公司日常开销记账表格

公司日常开销记账#格# 篇一:公司记账表 现 金 日 记 账 篇二:出纳工作现金每日记账登记表 一、出纳 现金日记账登记 一、实践要求: 1.将原始凭证填制完整 2.编制记账凭证 3.登记现金日记账，并进行日清月结。 二、实践指导 现金日记账的登记方法 1.将发生经济业务的日期记入“日期”栏，年度记入该栏的上端，月、日分两小栏登记。以后只有在年度、月份变动或填写新账页时，才再填写年度和月份。 2.在“凭证号数”栏，登记该项经济业务所填制的记账凭证的种类和编号，以表示登记会计账簿的依据。对于现金存入银行或从银行提现业务，由于只填制付款凭证，所以提现的凭证号数也是“银付×号”。 3.在“摘要”栏内，简明地记入经济业务的内容。 4.根据记账凭证上的会计分录，在“对方账户”栏填上对应 1 账户的名称，表明该项业务的来龙去脉。 5.根据现金收款凭证上应借账户金额登记到“收人”栏， 根据现金付款凭证上应贷账户金额登记到“支出”栏。 6.根据“上日余额，本日收入,本日支出,本日余额”的计算公式计算出“本日余额”登记到“余额”栏。 三、实践业务题 x有限责任公司2月份发生如下业务，根据原始凭证编制记账凭证并登记现金日记账。 1.200×年2月2日从银行提取现金9 000元，以备发放工资。 记账凭证 出(转载于:www.XltkWJ.Com 小 龙文档 网:公司日常开销记账表格)纳编号: 200×年2月2日编号: 附 件 壹 张 会计主管: 记账: 出纳: 审核: 制单:xxx 领(缴)款人: 2. 200×年2月3日用现金发放工资9 000元。 200×年1月份工资发放表单位:元 记账凭证 出纳编号: 附 件 壹 张 3. 200×年2月4日管理人员xx出差，预借差旅费1500元，以现金付讫。 2 记账凭证 出纳编号: 200×年2月4日编号: 附 件 壹张 会计主管: 记账: 出纳: 审核: 制单:xxx 领(缴)款人: 4(200×年2月4日，上月末现金清查中短缺现金200元的原因已查明，是出纳员xx工作失职造成，方媛当即交回现金200元以作赔偿。(请开收据) 现金收款收据 年 月 日 N0 1200232 xx xx 收款人:制单: 5(200×年2月8日，现金支付餐饮费800元，办公用品200元。 费用报、销单 审核: xx xx 6(200×年2月18日，xx出差回来报销差旅费，有关的费用单据共计支出1 375元，余款125元交回现金。(要求开具现金收据) 差旅费报销单 xx xx 会计主管:出纳:报销人:xx 现金收款收据 3 xx 会计主管:收款人:制单: xx 7(200×年2月30日，进行现金清查，发现现金溢余100元，原因待查。 现金盘点表 盘点人签章:xx 出纳员签章: x 币种: 第页 篇三:会计做账流程及表格明细 会计做账流程及表格明细 我没有接触过账类的工作，可是我想学习，并边学边用，我们这里是铜矿工厂，老板让我先学做单，但是我不知道都是怎么做的，请会的帮帮忙， 最佳 一个会计做账的实际过程 ABC公司建账如下(ABC公司是一间由三名股东投资的有限公司,属于商品流通的一般纳税人) ABC公司从7月1日开始筹建。 1( 7月3日老板A代垫钱4万元并亲自去购入一批固定资产(发票上写ABC公司 借:固定资产 贷:其他应付款——A 2( 7月6日老板A代垫钱1万元购入一批办公用品 4 借:长期待摊费用 贷:其他应付款——A 3(7月8日ABC公司三名股东存入50万入临时账户作为注册资金 借:银行存款 贷:实收资本――A 10 ——B 20 ——C 20 4(7月9日老板A代垫ABC公司注册费1万元 借:长期待摊费用 贷:其他应付款——A 5(8月1日领到公司营业执照。 6(9月1日领到国税及地税的税务登记证并正式营业 根据新的企业会计制度，开办费于开始经营时一次计入管理费用，但税法要求于企业开始经营的次月不少于五年内摊销公司的开办费 借:管理费用——开办费 贷:长期待摊费用 7(9月2日，还款给股东 借:现金 贷:银行存款 借:其他应付款——A 5 贷:现金 8(9月5日，ABC公司向甲购入商品一批，预付货款 价税合计 11.7万 借:应付账款——甲 贷:银行存款 9(9月8日，收到甲公司运来的商品并验收入库 借:库存商品 应交税金——增值税(进项税额) 贷:应付账款——A 10(9月9日,向乙公司销售商品一批,货已发出,货款未收 到 借:应收账款——乙公司 贷:主营业务收入 应交税金——增值税(销项税额) 11.月末结转成本 借:主营业务成本 贷:库存商品 12(9月18日收到乙公司9月9日的欠款 借:银行存款 贷:应收账款——乙公司 13. 9月21日计提，本月工资 借:管理费用 6 营业费用 贷:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬——代扣个人所得税 贷:应交税金——应交个人所得税 计提本月福利费(直接按计税工资的14%计提,以免年底 调账) 借:管理费用 营业费用 贷:应付职工薪酬 计提工会经费及职工教育经费(直接按计税工资的2%及 1.5%计提以免年底调账) 借:管理费用——工会经费 ——职工教育经费 贷:其他应付款——工会经费 ——职工教育经费 14. 9月31日银行划账交社保等费用 借:管理费用——公司缴纳社保费 其他应收款——代垫员工应缴社保及住房公积 贷:银行存款 15. 9月31日发放本月工资时 借:现金 贷:银行存款 7 借:应付职工薪酬 贷:现金 其他应收款——代垫员工应缴社保及住房公积 16. 本月发生管理费用 借:管理费用 贷:现金 计算本月应交增值税 借:应交税金——应交增值税(未交税金) 贷:应交税 金——未交增值税 17(计提城建税、教育附加、防洪费 借:主营业务税金 及附加 贷:应交税金——应交城市维护建设税 其他应交款—— 教育费附加 ——防洪费 18. 结转本年利润 借:主营业务收入 其他业务收入 营业外收入 贷:本年利润 借:本年利润 贷:主营业务成本 主营业务税金及附加 8 9