奥康集团对外投资管理制度

奥康企业有限企业对外投资#管理#北大纵横管理咨询企业二零零二年十二月目录总则2第一章投资组织管理3第二章短期投资管理4第三章长久投资管理4第四章附则8总则第一条为增强企业投资管理，企业投资行为，提升资本运作效率，保证资本运营的安全性、收益性，依照国家相关财经法规规定，并联合企业详细状况拟定本制度。第二条本制度合用于企业对外投资行为，营销分企业和控股子企业的对外投资须经过企业的审察同意。第三条本制度所指的对外投资指将钱币资本以及经财富评估后的房屋、机器、设备、物质等实物，以及专利权、商标权、土地使用权等无形财富作价出资，进行各种形式的投资活动。第四条投资的目的有效地利用闲置资本或其余财富，进行适量的资本扩大，以获得较好的收益，保证财富保值增值。第五条投资的原则（一）一定遵守国家法律、法规，吻合国家产业政策；（二）一定吻合企业的发展战略；（三）一定规模适量，量力而为，不可以影响企业主营业务的发展；（四）一定坚持效益原则，原则上长久投资收益率不该低于企业的净财富收益率。第六条对外投资的分类对外投资按投资限期分为短期投资和长久投资：（一）短期投资一般包含购买国债、企业债券、金融债券以及股票等。（二）长久投资一般包含：1．出资与企业外面企业及其余经济组织成立合资或合作制法人实体；2．与境外企业、企业和其余经济组织创立合资、合作项目；3．以参股的形式参加其余法人实体的生产经营。第七条企业累计对外投资不得超出企业净财富的百分之五十。投资组织管理第八条对外投资管理权限（一）企业长久投资由股东会受权董事会审批，其审批权限不该超出企业章程的相关规定，超出董事会审批权限的由股东会审批。重要投资应经董事会战略决策委员会审议、质询。（二）企业短期投资账面余额在100万元以下（不含100万元）的，由总裁审批；短期投资账面余额在100万元以上（含100万元）的，由董事会审批；企业短期投资账面余额原则上不该超出500万元。短期投资账面余额是指投资完成后，“短期投资”科目的账面余额。第九条投资业务的职务分别（一）投资计划编制人员与审批人员分别。（二）负责证券购入与销售的业务人员与会计记录人员分别。（三）证券保留人员与会计记录人员分别。（四）参加投资交易活动的人员不可以同时负责有价证券的清点工作。（五）负责利息或股利计算及会计记录的人员应同支付利息或股利的人员分别，并尽可能由独立的金融机构代理支付。第十条企业计划财务部投资科为投资承办部门，依据企业发展战略的要求，综合均衡各种相关要素，对对外投资预选项目进行挑选、审察，确立基本吻合对外投资条件的对象，详细负责投资项目的信息采集、项目建议书及可行性研究的编制、项目申报立项、项目实行过程中的督查、协调以及项目后议论工作。第十一条企业计划财务部财务科负责投资效益评估、经济可行性解析、资本筹备、办理出资手续以及对外投资财富评估结果的确认等。第十二条对专业性较强或较大型投资项目，其先期工作应构成特地项目可行性调研小组来完成。第十三条企业法律顾问、审计督查部负责对项目的事先效益审计、、合同、章程的法律审察。短期投资管理第十四条短期投资程序（一）企业计划财务部按期编制现金流量状况表；（二）投资解析人员依据证券市场上各种证券的状况和其余投资对象的盈余能力编报短期投资计划；（三）依照短期投资规模大小依照职权审批该项投资计划；第十五条企业计划财务部依照短期证券类型、数目、单价、应计利息、购进日期等项目及时登记该项投资；第十六条企业成立严格的证券保留束度，最少由两名以上人员共同控制，不得一人单独接触有价证券，证券的存入和取处一定详细记录在证券登记簿内，并由在场的经手人员署名。第十七条企业购入的短期有价证券一定在购入当天志入企业名下。第十八条企业计划财务部负责按期组织有价证券的清点（详见财物清点制度）。第十九条企业计划财务部对每一种证券成立明细帐加以反响，每个月应编制证券投资、盈亏报表，对于债券应编制折、溢价摊销表。第二十条企业计划财务部应将投资收到的利息、股利及时入帐。第二十一条企业短期投资分别由总裁、董事会按其职权同意办理。长久投资管理第二十二条企业对外长久投资按投资项目的性质分为新项目和已有项目增资。（一）新项目投资是指投资项目经同意立项后，按同意的投资额进行的投资。（二）已有项目增资是指原有的投资项目依据经营的需要，需在原有投资的基础上增添投资的活动。第二十三条对外长久投资程序（一）企业计划财务部财务科共同计划财务部投资科确立投资目的并对投资环境进行观察；（二）企业计划财务部投资科在充分检查研究的基础上编制投资意愿书项报告）；（三）企业计划财务部投资科编制项目投资可行性研究报告，报总裁办公（立室，在受权范围内总裁办公会负责审批，超出受权范围，上报董事会战略决策委员会审议，由董事会审批；（四）企业计划财务部编制项目#合作#（合同）；（五）按国家相关规定和本方法规定的程序办理报批手续；（六）企业计划财务部投资科拟定相关章程和管理制度；（七）企业计划财务部投资科负责项目实行运作及其经营管理。第二十四条对外长久投资项目一经同意，一律不得随意增添投资，如确需增资，一定重报投资意愿书和可行性研究报告。第二十五条对外长久投资创办合营企业对合营合作方的要求（一）有较好的商业信用和经济实力；（二）可以供给合法的资信证明；（三）依据需要供给完好的财务状况、经营成就等相关资料。第二十六条对外长久投资项目一定编制投资意愿书（立项报告）。项目投资意愿书的主要内容包含：（一）投资目的；（二）投资项目的名称；（三）项目的投资规模和资本本源；（四）投资项目的经营方式；（五）投资项目的效益展望；（六）投资的风险展望（包含汇率风险、市场风险、经营风险、政治风险）；（七）投资所在地（国家或地区）的市场状况、经济政策；（八）投资所在地的外汇管理规定及税收法律法规；（九）投资合作方的资信状况。第二十七条投资意愿书（立项报告）报总裁办公会同意后，计划财务部投资科应拜托专业设计研究机构负责编制可行性研究报告。项目可行性研究报告的主要内容包含：（一）总论：1．项目提出的背景，项目投资的必需性和投资的经济意义；2．项目投资可行性研究的依照和范围。（二）市场展望和项目投资规模：1．国内外市场需求展望；2．国内现有近似企业的生产经营状况的统计；3．项目进入市场的生产经营条件及经销渠道；4．项目进入市场的竞争能力及远景解析。（三）估量和资本的筹备：1．该项目的注册资本及该项目生产经营所需资本；2．资本的本源渠道，筹集方式及贷款的偿还方法；3．资本回收期的展望；4．现金流量计划。（四）项目的财务解析：．项目先期创立费以及建设时期各年的经营性支出；．项目运营后各年的收入、成本、收益、税金测算。可利用投资收益率、净现值、财富收益率等财务指标进行解析；3．项目敏感性解析及风险解析等。第二十八条项目可行性研究报告报董事会同意后，计划财务部编制项目合作协议书（合同）。项目合作协议书（合同）的主要内容包含：（一）合作各方的名称、地址及法定代表人；（二）合作项目的名称、地址、经济性质、注册资本及法定代表人；（三）合作项目的经营范围和经营方式；（四）合作项目的内部管理形式、管理人员的分配比率、机构设置及实行的财务会计制度；（五）合作各方的出资数额、出资比率、出资方式及出资限期；（六）合作各方的收益分成方法和损失责任分担比率；（七）合作各方违约时应担当的违约责任，以及违约金的计算方法；（八）协议（合同）的奏效条件；（九）协议（合同）的更改、排除的条件和程序；（十）出现争议时的解决方式以及选定的仲裁机构及所合用的法律；（十一）协议（合同）的有效限期；（十二）合作期满时财富清理方法及债权、债务的分担；（十三）协议各方以为需要制定的其余条款。项目合作协议书（合同）由企业法人代表签字奏效或由企业法人代表受权拜托代理人签字奏效。第二十九条长久投资的财务管理对外投资的财务管原由企业计划财务部负责，计划财务部依据解析和管理的需要，获得被投资单位的财务报告，以便对被投资单位的财务状况和投资回报状况进行解析，保护企业权益，保证企业利益不受伤害。第三十条对外长久投资的转让与回收（一）出现或发生以下状况之一时，企业可以回收对外投资；1．依照章程规定，该投资项目（企业）经营期满；2．因为投资项目（企业）经营不善，没法偿还到期债务依法实行破产；3．因为发生不行抗力而使项目（企业）没法连续经营；4．合同规定投资停止的其余状况出现或发生时。（二）出现或发生以下状况之一时，可以转让对外长久投资：1．投资项目已经显然有悖于企业经营方向的；2．投资项目出现连续损失且扭亏绝望没有市场远景的；3．因为自己经营资本不足急需增补资本时；4．企业以为有必需的其余情况。投资转让应严格依照《企业法》和企业章程相关转让投资的规定办理。（三）对外长久投资转让应由企业计划财务部提出投资转让书面解析报告，报企业同意。（四）对外长久投资回收和转让时，相关责任人员一定尽责尽责，认真作好投资回收和转让中的财富评估等项工作，防范企业财富流失。附则第三十一条本制度由企业计划财务部拟定，报董事会审批后执行，由董事会负责解说。第三十二条本规定自企业董事会同意宣布之日起实行。