银行余额表

2、 华天公司2008年12月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下： （1）华天公司银行存款日记账的记录 日 期 摘 要 金 额 12月29日 因销售商品收到98＃转账支票一张 15 000 12月29日 开出78＃现金支票一张 1 000 12月30日 收到A公司交来的355＃转账支票一张 3 800 12月30日 开出105＃转账支票以支付货款 17 100 12月31日 开出106＃转账支票支付明年报刊订阅费 500 月末余额 147 800 （2）银行对账单的记录（假定银行记录无误） 日 期 摘 要 金 额 12月29日 支付78＃现金支票 1 000 12月30日 收到98＃转账支票 15 000 12月30日 收到托收的货款 25 000 12月30日 支付105＃转账支票 11 700 12月31日 结转银行结算手续费 100 月末余额 174 800 要求：代华天公司完成下列错账更正后的银行存款余额调节的编制。 银行存款余额调节表 编制单位：华天公司 2008 年 12 月31 日 单位：元 项 目金 额项 目金 额 加：银行已收企业未收的款项合计（2）加：企业已收银行未收的款项合计（6） 减：银行已付企业未付的款项合计（3）减：企业已付银行未付的款项合计（7） 调节后余额（4）调节后余额（8） (本题分数：8分) 1、错账更正：由于出纳人员在12月30日登记日记账时把支付105＃转账支票 11700误写成开出105＃转账支票以支付货款 17 100由于此原因，企业银行存款日记账余额应调整为153200（147800+17100-11700） 企业银行存款日记账余额（1） 153200 银行对账单余额（5） 174800 加：银行已收企业未收的款项合计 25000 加：企业已收银行未收的款项合计（6） 3800 减：银行已付企业未付的款项合计（3） 100 减：企业已付银行未付的款项合计（7） 500 调节后余额（4） 178100 调节后余额（8） 178100