商业银行1

null商业银行商业银行 08工商管理4班第二组 组员：温佳冰、郭琪、蓝昕蕾、池晓彬、 潘子君、韦蒙海、蒙鑫、邱启飞、 舒翔 商业银行商业银行组织种类主要业务1、单元银行制 2、总分行制 3、银行控股公司制 4、连锁银行制 5、代理银行制管理的基本原则1、安全性原则 2、流动性原则 3、流动性原则 1、吸收存款 2、存款业务 的创新 3、借款业务活期存款 储蓄存款 定期存款经营管理*股本 *公开储备1、未公开储备 2、资产重估储备 3、补偿性准备金 4、混合资本工具 5、长期从属债务核心资本 附属资本 1、现金资产 2、贷款 3、贴现 4、投资 管理理论及负债管理理论及方法资产负债综合管理理论及方法商业银行的基本特征中央银行性质金融中介货币政策职能与作用*从中央银行借款 *同业拆借 *从国际金融市场 借款 *以回购协议借款 *发行商业票据和 金融债券 1、负债业务 2、资产业务 3、资本 4、中间业务 和外业务 1、大额可转让 定期存单 2、可转让支付 命令账户 3、自动转账服 务账户 4、货币市场互 助基金和货币 市场存款账户 5、协定账户 *传统的中间业务 *狭义的表外业务起源商业银行的产生商业银行的产生（一） 银行起源于古代的货币经营业。     货币经营业主要从事与货币有关的业务，包括金属货币的鉴定和兑换、货币的保管和汇兑业务。 （二） 现代银行的产生起因于资本主义扩大再生产的需要。     尽管中世纪欧洲出现了很多银行，但货款对象主要为政府，且具有高利贷性质，不适合资本主义扩大再生产融通资金的要求，客观上要求建立资本主义银行。1694年，英国英格兰银行的建立，标志着西方现代银行制度的建立。 1892年出现中国自办的第一家银行—中国通商银行； 1904年成立户部银行（1912年更名为中国银行） 1912-1927年间新成立了186家银行。null 商业银行的基本特征： （一） 商业银行经营目的是盈利，但经营对象是特殊的货币资金，经营方式是以信用为基础的借贷方式。 （二） 商业银行基本业务是负债业务和资产业务。 （三） 商业银行是存款货币主要提供者 商业银行的组织制度的种类商业银行的组织制度的种类单元银行制：指业务只由一个独立的银行机构经营而不设立分支机构的银行组织制度（如美国）。 总分行制：又称分支行制，指银行在大城市在大城市设立总行，并在该市及国内外各地设立分支机构的制度（如中国、英国、日本）。 银行控股公司制：也称银行持股公司，是指专以控制和收购银行股票为专业的公司（如美国）。 连锁银行制：是指两家以上商业银行受控于同一个人或同一集团，但又不以股权公司的形式出现的银行制度（这种形式主要集中在美国西部）。 代理银行制：也有往来银行制之称，指银行相互间签订代理协议，委托对方银行代办指定业务的制度（美国最为发达）。 主要业务（P131）主要业务（P131）一、商业银行的负债业务 （一）、吸收存款 1、活期存款：指存款人可以随时存取的存款。 2、储蓄存款：由银行发给存户存折，作为存款和提款的凭证，一般不能据此签发支票。 3、定期存款：指那些具有确定的到期期限的存款。 （二）、存款业务的创新 具有代表性的负债业务主要有： 1、大额可转让定期存单（CDS） 2、可转让支付命令账户（NOW） 3、自动转账服务账户（ATS） 4、货币市场互助基金（MMMF)和货币市场存款账户（MMDA） 5、协定账户（NA）null （三）、借款业务 1、从中央银行借款： 中央银行是商业银行的最后贷款人 商业银行向中央银行借款主要有两种形式： ①再贴现：即将自己办理贴现业务所买进的未到期票据，如如商业票据、短期国库券等，再转卖给中央银行。 ②直接借款：即将所持有的合格票据、银行承兑汇票、政府公债等有价证券作为质押品从中央银行取得贷款。 2、同业拆借 3、从国际金融市场借款 4、以回购协议借款 5、发行商业票据和金融债券 二、商业银行的资产业务 （一）、现金资产 1、库存现金：指银行金库中的现钞和硬币，其主要用途是满足客户日常提款和银行本身的日常开支。 2、存款准备金：包括法定存款准备金和超额存款准备金。 3、同业存款：是指银行存放在其他商业银行的款项。 4、在途资金：指在支票清算过程中，已计入银行的负债，但实际上银行还未收到的那部分资金。 （二）贷款 1、贷款种类 （1）按贷款期限划分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。 （2）按贷款对象划分为工商业贷款、消费贷款、同业贷款等。 （3）按贷款有无抵押品划分为担保贷款和信用贷款。（担保贷款又具体分为抵押贷款、质押贷款和保证贷款） 2、信贷原则 (P136) null （三）贴现 贴现，是银行买进未到期票据的业务。办理贴现业务时，银行向客户收取一定的利息，也为贴现利息或折扣。贴现的基本计算公式是： 贴现净额 = 票面金额 ×（1－年贴现率×未到期天数/年计息日） 大部分国家的年计息日按360天计算，少数国家的年计息日为365天。 （四）投资 商业银行的投资业务是指银行购买有价证券的业务活动。 目的：为增加收益和增加资产的流动性。 对象：主要是信用可靠、风险较小、流动性较强的政府债券，如公债券、 国库券等。 null三、商业银行的资本 （一）核心资本 1、股本 它包括已发现并完全缴足的普通股和永久性非累积优先股，但不包括累积优先股。 2、公开储备 是指银行通过留存收益（如未分配利润）或其他盈利（如股票发行溢价）转化而来的，并且在银行资产负债表中公开标明的那部分准备。 在我国表现为：资本公积金、盈余公积金和未分配利润。 （二）附属资本 附属资本是核心资本的补充，包括： 1、未公开储备 2、资产重估储备 3、补偿性准备金 4、混合资本工具 5、长期从属债务null四、商业银行的中间业务和表外业务 （一）中间业务与表外业务的内涵 中间业务，是指银行不需动用自己的资金而以中介人的身份代客户办理各种委托事项，并从中收取手续费得业务，也称五风险业务。如传统的汇兑、信用证、代收代客买卖、承兑等业务，都属于中间业务。 表外业务，是指对银行的资产负债表没有直接影响，但却能够为银行带来额外收益，同时也使银行承受额外风险的经营活动。 （二）中间业务及表外业务的主要种类 汇兑业务 商业信用证业务 代理业务 传统的中间业务 承兑业务 广义的表外业务 信托业务 银行卡业务 贸易融资业务 侠义的表外业务 金融保证业务 衍生工具交易null P114金融中介体系的构成中央银行存款机构 契约储 蓄机构 投资性中 介机构 1、商业银行 2、互助储蓄银 行 3、信用联合社 1、人寿保险公司 2、火灾和意外灾害 保险公司 3、私人养老保险基 金和政府退休基金 1、金融公司 2、投资基金 中央银行的性质中央银行的性质1.中央银行是管理金融事业的国家机关 （1）央行是全国金融事业的最高管理机构； （2）央行代表国家制定和执行统一的货币政策； （3）央行代表国家运用货币政策对经济生活进行直接或 间接的干预； （4）央行代表国家参加国际金融组织和国际金融活动。 2.中央银行是特殊的金融机构 （1）央行是国家宏观经济调节的主体 （2）央行不以营利为目的 （3）央行不经营普通金融业务 （4）央行享有货币发行特权 中央银行职能与作用中央银行职能与作用职能： 1.宏观调控职能 2.金融管理职能 3.金融服务职能 作用： 1.现代经济发展的推动机 2.国家调节宏观经济的工具 3.社会经济和金融运行的稳定器 4.提高经济、金融运转效率的推进器 null中央银行 发行的银行： 1、货币发行垄断 2、维护本国货币 币值稳定和正常 流通 银行的银行 1、集中存款准备 2、最终贷款 3、组织全国清算 国家的银行 1、代理国库 2、代理发行政府债券 3、给国家信贷支持 4、保管外汇、黄金储蓄 5、代表政府从事国际金 融活动 货币政策货币政策 工具 公开市场业务 再贴现政策 存款准备金政策 目标 稳定物价 充分就业 经济增长 国际收支平衡 银行管理的基本原则（P144-P145） 银行管理的基本原则（P144-P145）商业银行的经营管理有三条基本原则：安全性、流动性和营利性 （一）安全性原则 安全性：指银行资产免遭损失、保障安全的可靠性程度 权益乘数=1/(1-资产负债率) 资产负债率=资产/负债 （二）流动性原则 流动性：指银行能够随时应付客户的提款，满足必要贷款的能力 （三）盈利性原则 盈利性：指银行为其所有者获取利润的能力 安全性、流动性和盈利性三者既统一，又相互矛盾。因此，银行经营管理的中心就是如何做到三者的统一。 资产管理理论及方法（P145-P147） 资产管理理论及方法（P145-P147） （一）真实票据说 （二）可转换理论 （三）预期收入理论 负债管理理论及方法(P147-P148) 负债管理理论及方法(P147-P148) 商业银行负债管理经过了银行券理论、存款理论、购买理论和销售理论的演变与发展。 （一）银行券理论 （二）存款理论 （三）购买理论 （四）销售理论 资产负债综合管理理论及方法(P148-P153) 资产负债综合管理理论及方法(P148-P153)（一）资产分配法 （二）利率敏感性缺口管理 利率敏感性缺口，是指银行的利率敏感性资产与利率敏感性负债之间的差额。 缺口率=利率敏感性资产/利率敏感性负债 缺口（GAP）=利率敏感性资产-利率敏感性负债资产负债综合管理理论及方法 (P148-P153) 缺口管理战略示意图（正缺口）资产负债综合管理理论及方法 (P148-P153) 缺口管理战略示意图（正缺口）缺口率大于1（正缺口） 利率敏感性资产>利率敏感性负债 这种战略适用于利率上升期；资产负债综合管理理论及方法 (P148-P153) 缺口管理战略示意图（负缺口）资产负债综合管理理论及方法 (P148-P153) 缺口管理战略示意图（负缺口） 缺口率小于1（负缺口） 利率敏感性资产<利率敏感性负债 这种战略适用于利率下降期。 资产负债综合管理理论及方法 (P148-P153) 缺口管理战略示意图（零缺口）资产负债综合管理理论及方法 (P148-P153) 缺口管理战略示意图（零缺口）缺口率等于1（零缺口） 利率敏感性资产=利率敏感性负债，利率变动对净利差不发生影响； 资产负债综合管理理论及方法 (P148-P153) 资产负债综合管理理论及方法 (P148-P153)(三)持续期缺口管理 1.持续经济的经济含义:是指固定收入证券现金流的加权平均时间 公式：D(持续期) ≈－ P=金融工具购买时市场价格 △P=金融工具价格变动 r =金融工具购买时市场利率 △r=市场利率变动 变形公式 ：△P≈ - P · D ·△ P/P △ r/1＋r△r1＋r 资产负债综合管理理论及方法 (P148-P153) 资产负债综合管理理论及方法 (P148-P153)2.持续期缺口的运用 定义：D =D – D (P /P ) 即 持续期缺口 = 资产的持续期（DA）－负债的持续期（DL）×（负债总值（PL）与资产总值（PA）之比） GAPALLLAnull