专门用于其企业的工程结算 B A公司向B公司投入资金8000000元,并占有B公司30%的股份 C A公司通过融资机构向B公司借款600000元 D 何某通过金融机构借入资金120000元 答案:B [解析]融资是指资金的借贷与资金的有偿筹集活动。通过金融机构进行的融资为间接融资;不通过金融机构,资金盈余单位直接与资金需求单位直接协议的融资活动为直接融资。 6. 信贷资金的运动过程可以归纳为二重支付、二重归流。其中第一重归流是指( )。 A 信贷资金首先由银行支付给使用者 B 由使用者转化为经营资金,用于购买原料和支付生产费用,投入再生产 C 经过社会再生产过程,信贷资金在完成生产和流通职能以后,又流回到使用者手中 D 使用者将贷款本金和利息归还给银行 答案:C [解析]信贷资金首先由银行支付给使用者,这是第一重支付;由使用者转化为经营资金,用于购买原料和支付生产费 用,投入再生产,这是第二重支付。经过社会再生产过程,信贷资金在完成生产和流通职能以后,又流回到使用者手中,这是第一重归流;使用者将贷款本金和利息归还给银行,这是第二重归流。 7. ( )是商业银行公司信贷市场营销的起点,也是商业银行制订和实施其他营销策略的基础和前提。 A 产品策略 B 市场环境分析 C 市场细分策略 D 市场定位策略 答案:A [解析]产品策略是商业银行公司信贷市场营销的起点,也是商业银行制订和实施其他营销策略的基础和前提。 8. 商业银行的产品组合策略中的产品线专业型策略强调的是( )。 A 产品组合的广度和关联性 B 产品组合的广度和深度 C 产品组合的深度和关联度 D 产品组合的宽度 答案:C [解析]产品线专业型是指商业银行根据自己的专长,专注于某几类产品或服务的提供,并将它们推销给各类客户。该策略强调的是产品组合的深度和关联度,产品组合的宽度一般较小。 9. 产品组合的宽度极小,深度不大,但关联性极强。有这种特点产品组合策略的形式是( )。 A 全线全面型 B 市场专业型 C 产品线专业型 D 特殊产品专业型 答案:D [解析]特殊产品专业型是指商业银行根据自身所具备的特殊资源条件和特殊技术专长,专门提供或经营某些具有优越销路的产品或服务项目。这种策略的特点是:产品组合的宽度极小,深度不大,但关联性极强。采取该策略时,由于产品或服务的特殊性,决定了商业银行所能开拓的市场是有限的,但竞争的威胁也很小。 10. 信贷资金的供求状况属于影响银行营销决策的( )因素。 A 经济技术环境 B 社会与文化环境 C 宏观环境 D 微观环境 答案:D [解析]影响银行营销决策的微观环境有信贷资金的供求状况、信贷客户的需求、信贷动机及直接影响客户信贷需求的因素、银行同业竞争对手的实力与策略。 11. 按照五层次理论,银行各种硬件和软件的集合,包括营业网点和各类业务属于公司信贷产品中的( )。 A 核心产品 B 基础产品 C 期望产品 D 延伸产品 答案:B [解析]按照五层次理论,银行各种硬件和软件的集合,包括营业网点和各类业务属于公司信贷产品中的基础产品。 12. 按照五层次理论,产品的咨询和融资便利属于公司信贷产品中的( )。 A 核心产品 B 基础产品 C 期望产品 D 延伸产品 答案:D [解析]按照五层次理论,产品的咨询和融资便利属于公司信贷产品中的延伸产品。 13. 商业银行的产品组合策略中的市场专业型策略强调的是( )。 A 产品组合的广度和关联性 B 产品组合的广度和深度 C 产品组合的深度和关联度 D 产品组合的深度 答案:A [解析]市场专业型策略强调的是产品组合的广度和关联性,产品组合的深度一般较小。 14. 市场定位的步骤中,首先是( )。 A 制作定位图 B 识别重要属性 C 定位选择 D 执行定位 答案:B [解析]银行公司信贷产品定位的第一步是识别目标市场客户购买决策的重要因素。这些因素就是所要定位的公司信贷产品应该或者必须具备的属性,或者是目标市场客户具有的某些重要的共同表征。 15. 银行的促销方式不含( )。 A 广告 B 人员促销 C 公共宣传和公共关系 D 销售联盟 答案:D [解析]银行的促销方式主要有四种:广告、人员促销、公共宣传和公共关系、销售促进。 16. 只能通过( )办理企事业单位的工资、奖金等现金的支取。 A 基本存款账户 B 一般存款账户 C 临时存款账户 D 专用存款账户 答案:A [解析]现行的《银行账户管理办法》将企事业单位的存款账户划分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。一个企事业单位只能选择一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户,主要用于办理日常的转账结算和现金收付。企事业单位的工资、奖金等现金的支取,只能通过该账户办理。 17. 下列属于商业银行固定资产贷前调查报告内容要求的是( )。 A 对贷款担保的分析 B 借款人财务状况 C 借款人生产经营及经济效益情况 D 还款能力 答案:D [解析] D项是商业银行固定资产贷前调查报告的内容要求,ABC项是银行流动资金贷前调查报告内容要求。 18. 6C原则的内容不包括( )。 A 品德 B 实力 C 资本 D 担保 答案:B [解析]面谈过程中,调查人员可以按照国际通行的信用“6C”标准原则,即品德(Character)、能力(Capacity)、资本(Capital)、担保(Collateral)、环境(Condition)和控制(Control),从客户的公司状况、贷款需求、还贷能力、抵押品的可接受性以及客户目前与银行的关系等方面集中获取客户的相关信息。 19. 借款人的借款资格中,除国务院规定外,有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计未超过其净资产总 额的( )。 A 30% B 40% C 50% D 60% 答案:C [解析]借款人的借款资格中,除国务院规定外,有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计未超过其净资产总额的50%。 20. 以下哪项不属于贷款效益性调查的内容( )。 A 借款人、保证人的财务管理状况 B 借款人过去三年的经营效益情况 C 借款人当前经营情况 D 借款人过去和未来给银行带来收入、存款、结算、结售汇等综合效益情况 答案:A [解析]借款人、保证人的财务管理状况属于贷款安全性调查的内容,其他三项都属于贷款效益型调查的内容。 21. 从资产负债表看可能导致流动资产增加的借款需求影响因素是( )。 A 季节性销售增长 B 债务重构 C 固定资产重置及扩张 D 红利支付 答案:A [解析]从资产负债表看,季节性销售增长、长期销售增长、资产效率下降可能导致流动资产增加;商业信用的减少及改变、债务重构可能导致流动负债的减少,固定资产重置及扩张、长期投资可能导致长期资产的增加;红利支付可能导致资本净值的减少。从损益表来看,一次性或非预期的支出、利润率的下降都可能对企业的收入支出产生影响,进而影响到企业的借款需求。 22. 以下关于公司可持续增长率的描述错误的是( )。 A 利润率越高,销售增长越快 B 用于分红的利润越少,销售增长越快 C 资产效率越高,销售增长越快 D 财务杠杆越低,销售增长越快 答案:D [解析]财务杠杆越高,销售增长越快。 23. 下列关于营运资本投资的说法,不正确的是( )。 A 产生于季节性资产数量超过季节性负债时 B 产生于季节性负债数量超过季节性资产时 C 通过公司内部融资或者银行贷款来补充的融资 D 公司一般会尽可能用内部资金来满足营运资本投资 答案:B [解析]当季节性资产数量超过季节性负债时,超出的部分需要通过公司内部融资或者银行贷款来补充,这部分融资称作营运资本投资。公司一般会尽可能用内部资金来满足营运资本投资,如果内部融资无法满足全部融资需求,公司就会向银行申请短期贷款。 24. 内部融资的资金来源不包括( )。 A 净资本 B 留存收益 C 增发股票 D 银行贷款 答案:D [解析]内部融资的资金来源是净资本、留存收益和增发股票。 25. 假设一家公司的财务信息如下:(单位:万元) A 总资产 B 1000 C 销售收入 D 1500 E 总负债 F 600 G 净利润 H 100 I 所有者益 J 400 L 股利分红 M 30 答案:C [解析]经过计算,该公司在不增加财务杠杆的情况下,可达到9.6%的年销售增长率,即这个公司通过内部资金的再投资可以实现9.6%的年销售增长率。因此,在利润率、资产使用率和红利支付率不变时,如果公司的销售增长率在9.6%以下,销售增长不能作为合理的借款原因;如果公司的销售增长率在9.6%以上,销售增长可以作为合理的借款原因。 26. 国际上衡量国别风险的方法主要是( )。 A 加权平均法 B 风险因素加权打分法 C 概率法 D 项目化评分法 答案:B [解析]国际上一些著名的评级机构在衡量国别风险时基本上都采取风险因素加权打分的方法,只是不同机构在风险因素设置、权重设置、打分的掌握及计算方法上有所差别。 27. 进行内部因素分析时,常用的内部指标不含( )。 A 风险性 B 安全性 C 盈利性 D 流动性 答案:A [解析]银行自身的风险内控管理水平对信贷资产质量也具有重要影响。风险内控能力通常会体现在银行的经营指标和数据上,因此可选取一些重要的内部指标来进行分析。常用内部指标包括三个方面:信贷资产质量(安全性)、盈利性和流动性。 28. 对于银行公司信贷业务而言,处于启动阶段的行业风险最高的原因不包括( )。 A 很难分析新兴行业所面临的风险 B 企业还款具有很大的不确定性 C 拥有较弱的偿付能力 D 企业管理者缺乏行业经验 答案:D [解析]处于启动阶段的行业代表着最高的风险,原因主要有三点: 首先,很难分析新兴行业所面临的风险; 其次,行业面临难以预见的各种变化,使企业还款具有很大的不确定性; 最后,本行业的快速增长和投资需求将导致大量的现金需求,从而使一些企业可能在数年中都会拥有较弱的偿付能力。 29. 关于成长阶段企业信贷风险分析不正确的是( )。 A 成长阶段的企业代表中等程度的风险 B 必须进行细致的信贷分析 C 销售增长和产品开发有可能导致偿付风险 D 有能力偿还任何营运资本贷款和固定资产贷款 答案:D [解析]成长阶段的企业代表中等程度的风险,但是这一阶段也同时拥有最大的机会,因为现金和资本需求非常大。由于行业发展和变化仍然非常迅速,将会导致持续不断的不确定风险,所以发展阶段的企业信贷风险依然较大。要想确定潜在借款人是否有能力在获得成功,细致的信贷分析是必不可少的。连续不断的销售增长和产品开发将会导致负的并且不稳定的经营现金流,从而引发偿付风险。成长阶段的企业并不一定会有能力偿还任何营运资本贷款和固定资产贷款。 30. 不属于成长阶段的行业的特点是( )。 A 年增长率会超过20% B 销售大幅增长,利润和现金流转变成正值 C 该阶段末期,也许会出现一个短暂的“行业动荡期” D 很多企业可能为了生存而发动“价格战争” 答案:B [解析]该阶段的现金流会由于销售的快速增长和现金需求的增加而仍然为负值。 31. 处于成长阶段的行业通常年增长率会( )。 A 达到100%以上 B 超过20% C 5%~10%之间 D 下降 答案:B [解析]处于启动阶段的行业年增长率可以达到100%以上;处于成长阶段的行业通常年增长率会超过20%;处于成熟阶段的行业增长较为稳定,一般年增长率在5%~10%之间。处于衰退阶段的行业的共同点是销售额在很长时间内都是处于下降阶段。 32. 处于成熟期的行业的风险性( )。 A 最高 B 中等 C 最低 D 较高 答案:C [解析]成熟期的行业代表着最低的风险,因为这一阶段销售的波动性及不确定性都是最小,而现金流为最大,利润相对来说非常稳定,并且已经有足够多的有效信息来分析行业风险。产品实现标准化并且被大众所接受。扰乱整个行业运作的未知因素并不常见,所以除了碰到一些特殊情况(比如无法预知的灾难),这一行业的成功率相对较高。 33. 以下属于企业的非流动资产的是( )。 A 预付账款 B 存货 C 无形及递延资产 D 待摊费用 答案:C [解析]非流动资产包括长期投资、固定资产、无形及递延资产和其他长期资产等。 34. 资本公积金不包括( )。 A 股本溢价 B 法定财产重估 C 接受捐赠的资产价值 D 法定盈余公积 答案:D [解析]资本公积金包括股本溢价、法定财产重估和接受捐赠的资产价值等。 35. 以下关于借款人资金结构表述正确的是( )。 A 资金结构不合理,经济基础较虚弱,抵御风险的能力较差,偿债能力也就会低下 B 季节性生产企业或贸易企业资产转换周期变化较大,对长期资金有很大的需求 C 生产制造企业资产转换周期较长且稳定,更多需要的是短期资金 D 企业总资产利润率高于长期债务成本时,应该降低长期债务比重 答案:A [解析]资金结构合理,借款人的经济基础就牢固,就能承担较大的风险,就有较强的偿债能力,尤其是长期偿债能力。借款人的资金结构应与资产转换周期相适应。季节性生产企业或贸易企业,资产转换周期变化较大,所以在经营活动繁忙时期就会对短期资金有很大的需求;稳定的生产制造企业,其资产转换周期较长且稳定,因而其融资需求更多的是稳定的长期资金。当企业总资产利润率高于长期债务成本时,加大长期债务可使企业获得财务杠杆收益,从而提高企业权益资本收益率。 36. 在损益表结构分析中是以( )为100%。 A 产品销售收入净额 B 产品销售成本 C 产品销售费用 D 产品销售利润 答案:A [解析]在损益表结构分析中就是以产品销售收入净额为100%,计算产品销售成本、产品销售费用、产品销售利润等指标各占产品销售收入的百分比,计算出各指标所占百分比的增减变动,分析其对借款人利润总额的影响。 37. 供应阶段的核心是( )。 A 进货 B 技术 C 市场 D 设备 答案:A [解析]供应阶段的核心是进货;生产阶段的核心是技术;销售阶段的核心是市场。 38. ( )是流动资产中最重要的组成部分,常常达到流动资产总额的一半以上。 A 现金 B 存货 C 利润 D 股票 答案:B [解析]存货质量好坏、周转快慢,对客户资产周转循环长短具有重要影响。存货周转速度不仅反映了流动资产变现能力的好坏、经营效率的高低,同时也说明客户的营运能力和盈利能力。存货周转率越高,说明客户存货从资金投入到销售收回的时间越短。 39. 目前所使用的定性分析方法中,使用最为广泛的系统是( )。 A 5Cs系统 B 5Ps分析系统 C 骆驼(CAME分析系统 D 穆迪的RiskCalc 答案:A [解析]目前所使用的定性分析方法,虽然有各种各样的架构设计,但其选择的关键要素都基本相似,其中,对企业信用分析的5cs系统使用最为广泛。 40. 《银团贷款业务指引》规定,在银团贷款中,借款人提前还款的,应至少在最近一个预定还款日的( )个营业日前通知代理行。 A 15 B 30 C 60 D 90 答案:C [解析]《银团贷款业务指引》规定,在银团贷款中,借款人提前还款的,应至少在最近一个预定还款日的60个营业日前通知代理行。 41. 银行为避免借款企业无力还本付息可能造成的危害,除了在发放贷款时,通过认真征信、预测和分析以规避风险外,另一种有效途径就是( )。 A 减少贷款 B 建立风险经营管理机制 C 加强对贷款企业的监督 D 改善经营管理状况 答案:B [解析]银行为避免借款企业无力还本付息可能造成的危害,除了在发放贷款时,通过认真征信、预测和分析以规避风险外,另一种有效途径就是建立风险经营管理机制,通过转移风险,共同承担和约束风险来减少和消除损失。 42. 贷款抵押是指借款人或第三人在( )的情况下,将财产作为债权的担保,银行持有抵押财产的担保权益,当借款人不履行借款合同时,银行有权以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。 A 不转移财产占有权 B 转移财产占有权 C 不转移财产使有权 D 转移财产使有权 答案:A [解析]根据《担保法》规定,贷款抵押是指借款人或第三人在不转移财产占有权的情况下,将财产作为债权的担保,银行持有抵押财产的担保权益,当借款人不履行借款合同时,银行有权以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。 43. 贷款抵押风险存在的可能原因不包括( )。 A 资产评估不真实,导致抵押物不足值 B 未抵押有效证件或抵押的证件不齐 C 因主合同无效,导致抵押关系无效 D 抵押物价值增加 答案:D [解析]贷款抵押存在的风险为:(1)抵押物虚假或严重不实;(2)未办理有关登记手续;(3)将共有财产抵押而未经共有人同意;(4)以第三方的财产作抵押而未经财产所有人同意;(5)资产评估不真实,导致抵押物不足值;(6)未抵押有效证件或抵押的证件不齐;(7)因主合同无效,导致抵押关系无效;(8)抵押物价值贬损或难以变现。 44. 关于质押贷款的特点表述不正确的是( )。 A 银行在放款时占主动权,手续比较复杂 B 质物价值稳定性好 C 银行对质物的可控制性强 D 质押易于直接变现处理 答案:A [解析]质押贷款中,银行在放款时占主动权,处理质押物手续较为简单。 45. 抵押物的估价是评估抵押物的现值。银行对抵押物的价值都要进行评估。对于机器设备的估价,不需要考虑的因素有( )。 A 无形损耗 B 折旧 C 原值 D 市场价格 答案:D [解析]由于我国的法律还未就抵押物估价问题作出具体规定,一般的做法是由抵押人与银行双方协商确定抵押物的价值,委托具有评估资格的中介机构给予评估或银行自行评估。对于机器设备的估价,主要考虑的因素是无形损耗和折旧,估价时应扣除折旧。 46. 商业银行不可接受的财产质押为( )。 A 出质人所有的、依法有权处分的机器、交通运输工具和其他动产 B 依法可以转让的基金份额、股权 C 依法可以转让的商标专用权、专利权、著作中的财产权等知识产权 D 租用的财产 答案:D [解析]商业银行不可接受的财产包括租用的财产。 47. 银行防范质物的价值风险,应要求质物经过有行业资格且资信良好的评估公司做价值认定,选择( )的动产或权利作为质物,谨慎地接受股票、权证等价值变化较大的质物。 A 价值高 B 价值低 C 价格高 D 价值稳定 答案:D [解析]银行防范质物的价值风险,应要求质物经过有行业资格且资信良好的评估公司或专业质量检测、物价管理部门做价值认定,再确定一个有利于银行的质押率;选择价值相对稳定的动产或权利作为质物,谨慎地接受股票、权证等价值变化较大的质物。 48. 项目的可行性研究属于( )工作,是项目业主或发起人为了确定投资方案而进行的工作,一般由设计和经济咨询单位去做。 A 项目报告 B 项目结束 C 项目开始 D 项目论证 答案:D [解析]项目的可行性研究属于项目论证工作,是项目业主或发起人为了确定投资方案而进行的工作,一般由设计和经济咨询单位去做;贷款项目评估是贷款银行为了筛选贷款对象而展开的工作。 49. 到目前为止,国内银行对项目进行评估时,基本上是采用以( )为主进行评估的模式。 A 项目效益 B 银行本身人员 C 企业数据 D 企业经营效益 答案:B [解析]到目前为止,国内银行对项目进行评估时,基本上是采用以银行本身人员为主进行评估的模式,很少邀请与项目有关的技术及管理专家参加评估工作,这种评估模式在相当程度上影响了项目评估质量。 50. 某项目的净现金流量如下,试计算其投资回收期( )。 A 年份 B 0 C 1 D 2 E 3 F 4 G 净现金流量 H -100 I 50 J 60 L 70 M 70 答案:D [解析]根据上表中的净现金流量可以求得累计净现金流量如下:年份0 1 2 3 4 净现金流量-100 -50 10 80 150 投资回收期=累计净现金流量开始出现正值年份数-1+上年累计净现金流量绝对值÷当年净现金流量投资回收期=2-1+60÷50=2.2年 51. 人力资源供求预测的主要目的是估计未来某个时期企业对( )的需求,这是人力资源规划中较具技术性的关键部分。 A 劳动者 B 劳动量 C 人才 D 劳动力 答案:D [解析]人力资源供求预测的主要目的是估计未来某个时期企业对劳动力的需求,这是人力资源规划中较具技术性的关键部分。同时人力资源预测必须考虑劳动力的供给情况。 52. 项目的组织机构不包括( )。 A 项目的实施机构 B 项目的经营机构 C 项目的承包机构 D 项目的协作机构 答案:C [解析]项目的组织机构概括起来可以分为三大部分:项目的实施机构,项目的经营机构和项目的协作机构。 53. 项目财务分析的基础性工作是( )。 A 财务预测的审查 B 现金流量分析 C 盈利能力分析 D 清偿能力分析 答案:A [解析]财务预测的审查是对项目可研报告财务评价的基础数据的审查,是项目财务分析的基础性工作。 54. 已知某企业存货为18万元,流动负债为20万元,速动比率为1.5,假设该企业的流动资产由速动资产和存货构成,则该企业的流动比率( )。 A 2.4 B 2.5 C 2.3 D 2.5 答案:A [解析]速动资产=20×1.5=30万元;流动资产=30+18=48万元;流动比率=48÷20=2.4。 55. 项目生产条件分析主要是指项目建成投产后,对生产经营过程中所需要的物资条件和( )条件进行的分析。 A 销售 B 生产 C 经济 D 供应 答案:D [解析]项目生产条件分析主要是指项目建成投产后,对生产经营过程中所需要的物资条件和供应条件进行的分析。不同行业、不同性质、不同类型的建设项目的生产特点是不同的。 56. 短期借款用途证明文件不包括( )。 A 原辅材料采购合同 B 产品销售合同 C 进出口商务合同 D 借款合同 答案:D [解析]短期借款用途证明文件主要包括:原辅材料采购合同、产品销售合同、进出口商务合同。 57. 首次放款的先决条件文件中,贷款类文件包括( )。 A 借贷双方已正式签署的借款合同 B 现时有效的企业法人营业执照、批准证书、成立批复 C 公司章程 D 全体董事的名单及全体董事的签字样本 答案:A [解析]贷款类文件包括:借贷双方已正式签署的借款合同;银行之间已正式签署的贷款协议(多用于银团贷款)。其余项属于公司类文件。 58. 以下关于中长期贷款描述不正确的是( )。 A 房地产开发贷款自有资金应占项目预算投资的30%以上 B 房地产开发商的土地使用权终止时间不早于贷款终止时间 C 对外劳务承包工程贷款都是长期贷款 D 出口卖方信贷还需要提交出口许可证或其他证明文件 答案:C [解析]对外劳务承包工程贷款的贷款期限根据项目工期的长短确定,可以是短期贷款,也可以是一年以上的中期贷款。 59. 出口打包贷款是( )凭进口商所在地银行开立的信用证及该信用证项下的出口商品为抵押向出口商提供的短期贷款。 A 出口商 B 出口商当地的银行 C 进口商 D 进口商当地的银行 答案:B [解析]出口打包贷款是出口商当地的银行凭进口商所在地银行开立的信用证及该信用证项下的出口商品为抵押向出口商提供的短期贷款。该类贷款报审材料中应报送:进口方银行开立的信用证、由国际结算部门出具的信用证条款无疑义的材料、进口商与开证行的资信证明或说明等材料。 60. 对外劳务承包工程贷款的贷款期限根据项目工期的长短确定,可以是( )。 A 短期贷款 B 中长期贷款 C 无息贷款 D 短期贷款,也可以是一年以上的中长期贷款 答案:D [解析]对外劳务承包工程贷款的贷款期限根据项目工期的长短确定,可以是短期贷款,也可以是一年以上的中期贷款。 61. 贷款总结评价的内容不包括( )。 A 贷款基本评价 B 贷款管理中出现的问题及解决措施 C 其他有益经验 D 贷款综合效益评价 答案:D [解析]贷款总结评价的内容主要包括:①贷款基本评价。②贷款管理中出现的问题及解决措施。③其他有益经验。 62. 保证人性质的变化会导致保证资格的丧失,保证人应是具有代为清偿能力的( )。 A 企业 B 企业法人 C 自然人 D 企业法人或自然人 答案:D [解析]保证人性质的变化会导致保证资格的丧失,保证人应是具有代为清偿能力的企业法人或自然人。企业法人应提供其真实营业执照及近期财务报表;保证人或抵押人为有限责任公司或股份制企业的,其出具担保时,必须提供董事会同意其担保的决议和有相关内容的授权书。 63. 风险处置是指在风险警报的基础上,为控制和最大限度地消除( )风险而采取的一系列措施。 A 商业银行 B 企业经营 C 企业财务 D 企业管理 答案:A [解析]风险处置是指在风险警报的基础上,为控制和最大限度地消除商业银行风险而采取的一系列措施。按照阶段划分,风险处置可以划分为预控性处置与全面性处置。 64. 商业银行制订的集团客户授信业务风险管理制度应报( )备案。 A 中国银行业协会 B 中国银监会 C 商务部 D 中国人民银行 答案:B [解析]商业银行制订的集团客户授信业务风险管理制度应报中国银监会备案。 65. 以下关于风险预警方法表述不正确的是( )。 A 黑色预警法只考查警兆指标的时间序列变化规律,即循环波动特征 B 蓝色预警法侧重定量分析,根据风险征兆等级预报整体风险的严重程度 C 当扩散指数大于0.5时,表示警兆指标中有半数处于上升,即风险正在下降 D 红色预警法重视定量分析与定性分析相结合 答案:C [解析]当扩散指数大于0.5时,表示警兆指标中有半数处于上升,即风险正在上升。 66. 贷款风险的预警信号系统中关于经营状况的信号不包括( )。 A 丧失一个或多个财力雄厚的客户 B 关系到企业生产能力的某客户的订货变化无常 C 投机于存货,使存货超出正常水平 D 应收账款余额或比例激增 答案:D [解析]贷款风险的预警信号系统中关于经营状况的信号包括:丧失一个或多个客户,而这些客户财力雄厚;关系到企业生产能力的某一客户的订货变化无常;投机于存货,使存货超出正常水平;工厂或设备维修不善,推迟更新过时的无效益的设备等。 67. 银行在短期贷款到期( )之前、中长期贷款到期( )之前,应向借款人发送还本付息通知单。 A 1个月、2个月 B 1个星期、1个月 C 1个星期、2个月 D 1个月、1个月 答案:B [解析]《贷款通则》规定:银行在短期贷款到期1个星期之前、中长期贷款到期1个月之前,应当向借款人发送还本付息通知单。 68. 中期贷款展期的期限累计不得超过原贷款期限的( );长期贷款展期的期限累计不得超过( )。 A 1年、3年 B 2年、3年 C 一半、1年 D 一半、3年 答案:D [解析]《贷款通则》对贷款展期的期限作了如下规定:短期贷款展期的期限累计不得超过原贷款期限;中期贷款展期的期限累计不得超过原贷款期限的一半;长期贷款展期的期限累计不得超过3年。国家另有规定者除外。 69. 下列不属于企业财务状况风险的是( )。 A 借款人在银行的存款有较大幅度下降 B 应收账款异常增加 C 流动资产占总资产比重下降 D 短期负债增加失当,长期负债大量增加 答案:A [解析] A项属于与银行往来的异常现象,其余选项均属于企业财务状况风险。 70. 下列属于与银行往来的异常现象的是( )。 A 经营性净现金流量持续为负值 B 借款人在资金回笼后,在还款期限未到的情况下挪作他用,增加贷款风险 C 不能及时报送会计报表,或会计报表有造假现象 D 银行账户混乱,到期票据无力支付 答案:B [解析] B项属于与银行往来的异常现象,其余选项均属于企业的财务风险。 71. 下列关于审查保证人的资格中,说法错误的是( )。 A 应注意保证人的性质,保证人性质的变化会导致保证资格的丧失 B 保证人应是具有代为清偿能力的企业法人或自然人 C 保证人是企业法人的,应提供其真实营业执照及近期财务报表 D 保证人或抵押人为有限责任公司或股份制企业的,其出具担保时,必须提供股东大会同意其担保的决议和有相关内容的授权书 答案:D [解析]保证人或抵押人为有限责任公司或股份制企业的,其出具担保时,必须提供董事会同意其担保的决议和有相关内容的授权书。 72. 借款人无法足额偿还本息,即使执行抵押或担保,也肯定要造成较大损失,属于( )。 A 正常类贷款 B 关注类贷款 C 次级类贷款 D 可疑类贷款 答案:D [解析]根据《贷款风险分类指导原则》,借款人无法足额偿还本息,即使执行抵押或担保,也肯定要造成较大损失,属于可疑类贷款。 73. 贷款风险分类最核心的内容就是( )。 A 基本信贷分析 B 还款能力分析 C 还款可能性分析 D 确定分类结果 答案:C [解析]贷款风险分类最核心的内容就是还款可能性分析。 74. 借款人还款能力的主要标志就是( )。 A 借款人的现金流量是否充足 B 借款人的资产负债比率是否足够低 C 借款人的管理水平是否很高 D 借款人的销售收入和利润是否足够高 答案:A [解析]借款人还款能力的主要标志就是借款人的现金流量是否充足。 75. 当前较为普遍的贷款分类方法,主要依据( )。 A 历史成本法 B 市场价值法 C 净现值法 D 合理价值法 答案:D [解析]当前较为普遍的贷款分类方法,主要依据合理价值法。 76. 从银行角度来讲,资产转换周期是银行信贷资金由( )转化为实物资本,再由实物资本转化为金融资本的过程。 A 资产资本 B 资金成本 C 金融资本 D 金融资产 答案:C [解析]从银行角度来讲,资产转换周期是银行信贷资金由金融资本转化为实物资本,再由实物资本转化为金融资本的过程。它包括两个方面的内容,一是生产转换周期,二是资本转换周期。 77. 在担保的问题上,主要有两个方面的问题要重点考虑,一是法律方面.二是( )方面。 A 经济 B 政治 C 风险 D 收益 答案:A [解析]在担保的问题上,主要有两个方面的问题要重点考虑,一是法律方面,即担保的有效性;二是经济方面,即担保的充分性。 78. 对于一些金额小、数量多的贷款,要采取( )的办法来计提贷款损失准备金。 A 批量处 B 逐笔计算 C 固定比率 D 审查比率 答案:A [解析]对于一些金额小、数量多的贷款,要采取批量处理的办法。因为影响这些贷款偿还的内部因素和外部因素非常接近,逐笔计算既不现实也没必要。在对这些贷款中正常类以外的贷款计提专项准备金时,也应采取批量处理的方法。 79. 关于商业银行对大额不良贷款逐笔计提专项准备金的做法错误的是( )。 A 损失类的贷款,应按贷款余额的100%计提专项准备金 B 可疑类贷款有必要也可以从其贷款组合中区别出来逐笔计算 C 如果次级类贷款可能的还款来源是抵押品,相对明确并容易量化,应该区别出来逐笔计提 D 对于单笔贷款计提准备金时,不需要扣除该笔贷款抵押品的价值 答案:D [解析]对于单笔贷款计提准备金时,应当扣除该笔贷款抵押品的价值;对批量贷款计提准备金时,则不需要扣除。 80. 按照净现值法,贷款价值的确定主要依据对未来( )的贴现值。 A 现金流入 B 现金流出 C 现金流量 D 净现金流量 答案:D [解析]按照净现值法,贷款价值的确定主要依据对未来净现金流量的贴现值,这样,贷款组合价值的确定将包括贷款的所有预期损失,贷款盈利的净现值也会得到确认。 81. 《银团贷款业务指引》规定,银团贷款存续期间,通常由牵头行或代理行负责定期召开银团会议,也可由( )以上的银团贷款成员共同提议召开。 A 1/5 B 1/4 C 1/3 D 1/2 答案:C [解析]《银团贷款业务指引》规定,银团贷款存续期间,通常由牵头行或代理行负责定期召开银团会议,也可由1/3以上的银团贷款成员共同提议召开。 82. ( )是判断贷款正常与否的最基本标志。 A 贷款目的 B 贷款来源 C 还款来源 D 还款记录 答案:A [解析]贷款目的即贷款用途,是判断贷款正常与否的最基本标志。判断贷款是否正确使用是贷款分类的最基本判断因素之一,贷款一旦被挪用,就意味着将产生更大的风险。 83. 对于划分为损失类的贷款,应按贷款余额的( )计提专项准备金。 A 20% B 50% C 80% D 100% 答案:D [解析]对于划分为损失类的贷款,应按贷款余额的100%计提专项准备金。对于大额的可疑类贷款,如果以固定的比率按照分类结果计提,其内在损失率与计提比率的误差将对银行的贷款损失准备金总体水平产生较大影响。 84. 不良贷款是指借款人未能按原定的贷款协议按时偿还( )的贷款本息的贷款。 A 人民银行 B 银行 C 企业 D 商业银行 答案:D [解析]不良贷款是指借款人未能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息,或者已有迹象表明借款人不可能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息而形成的贷款。 85. 银行如果不服地方人民法院第一审判决的,有权在判决书送达之日起( )内向上一级人民法院提起上诉。 A 15日 B 30日 C 3个月 D 6个月 答案:A [解析]人民法院审理案件,一般应在立案之日起6个月内作出判决。银行如果不服地方人民法院第一审判决的,有权在判决书送达之日起15日内向上一级人民法院提起上诉。 86. 我国全面实行贷款五级分类制度是从哪一年开始( )。 A 2000年 B 1998年 C 2002年 D 1999年 答案:C [解析]从2002年起,我国全面实行贷款五级分类制度。 87. 抵债资产的保管方式不包括( )。 A 上收保管 B 就地保管 C 委托保管 D 亲自保管 答案:D [解析]银行在办理抵债资产接收后应根据抵债资产的类别(包括不动产、动产和权利等)、特点等决定采取上收保管、 就地保管、委托保管等方式。 88. 银行债权应首先考虑以( )形式受偿,从严控制以( )抵债。 A 货币、物 B 物、货币 C 债权、资产 D 资产、债权 答案:A [解析]银行债权应首先考虑以货币形式受偿,从严控制以物抵债。受偿方式以现金受偿为第一选择,债务人、担保人无货币资金偿还能力时,要优先选择以直接拍卖、变卖非货币资产的方式回收债权。当现金受偿确实不能实现时,可接受以物抵债。 89. 抵债资产应当是债务人所有或债务人依法享有处分权并且具有较强变现能力的财产,不包括( )。 A 借款人的原材料 B 债务人公益性质的职工住宅等生活设施 C 股票和债券 D 土地使用权 答案:B [解析] B项属于不得抵偿债务的财产;其余选项均属于可抵债的财产。 90. 商业银行在取得抵债资产时,要冲减( )。 A 贷款本金 B 应收利息 C 贷款本金与应收利息 D 抵押资产的价值 答案:C [解析]商业银行在取得抵债资产时,要同时冲减贷款本金与应收利息。 二、多选题 1. 广义的信贷指一切以实现承诺为条件的价值运动形式,它包括( )。 A 存款 B 贷款 C 担保 D 承兑 E 赊欠 答案:A,B,C,D,E [解析]信贷有广义和狭义之分。广义的信贷指一切以实现承诺为条件的价值运动形式,包括存款、贷款、担保、承兑、赊欠等活动。狭义的公司信贷专指银行的信用业务活动,包括银行与客户往来发生的存款业务和贷款业务。 2. 按贷款期限划分,公司信贷的种类有( )。 A 短期贷款 B 中期贷款 C 长期贷款 D 流动资金贷款 E 透支 答案:A,B,C,E [解析]按贷款期限划分,公司信贷的种类有短期贷款、中期贷款、长期贷款和透支。 3. 公司信贷的原则包括( )。 A 合法合规原则 B 效益性、安全性和流动性原则 C 利润最大化原则 D 平等、自立、公平和诚实信用原则 E 公平竞争、密切协作原则 答案:A,B,D,E [解析]公司信贷的原则包括合法合规原则、效益性、安全性和流动性原则、平等、自立、公平和诚实信用原则、公平竞争、密切协作原则。利润最大化原则不是公司信贷的原则的内容。 4. 波特认为有5种力量决定整个市场或其中任何一个细分市场的长期的内在吸引力。这5个群体是( )。 A 同行业竞争者 B 潜在的新加入的竞争者 C 替代产品 D 购买者和供应商 E 政府 答案:A,B,C,D [解析]对细分市场的评估除了考虑其规模和发展潜力之外,还要对其吸引力作出评价。波特认为有5种力量决定整个市场或其中任何一个细分市场的长期的内在吸引力。这5个群体是:同行业竞争者、潜在的新加入的竞争者、替代产品、购买者和供应商。 5. 市场环境分析的SWOT、方法中,S、W、O、T分别代表( )。 A 优势 B 劣势 C 机遇 D 威胁 E 努力程度 答案:A,B,C,D [解析] SWOT分析方法中,S(Strength)表示优势,W(Weak)表示劣势,O(Opportunity)表示机遇,T(Treat)表示威胁。 6. 影响贷款价格的主要因素有( )。 A 贷款成本和贷款风险程度 B 贷款费用和贷款供求状况 C 借款人与银行的关系 D 银行贷款的目标收益率和贷款的期限 E 借款人从其他途径融资的融资成本 答案:A,C,D,E [解析]影响贷款价格的主要因素有上述八种类型。 7. 下列各项中,是借款人的义务的有( )。 A 如实提供银行要求的资料 B 接受银行对其使用信贷资金情况和有关生产经营、财务核定的监督 C 按借款合同约定用途使用贷款 D 按借款合同的约定及时清偿贷款本息 E 将债务全部或部分转让给第三方的,应当取得银行的同意 答案:A,B,C,D,E [解析]《贷款通则》第十九条对借款人的义务规定如下: (1)应当如实提供银行要求的资料(法律规定不能提供者除外),应当向银行如实提供所有开户行、账号及存贷款余额情况,配合银行的调查、审查和检查。在此基础上银行对借款人的资信做出评价;银行的调查、审查、检查,贯穿于贷款审批、发放、执行的各环节中,银行可以借此了解借款人的生产经营情况,确保贷款的安全。 (2)应当接受银行对其使用信贷资金情况和有关生产经营、财务核定的监督。 (3)应当按借款合同约定用途使用贷款。 (4)应当按借款合同的约定及时清偿贷款本息。 (5)将债务全部或部分转让给第三方的,应当取得银行的同意。 (6)有危及银行债权安全的情况时,应当及时通知银行,同时采取保全措施。 8. 借款人应符合以下( )的要求。 A 有按期还本付息的能力,原应付贷款利息和到期贷款已清偿 B 没有清偿的,已经做出银行认可的偿还 C 除不需要经工商部门核准登记的事业法人外,应当经过工商部门办理年检手续 D 已开立基本存款账户或一般存款账户 E 借款人的资产负债率符合银行的要求 答案:A,B,C,D,E [解析]为保障信贷业务的正常开展,借款人应符合以下要求: (1)有按期还本付息的能力,原应付贷款利息和到期贷款已清偿;没有清偿的,已经做出银行认可的偿还计划。这一要求的实质是借款人必须资信状况良好,有按期偿还贷款本息的能力。 (2)除不需要经工商部门核准登记的事业法人外,应当经过工商部门办理年检手续,只有经过工商部门的年检并办理年检手续,才能核实借款人近期的状况,才能保证法人资格的合法性。 (3)已开立基本存款账户或一般存款账户。现行的《银行账户管理办法》将企事业单位的存款账户划分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。要求借款人开立基本存款账户或一般存款账户,并存入贷款资金,既便于借款人结算和划拨资金,也有利于银行随时掌握借款人的资金动态。 (4)除国务院规定外,有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计未超过其净资产总额的50%。 (5)借款人的资产负债率符合银行的要求。银行为提高贷款的安全性,通常希望借款人保持较低的资产负债率。 (6)申请中长期贷款的,新建项目的企业法人所有者权益与项目所需总投资的比例不低于国家规定的投资项目资本金比例。 9. 下列属于商业银行固定资产贷前调查报告内容要求的是( )。 A 借款人资信情况 B 投资估算与资金筹措安排情况 C 项目可研报告批复及其主要内容 D 银行从项目获得的受益预测 E 项目效益情况 答案:A,B,C,E [解析] ABCE项是商业银行固定资产贷前调查报告内容要求;D项是银行流动资金贷前调查报告内容要求。 10. 可持续增长率的假设条件有( )。 A 公司的资产周转率将维持当前水平 B 公司的销售净利率将维持当前水平,并且可以涵盖负债的利息 C 公司保持持续不变的红利发放政策 D 公司的财务杠杆不变 E 公司未增发股票,增加负债是其唯一的外部融资来源 答案:A,B,C,D,E [解析]可持续增长率是公司在没有增加财务杠杆情况下可以实现的长期销售增长率,也就是说主要依靠内部融资即可实现的增长率。以上五项都是可持续增长率的假设条件。 11. 关于长期投资,下列说法中正确的是( )。 A 最常见的长期投资资金需求是收购子公司的股份或者对其他公司的相似投资 B 长期投资属于一种战略投资,其风险较大 C 最适当的融资方式是股权性融资 D 其属于资产变化引起的借款需求 E 如果银行向一个处于并购过程中的公司提供可展期的短期贷款,就一定要特别关注借款公司是否会将银行借款用于并购活动 答案:A,B,C,D,E [解析]最常见的长期投资资金需求是收购子公司的股份或者对其他公司的相似投资。长期投资属于一种战略投资,其风险较大,因此,最适当的融资方式是股权性融资。在发达国家,银行会有选择性地为公司并购或股权收购等提供债务融资,其选择的主要标准是收购的股权能够提供控制权收益,从而形成借款公司部分主营业务。 银行在受理公司的贷款申请后,应当调查公司是否有这样的投资计划或战略安排。如果银行向一个处于并购过程中的公司提供可展期的短期贷款,就一定要特别关注借款公司是否会将银行借款用于并购活动。 12. 行业风险分析框架通过( )方面评价一个行业的潜在风险。 A 行业成熟度和竞争程度 B 替代品潜在威胁 C 成本结构 D 经济周期(行业周期) E 行业进入壁垒和行业涉及的法律法规 答案:A,B,C,D,E [解析]行业分析框架从七个方面来评价一个行业的潜在风险,这七个方面分别是行业成熟度、竞争程度、替代品潜在威胁、成本结构、经济周期(行业周期)、行业进入壁垒、行业涉及的法律法规。需要注意的是,这七个方面并不是按照它们的重要性来排列顺序。在不同的行业或者细分市场中,每个方面的影响程度是不同的。 13. 退出障碍具体包括( )。 A 资产的专用性 B 退出的固定费用 C 战略上的相互牵制 D 情绪上的难以接受 E 政府和社会的各种限制 答案:A,B,C,D,E [解析]退出障碍较高意味着行业中现有企业之间竞争的加剧。退出障碍主要受经济、战略、感情以及社会政治关系等方面考虑的影响,具体包括:资产的专用性、退出的固定费用、战略上的相互牵制、情绪上的难以接受、政府和社会的各种限制等。 14. 经济周期包括( )阶段。 A 顶峰 B 衰退 C 谷底 D 复苏 E 扩张 答案:A,B,C,D,E [解析]经济周期通常包括四个或五个阶段,经济学家虽然对此始终有争议,但是以下五个阶段是经济周期普遍包括的:顶峰、衰退、谷底、复苏、扩张。 15. 供应阶段的核心是进货,信贷人员应重点分析以下方面( )。 A 货品质量 B 货品价格 C 进货渠道 D 技术水平 E 付款条件 答案:A,B,C,E [解析]技术水平为生产阶段中信贷人员应重点调查的方面。 16. 反映客户短期偿债能力的比率主要有( )。 A 流动比率 B 资产负债率 C 净利润率 D 速动比率 E 现金比率 答案:A,D,E [解析]反映客户短期偿债能力的比率主要有:流动比率、速动比率和现金比率,这些统称为偿债能力比率。 17. 出质人对质物、质押权利占有的合法性,下列说法正确的是( )。 A 用动产出质的,应通过审查动产购置发票、财务账簿,确认其是否为出质人所有 B 如质押财产为共有财产,出质是否经全体共有人同意 C 审查质押的设定是否已由出质人有权决议的机关作出决议 D 认真查验抵押物的权属,确保抵押物的有效性 E 用权利出质的,应核对权利凭证上的所有人与出质人是否为同一人 答案:A,B,C,E [解析]出质人对质物、质押权利占有的合法性,用动产出质的,应通过审查动产购置发票、财务账簿,确认其是否为出质人所有;用权利出质的,应核对权利凭证上的所有人与出质人是否为同一人。如果不是,则要求出示取得权利凭证的合法证明,如判决书或他人同意授权质押的书面证明;审查质押的设定是否已由出质人有权决议的机关作出决议;如质押财产为共有财产,出质是否经全体共有人同意。 18. 下列关于保证合同的签订,说法正确的是( )。 A 保证合同可以以口头形式订立 B 保证人与商业银行可以就单个主合同分别订立保证合同,但是不可以就一定期间连续发生的贷款订立一个保证合同 C 书面保证合同可以单独订立,也可以是主合同中的担保条款。 D 最高贷款限额包括贷款余额和最高贷款累计额,在签订保证合同时需加以明确 E 从合同之间的当事人名称、借款与保证金额、有效日期等,一定要衔接一致 答案:C,D,E [解析]保证合同要以书面形式订立,以明确双方当事人的权利和义务;保证人与商业银行可以就单个主合同分别订立保证合同,也可以协商在最高贷款限额内就一定期间连续发生的贷款订立一个保证合同,后者大大简化了保证手续。 19. 贷款发放前,抵押人与银行要以书面形式签订抵押合同,抵押合同包括以下内容( )。 A 被担保的主债权种类、数额 B 债务人履行债务的期限 C 抵押物的名称、数量、质量、状况、所在地、所有权权属或者使用权权属 D 抵押担保的范围 E 当事人认为需要约定的其他事项 答案:A,B,C,D,E [解析]抵押合同包括以下内容:①被担保的主债权种类、数额;②债务人履行债务的期限;③抵押物的名称、数量、质量、状况、所在地、所有权权属或者使用权权属;④抵押担保的范围;⑤当事人认为需要约定的其他事项。 根据我国《担保法》的规定,办理财产抵押的,还应按有关规定办理抵押登记手续,方可取得贷款。 20. 关于抵押物的保全,下列说法正确的是( )。 A 在抵押期间,银行若发现抵押人对抵押物使用不当或保管不善,足以使抵押物价值减少时,有权要求抵押人停止其行为 B 在抵押期间,银行若发现抵押人对抵押物使用不当或保管不善,足以使抵押物价值增加时,有权要求抵押人停止其行为 C 若抵押物价值减少时,银行有权要求抵押人恢复抵押物的价值,或者提供与减少的价值相等的担保 D 若抵押物价值增加时,银行有权要求抵押人恢复抵押物的价值,或者提供与减少的价值相等的担保 E 抵押权与其担保的债权同时存在,债权消失的,抵押权也消失 答案:A,C,E [解析]在抵押期间,银行若发现抵押人对抵押物使用不当或保管不善,足以使抵押物价值减少时,有权要求抵押人停止其行为。若抵押物价值减少时,银行有权要求抵押人恢复抵押物的价值,或者提供与减少的价值相等的担保。抵押权与其担保的债权同时存在,债权消失的,抵押权也消失。 21. 社会购买力是在一定的经济发展阶段,一定收入水平的基础上,国内和国际在零售市场上用于购买商品的货币支付能力。 A 项目建设是否符合国民经济平衡发展的需要 B 项目企业分析 C 投资的理由 D 项目建设是否符合国家的产业政策、技术政策和地区、部门发展规划 E 投资环境评估 答案:A,D [解析]项目背景分析有利于银行了解整个项目的背景,具体可以从宏观和微观两个层面进行分析。从宏观角度看,对项目的背景分析主要包括以下两个方面:项目建设是否符合国民经济平衡发展的需要;项目建设是否符合国家的产业政策、技术政策和地区、部门发展规划。BCE项为微观背景分析。 22. 银行对工程进行分析和评估,就是要分析工程设计方案是否经济合理,是否符合项目的总体发展。对工程设计方案的分析评估可以从( )方面进行分析。 A 总平面布置方案分析 B 技术分析 C 效益分析 D 风险分析 E 主要工程设计方案分析 答案:A,E [解析]对工程设计方案的分析评估可以从两个方面进行分析;(1)总平面布置方案分析;(2)主要工程设计方案分析,主要是指土建工程设计方案。 23. 在评估中,为编制基本财务报表,还必须编制一些辅助报表,下列属于辅助报表的是( )。 A 固定资产投资估算表 B 流动资金估算表 C 总成本费用估算表 D 产品销售(营业)收入和销售税金及附加估算表 E 借款还本付息表 答案:A,B,C,D [解析]借款还本付息表属于基本财务报表。 24. 项目评估的内容包括( )。 A 项目建设的必要性评估 B 项目建设配套条件评估 C 项目财务评估 D 借款人的人员情况及管理水平 E 项目技术评估 答案:A,B,C,D,E [解析]目评估的内容包括:(1)项目建设的必要性评估;(2)项目建设配套条件评估;(3)项目技术评估;(4)借款人的人员情况及管理水平;(5)项目财务评估;(6)贷款担保评估;(7)银行效益评估。 25. 关于项目建设配套条件评估,下列说法正确的是( )。 A 厂址选择是否合理,所需土地征用落实情况 B 资源条件能否满足项目需要,原辅材料、燃料供应是否有保障,是否经济合理 C 配套水、电、气、交通、运输条件能否满足项目需要 D 项目所采用的技术是否先进、适用、合理、协调,是否与项目其他条件相配套 E 环保指标是否达到有关部门的要求,环境影响报告书是否已经由权威部门批准 答案:A,B,C,E [解析]项目所采用的技术是否先进、适用、合理、协调,是否与项目其他条件相配套。这是项目技术评估考虑的问题。其他4项均是项目建设配套条件评估考虑的内容。 26. 对借款人的借款资格条件审查内容主要有( )。 A 借款人的产品市场需求情况、经营状况 B 企业法人是否经过工商行政管理部门办理年检手续 C 是否在银行开立基本账户或一般存款账户 D 申请中长期贷款的,企业法人的股本及自筹资金比例是否符合要求 E 保证人的信用状况 答案:A,B,C,D [解析]保证人的信用状况属于对贷款保证人的审查内容。 27. 短期贷款申报材料中,属于借款申请文件的是( )。 A 上报单位关于贷款报批的请示 B 流动资金贷款评审概要表 C 借款人已在工商部门办理年检手续的营业执照 D 借款人借款 E 借款人近三年的经财政部门或会计师事务所审计的财务报表 答案:A,B,D [解析]借款人已在工商部门办理年检手续的营业执照和借款人近三年的经财政部门或会计师事务所审计的财务报表属于借款人资信审查文件,其余选项均是借款申请文件。 28. 关于周转性贷款,下列说法正确的是( )。 A 周转性贷款是银行对企业在正常生产经营过程中经常性占用的合理流动资金需要所发放的贷款 B 它具有短期周转、长期使用的特点 C 在贷款报审材料中应注意说明:借款人的资信情况、经营隋况、财务状况 D 在贷款报审材料中应注意说明:借款人在未来时期的获利能力和偿债能力 E 除了在贷款申报材料注意说明的内容,还应考虑银行的资金情况和银行的利益 答案:A,B,C,D,E [解析]周转性贷款是银行对企业在正常生产经营过程中经常性占用的合理流动资金需要所发放的贷款。它具有短期周转、长期使用的特点,故在贷款报审材料中应注意说明:借款人的资信情况、经营情况、财务状况、借款人在未来时期的获利能力和偿债能力、产品开发能力和市场竞争能力等。此外还应考虑银行的资金情况和银行的利益。 29. 中长期贷款中,项目配套文件包括( )。 A 资金来源落实的证明文件 B 资本金已经到位或能按期到位的证明文件 C 其他金融机构贷款承诺文件 D 其他配套条件落实的证明文件 E 项目可行性研究报告 答案:A,B,C,D [解析]项目可行性研究报告属于中长期贷款中,项目立项文件包括的内容。其余选项均是项目配套文件包括的内容。 30. 下列属于企业经营风险的是( )。 A 产品结构单一 B 对存货、生产和销售的控制力下降 C 对一些客户或供应商过分依赖,可能引起巨大的损失 D 在供应链中的地位关系变化,如供应商不再供货或减少授信额度 E 购货商减少采购 答案:A,B,C,D,E [解析]企业经营风险主要体现在: (1)经营活动发生显著变化,出现停产、半停产或经营停止状态; (2)业务性质、经营目标或习惯做法改变; (3)主要数据在行业统计中呈现不利的变化或趋势; (4)兼营不熟悉的业务、新的业务或在不熟悉的地区开展业务; (5)不能适应市场变化或客户需求的变化; (6)持有一笔大额订单,不能较好地履行合约; (7)产品结构单一; (8)对存货、生产和销售的控制力下降; (9)对一些客户或供应商过分依赖,可能引起巨大的损失; (10)在供应链中的地位关系变化,如供应商不再供货或减少授信额度; (11)购货商减少采购; (12)企业的地点发生不利的变化或分支机构分布不合理; (13)收购其他企业或者开设新销售网点,对销售和经营有明显影响,如收购只是基于财务动机,而不是与核心业务有密切关系; (14)出售、变卖主要的生产性、经营性固定资产; (15)厂房和设备未得到很好的维护,设备更新缓慢,缺乏关键产品生产线; (16)建设项目的可行性存在偏差,或计划执行出现较大的调整,如基建项目的工期延长,或处于停缓状态,或预算调整; (17)借款人的产品质量或服务水平出现下降; (18)流失一大批财力雄厚的客户; (19)遇到台风、火灾、战争等严重自然灾害或社会灾难; (20)企业未实现预定的盈利目标。 31. 下列内容体现与银行往来异常现象的是( )。 A 企业销售额下降,成本提高,收益减少,经营亏损 B 对短期贷款依赖较多,要求贷款展期 C 贷款超过了借款人的合理支付能力 D 借款人有抽逃资金的现象,并寻求贷款 E 借款人在资金回笼后,在还款期限未到的情况下挪作他用,增加贷款风险 答案:B,C,D,E [解析] A选项体现企业财务风险;其余选项均是与银行往来异常现象。 32. 下列关于担保的补充机制中,说法正确的是( )。 A 银行如果在贷后检查中发现借款人提供的抵押品或质押物的抵押权益尚未落实,可以要求借款人落实抵押权益或追加担保品 B 如果抵押人的行为足以使抵押物价值降低的,抵押权人(银行)有权要求抵押人停止其行为 C 如果由于借款人财务状况恶化,或由于贷款展期使得贷款风险增大,银行也会要求借款人追加担保品 D 对由第三方提供担保的保证贷款,如果借款人未按时还本付息,就应由保证人为其承担还本付息的责任 E 倘若保证人的担保资格或担保能力发生不利变化,其自身的财务状况恶化,银行应要求担保人追加新的保证人。 答案:A,B,C,D,E [解析]倘若保证人的担保资格或担保能力发生不利变化,其自身的财务状况恶化;或由于借款人要求贷款展期造成贷款风险增大或由于贷款逾期,银行加收罚息而导致借款人债务负担加重,而原保证人又不同意增加保证额度;或抵(质)押物出现不利变化;银行应要求借款人追加新的保证人。 33. 下列关于风险预警的程序和方法的说法中,正确的是( )。 A 根据运作机制将风险预警方法分为黑色预警法、蓝色预警法和红色预警法 B 黑色预警法需要引进警兆自变量,考查警兆指标的时间序列变化规律,即循环波动特征 C 风险处置是指在风险警报的基础上,为控制和最大限度地消除商业银行风险而采取的一系列措施 D 按照阶段划分,风险处置可以划分为预控性处置与全面性处置 E 风险预警在运行过程中要不断通过时间序列分析等技术来检验其有效性 答案:A,C,D,E [解析]黑色预警法不引进警兆自变量,只考查警兆指标的时间序列变化规律,即循环波动特征。 34. 影响贷款偿还的非财务因素在内容和形式上都是复杂多样的,一般可以从( )分析非财务因素对贷款偿还的影响程度。 A 借款人的行业风险、经营风险、管理风险、自然及社会因素 B 银行信贷管理 C 借款人行业的成本结构、成长期 D 产品的经济周期性和替代性、行业的盈利性、经济技术环境的影响 E 对其他行业的依赖程度以及有关法律政策对该行业的影响程度 答案:A,B,C,D,E [解析]由于借款人的行业风险、管理能力、自然社会因素等非财务因素在很大程度上影响借款人未来的现金流量和财务状况,进而影响借款人的还款能力,而借款人的还款意愿和银行信贷管理又对贷款的最终偿还产生重大影响。因此在贷款分类中,需要对借款人的各种非财务因素进行分析,评价其对现金流量及其他财务指标的影响方向和影响程度,进而对借款人的还款能力做出更加全面、客观的预测和动态的评估,判断贷款偿还的可能性。 35. 下列关于贷款损失准备金计提原则的说法中,正确的是( )。 A 审慎会计原则的核心内容是对利润的估计和记载要谨慎或保守,对损失的估价和记载要充分,同时要保持充足的准备金以弥补损失 B 审慎会计原则是指对具有估计性的会计事项,应当谨慎从事,应当合理预计可能发生的损失和费用,不预计或少预计可能带来的利润 C 按照审慎会计原则,对估计损失的记载应选择就高不就低,对利润的记载和反映要选择就低而不就高 D 贷款损失准备金的计提应当符合审慎会计原则的要求 E 充足性原则是指商业银行应当随时保持足够弥补贷款内在损失的准备金 答案:A,B,C,D,E [解析]贷款损失准备金的计提原则包括: (1)计提贷款损失准备金要符合审慎会计原则的要求。按照审慎会计原则,当记载和反映估计性会计事项,面临着高和低两种可能的选择时,对估计损失的记载应选择就高不就低,对利润的记载和反映要选择就低而不就高。要及时将估计的损失如实地反映在账簿中,对利润的记载和反映要选择保守的数据,不能低估损失和高估利润,不能提前使用未来的收益。银行贷款损失准备金的计提是基于对贷款内在损失的分析、判断和估价,属于带有估计性的会计事项,因此贷款损失准备金的计提应当符合审慎会计原则的要求。 (2)计提贷款损失准备金要坚持及时性和充足性原则。及时性原则是指商业银行计提贷款损失准备金应当在估计到贷款可能存在内在损失、贷款的实际价值可能减少时进行,而不应当在贷款内在损失实际实现或需要冲销贷款时才计提贷款损失准备金。 充足性原则是指商业银行应当随时保持足够弥补贷款内在损失的准备金。这里所说的“随时”实际上是相对的,不是绝对的,不是要求商业银行所保持的准备金水平都与其当天贷款的内在损失绝对相等。只要商业银行能够定期对贷款的内在损失进行评估,并根据内在损失程度的变化定期调整其准备金水平就可以了。通常讲,贷款损失的实现是一个渐进的过程,是估价的贷款内在损失由估价事项变为现实损失的过程。商业银行应当在这一过程中,按照及时性和充足性原则,针对不同期间对贷款内在损失数量的估价,提足损失准备金。及时、足额提取准备金,避免贷款损失准备金不足而对银行资本的过度侵蚀,是商业银行持续、稳健经营的基础和保证。 36. 下列债权或者股权不得作为呆账核销的有( )。 A 借款人或者担保人有经济偿还能力,未按期偿还的银行债权 B 违反法律法规的规定,以各种形式逃废或者悬空的银行债权 C 行政干预逃废或者悬空的银行债权 D 银行未向借款人和担保人追偿的债权 E 其他不应当核销的银行债权或者股权 答案:A,B,C,D,E [解析]下列债权或者股权不得作为呆账核销:①借款人或者担保人有经济偿还能力,未按期偿还的银行债权;②违反法律法规的规定,以各种形式逃废或者悬空的银行债权;③行政干预逃废或者悬空的银行债权;④银行未向借款人和担保人追偿的债权;⑤其他不应当核销的银行债权或者股权。 37. 不良贷款指的是( )。 A 正常 B 关注 C 次级 D 可疑 E 损失 答案:C,D,E [解析]从2002年起,我国全面实行贷款五级分类制度,该制度按照贷款的风险程度,将银行信贷资产分为五类:正常、关注、次级、可疑、损失。不良贷款指次级类、可疑类和损失类贷款。 38. 常规清收包括( )。 A 依法收贷 B 直接追偿 C 协商处置抵质押物 D 委托 E 依法追偿 答案:B,C,D [解析]根据是否诉诸法律,可以将清收划分为常规清收和依法收贷两种。常规清收包括直接追偿、协商处置抵质押物、委托第三方清收等方式。 39. 原辅料供给分析主要包括下列内容( )。 A 分析和评价原辅料的质量是否符合生产工艺的要求 B 分析和评价原辅料的价格是否合理 C 分析和评价原辅料的供应数量能否满足项目的要求 D 分析和评价原辅料的价格、运费及其变动趋势对项目产品成本的影响 E 分析和评价原辅料的存储设施条件 答案:A,C,D,E [解析]原辅料供给分析主要包括下列内容: (1)分析和评价原辅料的质量是否符合生产工艺的要求; (2)分析和评价原辅料的供应数量能否满足项目的要求; (3)分析和评价原辅料的价格、运费及其变动趋势对项目产品成本的影响; (4)分析和评价原辅料的存储设施条件。 40. 根据《商业银行授信工作尽职指引》,影响客户资信的重大事项包括( )。 A 外部政策变动 B 客户组织结构、股权或主要领导人发生变动 C 客户的担保超过所设定的担保警戒线 D 客户财务收支能力发生重大变化 E 客户涉及重大诉讼 答案:A,B,C,D,E [解析]根据《商业银行授信工作尽职指引》,影响客户资信的重大事项包括:(一)外部政策变动;(二)客户组织结构、股权或主要领导人发生变动;(三)客户的担保超过所设定的担保警戒线;(四)客户财务收支能力发生重大变化;(五)客户涉及重大诉讼;(六)客户在其他银行交叉违约的历史记录;(七)其他。 三、判断题 请对以下各题的描述作出判断,正确选A,错误选B。 1. 各商业银行应该按照金融监管的要求,自觉遵守金融法规,在参与市场运作过程中,遵循公平竞争的原则,共同维护金融市场稳定和金融秩序。( ) A.对 B.错 答案:正确 [解析]各商业银行应该按照金融监管的要求,自觉遵守金融法规,在参与市场运作过程中,遵循公平竞争的原则,共同维护金融市场稳定和金融秩序。 2. 公司信贷客户市场细分的方法中,按照产业生命周期的不同,可划分为新兴产业和夕阳产业。( ) A.对 B.错 答案:错误 [解析]按照产业生命周期的不同,可划分为朝阳产业和夕阳产业。 3. 一个企事业单位只能选择一家银行的多个营业机构开立一个基本存款账户。( ) A.对 B.错 答案:错误 [解析]一个企事业单位只能选择一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户,主要用于办理日常的转账结算和现金收付。企事业单位的工资、奖金等现金的支取,只能通过该账户办理。 4. 与固定资产扩张相关的借款需求,其关键信息主要来源于公司管理层。( ) A.对 B.错 答案:正确 [解析]与固定资产扩张相关的借款需求,其关键信息主要来源于公司管理层。管理层可以推迟固定资产扩张的时间,直到固定资产生产能力受限,或者利好机会出现以及融资成本降低时再进行投资。银行必须与公司管理层进行详细的讨论,了解公司的资本投资计划,进而评估固定资产扩张是否可以成为合理的借款原因。 5. 当消费者购买来自于另一行业的替代产品或者服务的“品牌转换成本”越低,替代品对这个行业未来利润的威胁就越大,行业风险也就越大。( ) A.对 B.错 答案:正确 [解析]当新兴技术创造出替代品后,来自于其他行业中的替代品的竞争不仅仅会影响价格,还会影响到消费者偏好。当消费者购买来自于另一行业的替代产品或者服务的“品牌转换成本”越低,替代品对这个行业未来利润的威胁就越大,行业风险也就越大。比如,玻璃瓶的价格受到来自金属行业和塑料行业的冲击很大。 6. 付款条件只取决于市场供求方面,如果货品供不应求,供货商大多要求预付货款或现货交易。( ) A.对 B.错 答案:错误 [解析]付款条件主要取决于市场供求和商业信用两个因素。如果货品供不应求或者买方资信不高,供货商大多要求预付货款或现货交易。 7. 当外币有升值趋势,或外币利率相对高于人民币利率时,常常会发生企业以外币质押向银行借人民币的情况。( ) A.对 B.错 答案:正确 [解析]当外币有升值趋势,或外币利率相对高于人民币利率时,常常会发生企业以外币质押向银行借人民币的情况。银行这时在办理质押贷款时,应注意质押外币与人民币的汇率变动风险,如果人民币升值,质押的外币金额已不足以覆盖它了,质押贷款金额将出现风险敝口。 8. 投资作为经济增长的重要推动力之一,可以通过调整国家的投资结构使国民经济发展趋于平衡。( ) A.对 B.错 答案:正确 [解析]在市场经济条件下,可以根据资源的可能性和社会需求实现资源的合理配置,优化国民经济结构。投资作为经济增长的重要推动力之一,可以通过调整国家的投资结构使国民经济发展趋于平衡。尤其是大型投资项目,要先进行宏观背景分析,看其是否具备这样的功能,这是十分重要的。 9. 贷款经批准后,业务人员应当严格遵照批复意见,着手落实贷款批复条件,在落实贷款批复中提出的问题和各项附加条件后,即可签署借款合同。( ) A.对 B.错 答案:正确 [解析]贷款经批准后,业务人员应当严格遵照批复意见,着手落实贷款批复条件,在落实贷款批复中提出的问题和各项附加条件后,即可签署借款合同。 10. 信贷档案是确定借贷双方法律关系和权利义务的重要凭证,是贷款管理情况的重要记录。( ) A.对 B.错 答案:正确 [解析]信贷档案是确定借贷双方法律关系和权利义务的重要凭证,是贷款管理情况的重要记录。科学地记录、保管和使用信贷档案,是加强贷款管理、保护贷款安全的重要基础。 11. 如果一笔贷款发放以后马上计算其净现值,有可能该笔贷款产生的现金流量净现值会超过贷款的本金。( ) A.对 B.错 答案:正确 [解析]按照净现值法,贷款价值的确定主要依据对未来净现金流量的贴现值,这样,贷款组合价值的确定将包括贷款的所有预期损失,贷款盈利的净现值也会得到确认。因此,如果一笔贷款发放以后马上计算其净现值,有可能该笔贷款产生的现金流量净现值会超过贷款的本金。 12. 诉前财产全是指可能因债务人一方的行为或者其他原因,使判决不能执行或者难以执行的案件,人民法院根据债权银行的申请裁定或者在必要时不经申请自行裁定采取财产保全措施。( ) A.对 B.错 答案:错误 [解析]诉前财产保全是指债权银行因情况紧急,不立即申请财产保全将会使其合法权益受到难以弥补的损失,因而在起诉前向人民法院申请采取财产保全措施。 13. 贷款重组是指借款企业由于财务状况恶化或其他原因而出现还款困难,银行在充分评估贷款风险并与借款企业协商的基础上,修改或重新制订贷款偿还方案,调整贷款合同条款,控制和化解贷款风险的行为。( ) A.对 B.错 答案:正确 [解析]贷款重组是指借款企业由于财务状况恶化或其他原因而出现还款困难,银行在充分评估贷款风险并与借款企业 协商的基础上,修改或重新制订贷款偿还方案,调整贷款合同条款,控制和化解贷款风险的行为。 14. 根据《商业银行授信工作尽职指引》,授信工作人员应当回避其近亲属申请的客户授信业务。( ) A.对 B.错 答案:正确 [解析]根据《商业银行授信工作尽职指引》,授信工作人员应当回避其近亲属申请的客户授信业务。 15. 对于有条件的授信,商业银行授信工作人员应根据条件于将来落实的可能性,审慎地决定是否可以先行放款。( ) A.对 B.错 答案:错误 [解析]商业银行对有条件的授信实行“先落实条件,后实施授信”的原则。