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资产负债表、利润表

2018-01-16 4页 doc 16KB 22阅读

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资产负债表、利润表资产负债表、利润表 资料;某公司2003年12月31日有关总账科目和明细科目余额见表: 科目名称 借方余额 科目名称 贷方余额 现金 3100 短期借款 300 000 银行存款 1217067 应付票据 100 000 其他货币资金 22000 应付账款 675 000 交易性金融资28800 应付利息 24 000 产 应收票据 0 应收账款 503000 应付职工薪酬 51 000 坏账准备 —10060 应交税费 120 917 预付账款 0 应付股利 81 145 其他应收款 4500 在途物资 201 00...
资产负债表、利润表
资产负债表、利润表 资料;某公司2003年12月31日有关总账科目和明细科目余额见表: 科目名称 借方余额 科目名称 贷方余额 现金 3100 短期借款 300 000 银行存款 1217067 应付票据 100 000 其他货币资金 22000 应付账款 675 000 交易性金融资28800 应付利息 24 000 产 应收票据 0 应收账款 503000 应付职工薪酬 51 000 坏账准备 —10060 应交税费 120 917 预付账款 0 应付股利 81 145 其他应收款 4500 在途物资 201 000 其他应付款 65 000 原材料 113 000 长期借款 1 620 500 包装物 10 000 其中:一年内到期的长400 000 期借款 库存商品 293 600 递延所得税负债 17 900 存货跌价准备 ,17690 长期股权投资 295 500 固定资产 3 625 400 股本 4 200 000 累计折旧 —235 000 固定资产减值,85 000 准备 工程物资 152 100 资本公积 233 300 在建工程 670 000 盈余公积 171 555 无形资产 1 200 000 利润分配(未分配利131 000 累计摊销 ,320 000 润) 开发支出 20 000 长期待摊费用 100 000 合计 7791317 合计 7791317 要求:根据资料,编制资产负债表 假设:应收帐款明细账显示,借方余额513 000元,贷方余额为10000元; 应付帐款明细帐显示:贷方金额为695 000元,借方金额为20000元; 资产负债表 编制单位 ×公司 2003年12月31日 单位:元 资产 行年年末数 负债和所有行年年末数 次 初者权益 次 初 数 数 流动资产: 流动负债: 货币资金 1 242 167 短期借款 300 000 交易性金融 28 800 应付票据 100 000 资产 应收票据 0 应付账款 695 000 应收账款 502 940 预收账款 10 000 预付账款 20 000 应付职工 51 000 薪酬 应收股利 0 应交税费 120 917 应收利息 0 应付利息 24 000 其他应收 4 500 应付股利 81 145 款 存货 599 910 其他应付 65 000 款 1年内到 0 一年内到期 400 000 期的非流动的非流动负 负债 债 流动资产 2 398 317 其他流动 0 合计 负债 非流动资 流动负债 1 847 062 产 合计 持有至到期 0 非流动负 投资 债 长期股权 295 500 长期借款 1 220 500 投资 长期应收 0 应付债券 0 款 固定资产: 3 305 400 长期应付 0 款 在建工程 670 000 递延所得税 17 900 负债 工程物资 152 100 其他非流动 0 负债 固定资产 0 非流动负债 1 238 400 清理 合计 无形资产 880 000 负债合计 3 085 462 开发支出 20 000 所有者权 益: 商誉 0 股本 4 200 000 长期待摊费 100 000 资本公积 233 300 用 递延所得税 0 盈余公积 171 555 资产 其他非流动 0 未分配利 131 000 资产 润 非流动资产 5 423 000 所有者权益 4 735 855 合计 合计 资产总计 7 821 317 负债和所有 7 821 317 者权益合计 利润表的编制 资料:某公司2004年度有关损益科目发生额见表: 科目名称 借方发生额 贷方发生额 主营业务收入 1 350 000 主营业务成本 910 000 其他业务收入 20 000 其他业务成本 10 000 营业税金及附加 3 000 销售费用 24 000 管理费用 174 000 财务费用 46 500 资产减值损失 60 000 公允价值变动损益 50 000 投资收益 42 200 营业外收入 40 000 营业外支出 29 800 所得税费用 80 817 利润表 编制单位:某公司 2004年度 单位:元 项 目 行 本年金额 上年金额 次 一、营业收入 1 370 000 (略) 减:营业成本 920 000 营业税金及附加 3 000 销售费用 24 000 管理费用 174 000 财务费用 46 500 资产减值损失 60 000 加:公允价值变动损益(损失以 50 000 “—”号填列) 投资收益(损失以“—”号填 42 200 列) 二、营业利润(亏损以“—”号 234 700 填列) 营业外收入 40 000 减:营业外支出 29 800 三、利润总额(亏损以“—”号 244 900 填列) 减:所得税费用 80 817 四、净利润(亏损以“—”号填 164 083 列) 五、每股收益 (一)基本每股收益 (二)稀释每股收益
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