出纳的职责

一、现金和银行存款工作职责: （1）、认真办理提取和保管现金，完成收付手续和银行结算业务。 （2）、负责办理银行存款、取款和转账结算业务 （3）、登记现金和银行日记账，正确编制现金、银行的原始凭证并及时传递。 （4）、妥善保管公司的现金、现金票据和银行票据。 二、现金和银行存款管理流程图： 现金收入 填收据，超出额度送存银行 登记现金日记账 现金收支 现金支出 审核票据，支付现金 银行单据，妥善保管 银行存款收入 银行存款 登记银行存款日记账 提取现金 银行存款支出 转账支票、汇票和电汇单据等银行单据 三、出纳所涉及到的票据： 现金收取：一切现金收入都应开具收款收据。，审查现金收款凭证及其所附的原始票据，其次，依据现金收款凭证的金额，收取现金。 现金存入银行：开户单位将收到的现金存入银行，就必须要填写交存现金的银行专用单据。银行柜员将交存现金的单据和现金金额进行查验无误后，在交存现金的单据各联加盖银行收讫印章，并将其中一联交存给存款人。 现金支付：公司单笔2000元以下的元以下的零星支出才使用现金支付，每天周转资金不得超过5000元，如有超出，需缴存银行。需大额支付现金时，提前与开户行联系，取款当日将现金支付完毕。 现金所涉及到的票据:    1、 购买零星办公用品。如：书写用品、办公纸张、双面胶、计算器、档案袋、碎纸机、电脑等的需要向商家索要正当的购买发票。 2、 出差费用：住宿费、餐饮费以及过路费等收据应按国家统一的票据的实际金额报销。 3、 电话费、交通费、业务招待费、培训费、资料费，住宿单等要按国家定额发票统一报销。公司留存报账单和所报销的原始凭证。 4、 借款支付单：出纳把借款单的第二联交给付款人，第一、三联由出纳暂存备查。 5、 税票单发票：单位去税务局申报纳税，税务局会把纳税的第一联加盖税务局章返回。单位应保管好税务发票，作为单位报销单据。 6、 房屋租赁：房屋租赁应提供房屋租赁以及房屋租金收据，提供的必须真实，完整。 7、 水电费单据：每个月水电局会返还收费单。应妥善保管收费单作为原始凭证。 现金保管应该注意： （1）超过库存限额以外的现金应在下班前送存银行。 （2）为加强对现金的管理，除工作时间需要的小量备用金可放在出纳员的抽屉内，其余则应放人出纳专用的保险柜内，不得随意存放； （3）限额内的库存现金当日核对清楚后，一律放在保险柜内，不得放在办公桌内过夜。 （4）单位的库存现金不准以个人名义存入银行，以防止有关人员利用公款私存取得利息收入，也防止单位利用公款私存形成帐外小金库。银行一旦发现公款私存，可以对单位处以罚款，情节严重的，可以冻结单位现金支付。 银行主要涉及 ：现金支票，转账支票和电汇凭证，其中还涉及到电汇单、进账单、手续费单、利息单等票据。一定要保存好银行的相关的票据，不论是存取款单还是手续费单，都要作为报销的原始凭证。 转账支票：用于同一个城市之间的结转。转账支票低于100元的支出不能使用转正支票。 现金支票：在开户银行的基本账户提取现金，用于支付工资、差旅费、提取备用金等。现金支票低于1000元的不能使用现金支票。现金支票，须在支票背面加盖单位公章 进账单：是企事业单位将所收到的转账支票交存开户银行时配套填写的银行票据。银行盖章后返回的进账单第一联和第三联，将作为收款方的记账凭证。 电汇单：给外地的单位付款可以到银行办理电汇的手续。电汇单填写完毕后，还需要加盖开户单位在银行预留的印章。银行柜员对电汇凭证审核无误后，会在各联加盖银行付讫印章，将第三联现场交给汇出单位的出纳，在办理电汇手续的第二个工作日，出纳还得去银行，取回电汇凭证的第一联。（注：电汇凭证的第一联、第三联和手续费的收取凭证，将作为记账凭证，应妥善收存。） 注：单位在购买转账支票和现金支票时，购买单位应当根据银行支付工本费和手续费，银行在单位支付工本费和手续费后，会现场交予单位盖有银行印章工本费和手续费的发票。这票据将作为单位的原始记账凭证， 四、各项票据保管注意事项： （1）、财务票据应存放在保险箱内，由专人妥善保管。 （2）、出纳员应根据审核无误的原始凭证收取现金或支付银行票据，收取款项时应开具收据或发票。 （3）、出纳人员人员应建立票据备查登记簿。以便及时查找票据。银行票据备查登记簿包括购买及使用日期、号码、金额、用途、经办人及备注等事项。作废银行票据应粘贴在备查登记簿的相应位置，妥善保管。非银行票据备查登记簿包括购买及领用日期、号码、数量、金额、经办人及备注等事项。 （4）、出纳员收到银行票据时应认真审查收款人、金额、日期、印鉴等，对于不合规的票据，出纳员应向财务主管，由财务主管确定解决。原则上收取的银行票据应当天解缴银行。 （5）、财务室库存现金不得超过银行规定限额。超过银行规定限额的现金，必须当日存入银行。由于特殊需要，必须过夜存放的，应专柜存放，专人看守。 五、票据的移交： 每月25日至次月3日前将以下文件资料准备齐全，我们会安排外勤会计上门收取，或者客户亲自送到公司。并且在收集资料时，要与客户核对资料的张数，并在交接清单上核对、签字。 1. 现金单据：如办公费、房租费、差旅费、业务招待费、通讯费、运输费等； 2. 银行单据：如提现、转帐、贷记凭证、电汇、进帐单、借款单等； 3. 发票：当月1日---31日期间的所有发票； 4. 员工信息：公司员工姓名、性别、身份证号码、月工资额等； 5. 其他原始单据。 注意：以上资料必须是真实，完整。我公司会根据所提供的资料进行整理、核对。然后再进行财务处理。