谁说创业公司不需要税务筹划？知道这些，让你省出几百万！

谁说创业公司不需要税务筹划？知道这些，让你省出几百万！ 创业最可怕的不是没有人，也不是没有钱，而是本来就没钱却自以为很有钱然后去撒钱。这想法只要存在，这个公司就注定要悲剧...... 今天叮阿姨就来教你怎么不作死就不会死，自觉划重点 (●—●) 创业公司从来都没有钱多的时候，在资本市场如此寒冬的之际，融资几百万如此艰难，估值，融资额都要割肉，做好合理的税务筹划，省下几百万绝对不用求爷爷告奶奶，让企业活的更滋润！ 我们针对以下类型的公司，给你们支支招！ 1. 早中期企业  2. 互联网背景  3. 公司主体都在中国境内 📊💰📈 税务筹划总体 1. 掌握好税收优惠和补贴政策，降低税率，增加补贴收入； 2. 恰当使用会计处理，延缓纳税； 3. 法律架构，进行结构性筹划。 💵🔥💸 对于烧钱的公司 许多初创公司基本都是烧钱状态，所以创业者告诉我们，我们持续亏损，我们不交税，我们不需要税务筹划，你错了！公司亏损只是不缴纳企业所得税，收入层面的流转税和盈利不盈利没有关系，增值税也有筹划的空间！其次，公司即使烧钱，未来也要做好盈利的准备的规划，现在埋下的伏笔都会在未来产生回报。 1. 可以资产化的类目不要费用化 同样的是早期烧钱，合理利用税差， 合理的利用亏损，却会产生不一样的结果。一般公司初期大多为亏损状态，在中国的税法下，亏损抵扣是有时效的，超过五年的亏损不可在税前抵扣。所以在对利润没有追求的情况下，把亏损延期可以降低未来的潜在税赋，一旦过了5年，前期的亏损也就作废了。 我们见到更多的公司是：买来的资产都在当期费用化了，当即是一笔省力的做法，但是这样的做法会有两种潜在不利的结果： 1. 早期费用化的亏损无法在日后进行亏损抵扣。 2. 后期首期实现盈利时产生的所得税会占用现金流。 这个就是针对亏损企业延缓纳税的一个场景应用。 对于有长期规划的公司，在达到符合资产化的情况下，把相关项目资产化可以增加公司的净资产，同时也增加公司当期的净利润，那岂不是到头来需要多缴纳企业所得税了吗？固定资产和无形资产可以在使用年限摊销啊，这些折旧与摊销可以作为未来摊销年限的管理费用，降低未来使用年限的所得税，这样的做法，可以使得公司的利润走的更加平稳。 2. 增值税小规模纳税人 小规模纳税人和一般纳税人的税率有一倍的差异，如果你满足以下条件： 1. 你的下游不需要开具增值税一般发票； 2. 没有可以抵扣的进项税。 我们建议你就好好做你的小规模纳税人，就拿新型服务业来说，小规模纳税人的税率为3%，而增值税一般纳税人为6%，在此基础上，还有各种附加税的影响，综合税差在3.5%左右。另外对于月销售额为3万以下的，免征增值税，根据这个政策合理安排开票时点可降低有效税赋。 💰💹😃 对于实现盈利的公司 1. 如何利用好小微企业的政策 所得税的普通税率是25%，创业公司好不容易实现盈利了，却要把四分之一分给国家，就是会呼吸的痛。国家对于一些小型并微利的公司是给予税收优惠减按20%的税率征收企业所得税。自2015年10月1日起至2017年12月31日，对年应纳税所得额在20万元到30万元(含30万元)之间的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 这一点我们本认为应当是专业财务人员的常识，但现实是残忍的，有一次帮助一家创业公司提供财务建议时，发现该公司一直都符合小微的条件，但每次报税都按照25%一般税率报税，这就是的因为不知道税收政策，每年多给国家贡献白银啊，会计自己还不知道，对老板造成了一万点的伤害！所以看到这一条的创业者，不要担心，如果你发现你们2016年没有选用这个优惠税率，还来得及在2017年做汇算清缴时进行调整。 2. 双软企业和高新技术企业认证 申请到双软和高新的企业，这两项的意义远不止经济上的意义，这也可以极大的提高公司的竞争力和品牌影响力。 符合条件的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。高新企业的条件我们就不在这里啰嗦了，比起公司找各种不合规的途径进行避税，15%的所得税税率就是最痛快的方案了。 我们就给你四个字：不要放弃。 符合条件的软件企业，经认定后，在2017年12月31日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。这一条应该是我见过目前为止宇宙中最强的一条税收优惠政策了。 3. 公司架构搭建 拉仇恨的时候到了，大家来看看大陆和香港的鸿沟到底有多大，所以合理的利用公司架构和境内境外关联方交易，把利润转移到税率低的纳税地是更高级的一个玩儿法。因为经齐天的查看，大陆税务筹划的空间真的非常有限，信息也相对不透明。所以有预算的情况下，可以通过搭建一些境内外的结构进行税赋的调节。 4. 研发费用加计扣除 互联网公司早期的支出在团队，尤其是开发团队上，可能是公司最大的支出。那么问来了，你知道这些研发人员的工资、机器的折旧、产品外包的费用可以1.5倍进行费用抵扣吗？经齐天观察，我们接触的90%以上的团队都没有进行研发费用加计扣除的申请，我们相信大家一定不是钱太多了。我们粗算一个A轮公司，技术团队10人，平均薪水12万一年（事实上这个数字应该是被低估的），一年支出就是120万，0.5倍意味着可以多抵扣60万的费用啊，乘以25%的税率就是15万，可以多省出一个技术一年的薪水了呢。 不过申请研发加计扣除也是对财务专业度有些要求的，首先需要研发费用独立核算，第二需要到税务部门立项。倒过来算一算，15万请一个经理级的财务预算也是够cover了，衡量一下投入和产出，何必和钱过不去呢？ 最后的最后 💪🏃🐶 对于创业者个人 创业者到底图个啥？说的现实点，不就是把公司做大做强然后卖了赚钱实现财务自由（当然也可能是二次创业）。那么问题来了，有想过每一步融资（卖老股改善生活），一直到最后的并购退出，你究竟要缴纳多少个人所得税吗？股权转让所得需要按照财产转让所得的溢价部分按照20%缴纳个人所得税。听着也是有点蛋疼，辛辛苦苦拉扯大的孩子，又有20%要贡献给国家了，我这到底是为了谁在奋斗？ 对于个人股权转让，除上市公司股票之外，目前为止并没有特别明朗的税收优惠，所以文章看到这里的，有个小彩蛋，对于金额比较重大的股权转让，可以找齐天帮你去找一些税收优惠的资源和法律架构的搭建，帮助你享受更大的创业退出收益。 无论你是处于什么阶段的公司，齐天认为只要是在地球上设立的，都非常有必要进行税务筹划，税务筹划，从娃娃抓起，it’s never too late！