剖析国有银行基层经营，管窥中国金融乱象

剖析国有银行基层经营，管窥中国金融乱象 前言 谨以此文献给银行业各层级做牛作马的兄弟姐妹们，是你们的辛劳、善良与隐忍换来了高贵者狂欢的盛宴。 今天又是一个旺季末，又是兄弟姐妹们含辛茹苦疯狂卖笑的一天，又是兄弟姐妹们忍辱期盼合法经营能挺起胸膛为人民服务的一天。 乘两会胜利闭幕的东风，各行各业都在两会精神的指引下继续发展不断前进。天涯上似乎少有剖析国有银行经营现象的，本大少审计学爱好者，忧羊亡而不知补牢，虑蚁穴而致堤溃，剖析事实，理性探讨，请勿跨省。以某大型国有银行市级分行近几年的经营为调研样本，管窥中国金融乱象。纯作理论交流，现象也许只有偶然性不具普遍性，但在国有大型商业银行统一法人体制下至少在省级一级分行辖管里，区域性经营机构的经营状况还是值得反思的。 和尚皈依都受戒律，古时每受一戒头顶必烙一戒疤，猪悟能受八戒是否在斗大的猪头上烙了八个疤吴老夫子没有交代，但某钱庄雇员号称有二百余禁令是谓人受具足二百余戒，人人也该是烙了满头的戒疤了，头顶如此近三百疤能否防得了脚底流脓呢？ 奇闻共赏，若银行业真是非乱不能发展非黑不能生存，各位看官交流多跟贴多的话，本大少还将陆续推出“银行基层机构主要指标提升捷径攻略”、“银行各岗位外快捞钱秘籍”、“银行基层经营事故的隐秘处理及善后”、“反监管反审计答问”、“企业贷款与银行审贷各环节博弈技巧”、“银行各层级虚增业绩增加绩效工资技术解密”“国有银行虚造业绩获取高额职务收入的法律问题探讨”系列等，欢迎银行业同仁交流经验，跟贴，完稿后当即奉上，共同提高收入共同规避风险。 齐鲁银行大案、#行扬州大案共同揭示的就是案件本身没有任何一点高技术高智商的含量，一切乱象本源于动机和胆略，一切乱象与银行“一把手”文化中爬的更高、拿的更多、多拿快升的精髓相关。 财务管理第一篇：成本及利润 花开两朵，各表一支，列位看官稍息，先谈野史：古清江浦，舍舟登陆南船北马之漕运要地，商贸发达，旧为河道总督驻节之地，向东咫尺为漕运总督部院衙门，历代银两宽松，迎来送往，拉帮结党，奢靡成风，本朝开国元勋少小离家，神仙境界，故一品丞相终身两袖清风也。 地方志载，大清朝地方治河官吏上下贪墨，钱粮师爷常用的招术就是车马费中的草料费，原因是草料被骡马吃了，无从查实，一是各骡马食量有异油耗不同二是骡马不通人话里程总数查无实据，总不能为难审计主薄们从骡马拉粪的多寡去推断吃下的草料数量吧，再说总有细心的弼马温诚恳地列举宝马爱骡的食量之大日行一千一百一十一里一丈余夜以继日而不歇，且有行程台帐及草料出入库登记为证，主簿自然会心一笑哪怕帐本墨迹全新非吾尽职之内容也。 请看财务管理第一篇：泼皮公猴的七十二变与白骨精的二十七变。孙大圣七十二变是说行者身体幻化无常，不经点拨虽自家师傅亦不能识破；白骨精二十七变是说钱庄财务发票亦真亦幻，科目串用无常，虽疑假亦无法查实。 诸位看官了解一下财务管理专用词：“变通”。盖“变通”者，某钱庄分号财务管理专属词，连续数年无愧年度使用频率最高之靓词，法律及财务教科书没有详述，“变”是改变，改变的对象是发票；“通”是通达，违法通合规之途也。一声变通旗挥，小嗦喽们闻变通而色喜暗自盘帐奔走相告，各处索票者夜行于市，甚至于钱庄附近兼职黄牛贩票者节前季初收取七八厘的手续费用也常小有斩获。 至此，“铁算盘铁帐本铁规章”向古代钱粮师爷取经学习接轨转型为“铁皮柜打印纸汽油费”了。 略举前二年例：汽油费核算列支成本科目，已车改单位理论上除分摊的钞币运送费外不应该再发生汽油费发票报销（用车人已享受车改补贴、特殊公务用车按次专门申请，没有公车何来汽油费？），未车改单位报销的汽油费总额应与该单位车辆数及车辆里程数相对应。实际上，公家马私家骡同槽吃草，外加鲍鱼海参在发票上的名称或也成为骡马草料这些绿色食品，前二年报销的海量汽油费又成了数年前传说中一个几十人单位一年报销几百张办公桌的笑话。 统计一下近年各单位打印纸数量，亦天量也。 再探察一下各年春节、中秋前后各大型超市卖场向钱庄开出的巨额发票，恐怕更令各位看官瞠目结舌了。呵呵，自古清江浦有“阴兵借粮”的闹剧，名义购买的如此巨量办公器具自然连个尸首也不会留下。（当然如此虚假发票巨额的支出流向大少那真不敢妄言也许该是官府刑部衙门的事吧） 若贪墨谓之变通，那饭局则不称饭局了，有良心的小长老们一般中午相聚了吃了一堆碳粉，下午沐足敲背麻烦了碎纸器，晚餐只好将就啃几个硒鼓了，变通的数额还得大点，原因是变通了二次发票但国家的税收咱不能赖，跟班跑腿的是不是也还得少揣点？实不知更有良心黑了的小长老搞点变通发票而自肥？帐无实帐，数无实数，窥一斑而知全豹，日常费用的财务管理无法想象更无法置信，不是一笔糊涂帐而是一概糊涂帐。 野史接着说：主簿们看到巨额发票能不起疑？细思量，曾相识。按按兜里的购物卡储值卡硬硬的还在，脸自觉一红，怪不得出票单位的名称如此眼熟呢。 “一江春水向东流”非诗人自说自话，原因是我国地势西高东低也。变通自然也有其规律性：限制性科目向非限制性科目的变通，违法行为向违规行为的变通，违规行为向正常经营行为的变通，具体的说就是招待费向低值办公品的变通，公关费向招待费的变通，还有沾点油水的假变通，上奉各路神仙的炭敬、冰敬自然按期按需变通变通。 列位看官中不知可有户部监察御史衙门的大人们，庄主的私房保险柜中一摞一摞的购物卡储值卡电话卡会员卡、暂存于酒店会所记帐单上的大把钱钞是否也算是小金库的与时俱进？ 改革创新仍今不如昔，盖伎俩如故也。自古蛇鼠本一窝，硕鼠之侧必有蛇精，奈何！ 财务管理第二篇：略谈利润结构转型神话和利润虚象 国有银行近几年来尤为自豪的是利润结构的调整，向国际一流大银行靠拢，即从基本依靠利差实现利润快速转型为非利差收入的急速提升。 仍以上述分行略举一例：公开信息表明，某市级分行中间业务收入年年位居同业第一，超亿已是常态，其中对公类中间业务收入又占了中间业务收入的绝大部分，而对公类中间业务收入增长几乎全部集中来自于贷款客户交纳的各类服务费用，（当然也有例外，且耐心看完下面的内容：中间业务收入帐外经营），利润结构几年间果然在围绕客户贷款这个主要来源渠道不变的情况下由利息收入科目向服务收入科目快速得到了转化。 对于和服务价值本大少暂且不表，今天只谈谈转型后的利润虚象。各位看官有兴趣的话也可以贴出由被服务方提供且经被服务方同意公开的每份价值数以几百万元计的金融服务大家共赏，识字并识数的都可以估算一下方案价值。 一是服务费用提前入帐。按会计准则，来自于贷款客户的收益如果只在贷款利息收入科目实收核算无疑当年利润是真实的。而在实际操作上，中长期固定资产贷款的中间业务费用基本上都是一次性集中收取的，试想一下无论什么样的金融服务形式，长达数年的期限，仅仅在服务几天，甚至还没有开展服务，（看看日期有相当大部分是在季末年末这些关键时点入帐的），贷款客户会动辄主动一次性数以几百万的交纳吗？实在有坚贞而不从者干脆直接从人家贷款客户帐上强行划收。按准则向中长期分年服务的固定资产贷款客户收取的巨额费用应该逐年递延入帐，况且如果中间业务收入已经占总收入相当比重的话，当年利润的真实性来说则毋庸置疑为虚增。 二是服务费用预收入帐。对待申贷未获审批或未获提款客户，资金服务、监管服务何从谈起？先按收益率底线讹钱入帐完成绩效指标，善后工作慢慢再消化。 三是服务费用假入帐。俚语云：古时乱世出英雄，今时盛世出枭雄，银行胆大日虎B，季末年末重要时点前向客户借入巨额资金先入帐充作中间业务收入，过了考核时段再冲帐销回。 利润造假还来自于肆意妄为的贷款风险分类，通过一系列欺瞒的技术和公关手段将不良贷款上调，避免了巨额拨备的计提。某一交通业融资平台，同一的贷款主体、同样的经营状况、同质的风险缓释措施，年末执意不听监管部门规劝竟然与众家银行相异独家将分类上调，怪哉！ 成本皆虚，一个钱庄分号年度利润中虚增水分达亿，外来和尚郁金香国百年老店弼马温事务所闻此有否惴惴焉？ 民声有云：违法违规久禁不止，盖从未追究过造假始作俑者以造假获得巨额职务收入的侵占贪污之罪，从未在处理上剥夺过其非法所得和以此博来的顶戴花翎。 财务管理第三篇：荒唐的贷款实际价格，畸形的市场化融资成本。 贷款客户除极少数国企特大型、行业龙头型、地方垄断型等单位有相当的议价能力，其他中小型企业、房地产企业、融资平台等除执行人民银行基准贷款利率收取正常贷款利息外，至少还按照贷款基准利率上浮20%-35%左右的标准以财务顾问、资金监管等五花八门科目收取中间业务服务费用，同时客户在贷款过程中正常花费的费用还包括会计师事务所审计费、抵押资产评估费（银行与评估公司分成入中间业务收入）、抵押资产保险费（银行收取保险公司代理费入中间业务收入）、抵押资产登记费、担保公司担保费等，（以后将在岗位增收秘籍中详述）。自三年前开始，一般企业客户贷款实际支出至少大约是人民银行基准利率上浮40%—50%左右。开发贷款、融资平台贷款以及其他固定资产贷款还会按贷款期限一次性收取所有各年的上浮费用充作中间业务收入。 上述有形融资成本支出一般都为金融业共性现象，大同小异，名称或有不同，除房地产企业、融资平台上浮费用谈判比较顺利外，中小企业尤其是制造业企业对贷款价格颇有微词，在市场化幌子下融资成本日趋畸形。 还有隐形的融资成本：部分企业实际发生的融资成本支出还会包括协助经办支行完成个人储蓄任务（个人名义存储蓄科目）而实际发生息差（借贷款存储蓄），开全质银行承兑汇票（以上述个人存单或公司存款作保证金）实际发生的手续费，企业如急需现金使用则需转手至关系公司（也可以由银行方介绍约定）再联系其他银行（监管难以查实）进行贴现而发生的贴现费用。如果遇银行季末年末存款任务未完成甚至还需要如法再炮制一遍，当然二次成本就得由银行和企业协商负担了。如此这般，银行每年巨额的派生存款增速就不难理解了。可以想见齐鲁银行大案、#行扬州大案中银行也一定有其业绩增速的压力与动机。 个别贷款企业融资成本甚至还包括以关系人个人名义购买经办银行推销代理的各类股票型基金发生的费用，巨额基金（大至千万数量级）一般快进快出，交易中银行获取代理费（从基金公司）作中间业务收入、银行负责人则获得相应的巨额奖励，企业负担手续费和小额亏损，当然也有侥幸略有赢利或也有被深套发生损失再协商解决的（以后在“事故的隐秘处理与善后”中再谈皆大欢喜的解决妙招）。 第二部分——贷款及中间业务 大少还是接着上面思路先谈银行与贷款业务密切相关的中间业务经营。 轻松一下，排排座，看电视：大清朝西方时空嚼点访谈对银行中间业务未服务预收钱几种形式的现场采访。 贷款及中间业务第一篇：中间业务帐外经营。 帐外经营对银行业来说当属杀无赦、斩立决之罪，因此如果不是被逼无奈或是博险政绩，且能得到操夺生杀之权大员的暗使和首肯，那是万万不敢去做的。 中间业务帐外经营的起因很简单，在博险政绩的迫切要求下预收了申贷企业的巨额中间业务服务费用，然贷款没有能够按如意算盘通过审批，而前几年的会计制度一直又不允许中间业务收入冲帐退回，万般无奈绞尽脑汁之下铤而走险，套取后来自投罗网的申贷企业去还前面未能贷款企业的服务费用。 隐蔽性确实强，真的无法查实吗？银行决不会做亏本生意，指标压力如此大，黄世仁会发善心少收任何一家贷款单位的钱吗？本大少来上一招即可顺藤摸瓜：同一支行下，查询一下已贷款而未（或少）收取中间业务收入的企业（甲）和已收取中间业务收入的未贷款企业（乙）之间资金交易便可，再查实甲乙资金的还帐交易额与乙企业中间业务实收额之和一定与乙企业的按审批书测算的综合收益几乎没有偏离；或者分析同一实际控制人下的不同贷款客户主体之间的资金交易与贷款审批综合收益之间的印证关系便可明辨。 贷款及中间业务第二篇：内外勾结，借壳贷款。 狸猫换太子为争一正宫之位，借壳放贷款又是为何呢？ 借壳上市是公开的，而借壳贷款则是隐蔽的。哪怕是货币政策宽松时代，贷款难是非垄断企业经营中永恒的话题。获得银行贷款至少有几个前提条件：合格的贷款主体、合理的借贷原因和规模、充分的保证方式。大型银行内部在理论上实施了比较完善的风险控制体系，不符合国家产业政策、资金需求大或资金利润率高甚至不计融资成本的个人或实体在某项基本前提条件缺失的情况下，就有了借壳贷款的要求，与被借壳企业达成利益分配联盟后，相对应于银行博险政绩的放贷冲动和指标压力，三方勾结借壳贷款就应运而生了。一方借壳三方得益，受损害的毫无疑问是国//家以及银行的各位小股东了。 借壳贷款逃避不了的显象就是第三方财产抵押和抵押价值的普遍高估以及编造假报表获得的超额授信，被抵押财产的所有权人往往就是贷款资金的实际使用人。筛选全部第三方财产抵押的贷款主体，从贷款资金的第二手交易的流向便知端倪（第一手资金交易形式上一般是符合监管要求的），或者从贷款还款资金的前手流入也可以知晓。（嘿嘿，肥差啊，以后增收秘籍有谈） 增收秘籍之让大人们荷包先鼓起来：出借同一抵押物轮流为几个贷款主体进行融资抵押，真可谓处置无风险、生财各有道！ 借壳贷款对银行体系的危害远比贷款价格的乱象更进一层。借壳贷款的去向一般是国家产业政策限制或明令调控的行业，开发商、民间借贷、担保公司、小额贷款公司以及资本市场为大多数，还有一部分流向是可以忽略贷款成本只求融资规模的特殊经济实体。高息资金进入民间融资渠道后，资本利润的追逐更进一步推高了社会实际融资价格，中小型实体经济更不堪重负。 诸位：忽如一夜春风来，客户关门知多少？借壳贷款尚有一壳，更有内外勾结伪造销售编造报表，古人说皮之不存毛将附焉，而今是企业不存贷款依旧，随4万亿的海啸大潮，关门企业停产企业的贷款绝非个别现象，这部分信贷资金去了哪里？按时发放按期收回，究竟谁在用谁在还？ 贷款业务第三篇：神奇的贷款抵押品。 从个案来看，朱相对银行业治理前是“乱但真”，混乱但真实；如今是“乱且假”，混乱且不真实。前者是体制及流程创造过程中的约束缺失，后者是法人治理结构完善、体制及流程成熟后对约束的主观放弃；前者是黑暗中左顾右盼找明灯，瞎马骑到悬崖边，似也在情理之中，后者是打着灯笼找漏洞，水银泻地有缝即钻，水滴石穿嫌慢，电动钻配上金刚石钻头抱将起来又稳又准又快；前者是关公酒一喝眼一闭牙一咬刮骨疗毒，后者是任扁鹊再世无从下手，恐怕非得请郑屠夫出山相助了。 贷款抵押品是银行贷款风险缓释最重要的措施之一，但在银行内部“一把手文化”的理念笼罩下有一点可以肯定的是，实际工作上一切经营风险控制皆系于银行经营层一把手领导的道德价值，个人的政绩观、业绩动机、利益动机、指标压力都有可能成为贷款抵押品神奇的推动力。 看官中银行同仁不在少数，大少小肚鸡肠，当记住领导凛然威严含着微笑要阁下在大宗押品清单上签字画押时，阁下一定假装上顿吃了巴豆快步冲进洗手间打开手机对照一下谷歌卫星地图，运气好的话许是常常能欣赏到奇山异水公园湖泊风景秀丽游人如织心旷神怡不一而足大开眼界呢。评估报告上抵押品一定是一朵完美的花，耳听为虚，眼见不一定为实，但谷歌地图不一定会骗你。 目前银行一般最喜欢接受的贷款抵押品就是土地和房产，众所周知，从市场上掌握这类资产占绝对份额的就是平台经济体和开发商。若干万亿的狂潮，先是平台贷款和开发贷款的瞬间涌出，再就是东四条西五条的到处冒泡，用得着担心这类经济体资金断裂而形成银行大量信贷不良资产吗？大少要说，用不着为古人担忧，数十年来有谁见过没事先预留后门的政策吗？ 信贷政策后门一：流动资金贷款的回收压缩再贷。借新还旧，经办人是要担责的，而回收压缩再贷是更进一步采取风险控制措施的尽职行为。回收—压缩—再贷，三个动作很及时很连贯很精彩一气呵成稳稳落地可得十分金牌，授信提前申报不出三天即可再贷入帐。只需还息，何来不良？对银行来说只是影响信贷资产的流动性，比方买进美国国债，只收益不拿本，拿本就揍你。 信贷政策后门二：固定资产投资的层出推进，各年都有不同的列入大力发展鼓励的各类行业，少则几种多则几十种，此门免谈。今年是王二明年是王三后年是王四，都是大老王的亲儿子。 信贷政策后门三：前贴讲过的第三方财产抵押。各位看官注意没有：中小型房地产开发企业目前多产业经营趋势很强，有钱没钱多开一个公司过年，同一实际控制人下掌握的商住房产总量用于融资抵押是绰绰有余的。纵有审查很严的银行，一是你查不了名义控制人与实际控制人的三代家谱，二是对以购买方式转移所有权用于融资抵押也是合法合规的。 近来寒暑不常，希自珍慰。天涯上对在银行办理的保险、网银、按揭、信用卡等诽议颇多，自觉小客遇到大店，其实任何产品都是有其特定的市场客户，同时任何开放的业务都有其软肋和七寸，但大少现在不能公开分析，管理层信奉的是供给创造需求，因为是零售业务，点出软肋和七寸涉及的是占银行业80%一线员工的利益，他们饭碗里早就是清汤寡水，时机相熟大少再做分析再提对招。 大少不做大吹，先脚踏实地看现象，再疯言癫语谈分析。 贷款业务第四篇：开发贷款参与房地产集资——妄谈银行与开发商之间的利益链条和利益博弈。 闻香下马，摸黑上床。福建周宁人做钢材市场颇有建树，多米诺骨牌长立不倒，也许下年得中外国那啥经济学大奖，浙江青田人由石雕转而开发，危机之时资金链条就没那么幸运了。房地产是块大肥肉，尤其前两年浙江福建转战全国的房地产商，出手阔绰开豪车住豪宅吃豪宴喝茅台。一美貌少妇开发商在浙江青田有巨额民间集资路人皆知，某庄数千万房地产开发贷款急急到位，仍未能挽救崩盘的结局，及眨眼至东窗事发，大人们也曾惶惶不可终日，此事成为青田当地业内人士茶余饭后的笑话谈资。路人言，美貌少妇被讨债者揪住长发从四楼地上拖至一楼，若不是某庄及时投入贷款资金恐怕飘飘长发已经全休矣，不然多了的那许多事主还不得将飘逸长发全部扯光？ 　　 近期此地又有一民间巨额集资负债楼盘，喜剧或又将开演。 银行热衷参与民间非法集资的楼盘，客观的说驱动力仍然是可以超额收取中间业务服务收入和以此带来的巨额个人奖励，至于贷款实际成本与集资利息之间的差额本大少则不敢忘加猜测了。 君不见：银行基层领导内退以后一般都是去房地产开发公司或典当担保公司当个副总做个摆设拿个工资报个费用。 　有人说，银行与开发商是狼狈为奸沆瀣一气；有人说，银行与开发商是为虎作伥讹诈良民；有人说，银行与开发商是婊子与嫖客；也有人说，银行与开发商是财主与强盗；大少说，银行与开发商是伪娘与富户，伪娘被富户爆了菊花，有快感不能叫床，有痛苦不敢喊冤。 富户们成群结队去当开发商，只有一条理由：自有资金利润率的畸高；资金利润率的畸高，只有两个原因：银行贷款对项目资本金的宽容和商品房预售按揭制度这两个实质上的货币杠杆。货币杠杆的存在又缘于一个起点：先富起来的一部分人几何级数增长的物质文化欲求与待富起来的大部分人算术级数增长的工资收入之间的矛盾。 现时商业银行有三大业务：资产、负债和中间业务，以前商业银行只有资产负债两条腿，后来与国际接轨就有了第三条腿，由于是条短腿，个别基层就有了拔腿助长的各类故事。有人喟叹：中间业务真难搞，做男做女都不好！ 看富户与伪娘的勾当。 先看富户的表演流程：筹资——拍地——交钱——拿证——等伪娘上门——交中间业务费用——等贷款入帐——等按揭入帐——拍新地——交钱——拿证——还贷款——伪娘再上门。。。。。。。。。。。 再看伪娘的表演流程：发现商机——上门营销——承诺贷款——收取费用——完成绩效——销售产品——投放贷款——投放按揭——新商机——收回老贷款。。。。。。。。。。 寅吃卯粮，收取了费用，被爆了菊花，暗自有了快感，那打发富户就成了伪娘自觉自愿份内的事了，穿衣带帽挂红披绿，低三下四游说各类婆婆公公，低眉恳请富户买进银行各类产品，富户想，拿你的钱买你的东西，好谈好谈。可以说，房地产开发商不仅单位贷款收益率在所有客户群体中首屈一指，而且可以覆盖银行几乎所有门类的产品，是对银行综合贡献度最高的客户群体之一。 继续谈房地产开发相关贷款。 宏观调控了，开发商直接贷款难了，按揭也难了，房价却又涨了。开发商向来是以相邻地块的最近一期楼板价作为自己楼盘成本计价依据的，近来房价又涨，为何？与官府谋皮的事情咱无力分析，谈一下本轮涨价与开发商不良预期下的融资手段，请慢看大少分解。 每一次宏观的调控，开发商自然祭出必杀技——涨价。目前商品房开发贷款和个人按揭贷款都是授信容易提款难，开发商、购房者和经办银行三头急，怎么办？ 先看开发商：一、涨价，开盘比预期先涨个8%左右，比如5000的房价涨至5400；二、优惠，一次性付款优惠400，掏全额现金者等于没涨价；三、阴阳合同，先签一次性付款的购房协议，拴住购房者，同时签按揭购房协议去银行排队等按揭放款；四、按揭放款时间具不确定性，一旦放款到位，开发商退还购房者按揭放款，交易结束。按揭没能放款，开发商荷包一样先鼓起来，等待并扯皮，下段再谈。 看购房者：见风涨，急！抢优惠，急！合伙骗银行，开心！ 看经办银行：收紧银根，内疚并快乐！内疚是收了人家中间业务，不能及时放款；快乐是银根的收紧加大了博弈中的话语权，又开始坐北朝南了，瞅个空又可以多收钱增加利润了。 信贷按揭资源的紧缺，银行又做了大爷，开发商却并没做小三，宏观的调控并不是炸了大桥大家一起爬牛皮筏子，而是大桥上开了小道有点拥挤罢了。大清朝官员补缺尚可以堂而皇之交“插队费”何况而今满眼只见银子的社会呢？各家银行不约而同一起向开发商讨要逐笔计算的过桥费，开发商从涨价的8%中为实在不愿先一次性付款或得罪不起的购房者支付3%-4%不等按揭手续费，于是信贷资源的配置在市场化运作下得到最大优化，三方各怀鬼胎各得其利，和谐同乐，每出台一个政策开发商就多了一次赚钱商机。看官如诺不信，自可以找个楼盘选楼谈价，看看最后的结果是否与大少所说相同。 其实在中国，大少以为研究宏观经济政策首要的是研究官府和大众的心理状态，中国经济政策不是社会经济运行现象的理性对策，而是官府与大众在一统和谐帝王之术下的经济心理博弈结局，所以才会有这主义那理论怎么也解释不了的经济怪胎，就如曹操解决物资短缺秦侩解决货币短缺，传统上经济驾驭讲究的是四两拨千斤，顾左右而言他，大内自有高人，出来蹦达的都不过是些龙套与小丑。曾看过一篇长文“中国封建社会超稳定结构”，经济亦如是。 贷款业务第五篇：民营企业贷款客户被胁迫进入资本市场。 各位，大少说的是贷款客户而不特指贷款资金，依目前的监管条例和监管实践，贷款提款后的第一手资金交易是贷款资金，第二手以后的资金交易就不再是贷款资金了。 由此，后门是预留好了，贷款资金在实物交易合同存续这个形式合规的大旗下，转出再流入，最终悄悄流入贷款企业实际控制人或关系个人帐户司空见惯吧。 有漏洞就能壮胆，有利益驱使就更不惧违规。看看银行哪些个人在代理基金销售中得益最多，民企敢不就范吗？ 看银行代理的哪笔大额的基金个人购买者不是贷款民企的直系亲属或者财务负责人？购买基金的资金源头来自于哪个帐户？基金赎回后又去了哪个帐户？ 国家政策禁而不绝，缘自金融系统内贼也，白楼黑楼庙堂之上产品者最终还是没能敌过基层经营者的江湖智慧。 商业银行负债业务的“计”与“术” 梦见太祖语录：银行的存款是从哪里来的？是从天上掉下来的吗？不是！是银行里面固有的吗？不是！银行的存款只能从社会实践中来，只能从同业斗争、客户斗争、绩效斗争这三项实践中来。人们的绩效需求决定银行的存款，而代表先进负债业务的经营思想，一旦被部分群众掌握，就变成改造银行改造社会的物质力量。 一团面蒸一个馍，现如今谁家一团面不蒸一笼馍那是要被邻居笑话的。 有诗赞曰：当年脚踩万斤稻，今朝头顶一笼馍，朱相曾谓笼中虎，孰料正龙处处有，小民齐鼓掌，大臣笑哈哈。 银行负债业务内涵较广，通俗的内容，大少先谈“揽存”再谈“增存”。 归纳起来，“揽存”分六计共一十八招。 揽存六计之苦肉计招一：站立服务。近年来，站立服务已近绝迹，但大少以为站立服务为银行转型揽存计的开端，是专业银行向商业银行转型主动提供优质服务的标志，其时各行各业趋之若骛。标准服务时，伸头躬腰如大虾米，双手按键似长臂猿，腰酸背痛腰肌劳损间盘突出，于是柜台之内地板加高者有之，椅腿加长者有之，近视加深者有之，流程细节千变万化，但万变不离其宗，纯粹以自虐以示对上帝的尊重，大少故归之为揽存之苦肉计。 此风不长，然流毒久远，银行揽存几乎都是自虐的表演。 揽存六计之苦肉计招二：饭局公关。诸位：此招看似财色诱惑计，怎么成了苦肉计？ 富人为银行利润之源，银行座上客定是遍尝山珍海味的有钱人，如今银行请客非为营销之杀手锏，实为见面之敲门砖耳。 老酒吞下肚，自己先感动了自己，推杯换盏中，思想与皮囊逐渐分离，自己意识中的揽存在一个一个飞散的烟圈中变成虽然暂时蜷曲翅膀但注定要美丽异常的蝴蝶。所谓满嘴香腻滑沾、酸甜苦辣咸，岂不论身体指标三高四高，小碗溢大碗满，三碗不下桌，五碗不下岗，倒进喉咙的全是存款与绩效，自残的是身体，表达的是诚意，饭局只为敲门投石问路，酒眼昏花中赢得衙役富户们的点头拍肩称兄道弟，大少故归之为苦肉计。 虽有夸张却也不虚：晚上衣冠楚楚踉跄前行的十之八九是银行男行长，再晚一点满面桃花高声朗笑的一般为银行女行长。 揽存六计之走为上计招一：提早关机提前关门。 月底季末，小行长提早关手机，营业厅提前关大门，赖得一时是一时。 揽存增存之要害，一揽存款进帐二卡客户转出三是存量放进蒸笼膨胀。先把你存款忽悠进来，等你想用钱想转帐，嘿嘿，万难了。 季末月底，犹如大年三十躲债，躲了一天便过了考核期那是阳光灿烂拱手作揖相安无事了。营业柜员和行长们唱起了双簧，楼下态度和蔼殷勤伺候，存款转帐有手续要审批，上楼找人那一定是遍寻不着，打手机一定不在服务区，任你急得昏天黑地，任你恨的骂爹骂娘，任你找监管找上级找媒体，帐是一定当天要赖住不转出的。等你悻悻离去，楼上楼下请功报捷，此走为上计基层银行一般都曾用过，屡试不爽。 各位，月末季末年末就是基层银行的人间狱鬼门关，如要大额转款请提前，不然误事还受窝囊气，天下银行一般难兄与难弟，更不要妄想换家银行就能摆脱。 呵呵，两天没来更新，帖子都不知沉到哪里去了，大少自己先顶一下。 揽存六计之走为上招二：关键要学柳下惠。看官要问，风马牛不相及，何出此言，慢看大少讲来。 存款是什么，存款是女人，存款大户就是美女人，千人夸万人追。阁下不仅要爱她疼她宠她追她，还得欲擒故纵扁她骂她踹她疏远她，否则大户如狼似虎，如毒药如钢刀穿你的肠刮你的骨，伺候两个考核季下来，阁下一定会破了财伤了身，满天尽飞绿帽子，故此，适时学学柳下惠方能游刃于考核期纵横于风月场，走为上计。 大行长升帐，小行长接了令牌，形势自然是严峻，召来几员悍将，按现代营销学首要先分析市场，确定目标客户。于是一个饿汉坐到了马路牙上，流着口水瞧着过往的熟妇靓女人妻，臆想着坐拥右抱三宫六院七十二嫔妃，饥肠辘辘衣冠楚楚，挤媚笑抛媚眼，经现场调研，最美最靓最性感的女子确定为目标客户，小行长一听犯了难，那可是隔壁王小二行长供养的姑奶奶皇太后小祖宗。三杯誓师酒，五体投了地，七魂上了天，哪管他，写进方案领导夸。 领导自然久历江湖，几番酝酿，毫无疑问，方案仍旧是老少通吃，肥瘦不弃，西瓜要抱，芝麻要抓，三军累死只因无能一将。 古语云：饮酒不醉量为高，见色不迷是英豪。存款可好不可迷，上策也。 呵呵，黑背妹子好奇心很强，大少和各位一样，生逢盛世，自然也是日日酒醉夜夜笙歌月月数钞票但只有一个丈母娘，见庙烧香见菩萨磕头，闲扯怪话，不曾牢骚，烹小鲜麻辣甜，醋暂没时间去打。请斑竹更标题为“笑看国有银行基层经营。。。。”，似乎比原题更适合文字风格，未允。黑背妹子向来观景不烧香，顶帖也当属难得了，再谢了。 曾与管理营销培训专门人士打赌，言及客户观察与鉴别，大少说，开奥迪的客户酒后唱歌必挑臀圆公主，开宝马X的客户那一定喜欢体健膘肥大洋马，大师无语。越半年再遇，大师连喝三杯，大少赢在实战。各位，欢场之上，领导客户济济一堂半推半就之时，阁下洞若观火能挑公主如点菜谱行云流水一气呵成各得所需也算一门独家绝活。 奇出于正，无正不能出奇。奇效出于常规，无常规的幌子就不能奏出奇效。银行的基层经营从最科学但是看不见摸不着的经济增加值指标逐渐又回归为最原始但是最实在的系列经营指标，从N个西格玛管理逐渐又回归为考勤簿值日表指纹机，风险控制从热衷技防逐步回归人防，如同炒菜，锅换了几口，炉子换了几个，厨师还是那个厨师菜还是那个菜。 酒足饭饱，春阳暖身，大少来个生猛的，麻辣味提提精神。 回头看大少前帖的打油诗：一团面蒸一个馍，现如今谁家一团面不蒸一笼馍那是要被邻居笑话的。有诗证曰：当年脚踩万斤稻，今朝头顶一笼馍，朱相曾谓笼中虎，孰料正龙处处有，小民齐鼓掌，大臣笑哈哈。 有看官说大少的文字晦涩假充文化人，倘若不如此大少的贴子能活这么长时间吗？各位见谅了。 银行的负债业务实务大少本不想多谈，那是要令慈祥的温相也会拍案而起怒发冲冠的。 大少将银行存款业务分成了揽存和增存，业内各位一定心里嘀咕：揽存增存不是一回事吗？大少何出此言呢？ 当年脚踩万斤稻：大少对某看官跟贴照片的描述；今朝头顶一笼馍：揽存是体力活，是那实实在在的一团面，增存是脑力活，一团面是要被蒸成一大笼馍的；朱相曾谓笼中虎：朱总理当年指出居民存款是一只关在笼子里的老虎，一旦冲出来是要咬人要抢购要恶性通涨的；孰料正龙处处有：从大内到民间左分析右预测怎么肥壮的老虎这么多年就不出来呢？呵呵，古人画饼不能充饥，但银行画虎可以升官职增绩效，自然是上下和谐一片，小民齐鼓掌，大臣笑哈哈了。 流动性的收紧，大家的存款任务更艰巨了，尤其对公存款，怎么办？ 知己知彼，方百战不殆，大少来支一个有惊无险的笨招。 流动性收紧，行行都指望存款的增量，确实难！谁最有钱？银行同业啊。全口径存款中含对公、对私和金融同业存款，但各行对前两者的考核力度远远大于同业存款。找个关系好的村镇银行、农村信用社，揽点同业存款，直接放进同名对公帐户中，量大时间短，胆大的就算补贴点费用也总比完不成任务扣绩效丢乌纱帽好吧。 严重违规吗？是的。怕吗？不用。大少来分析违规者的思路：一、今年对公存款增量很难，阁下完不成对公任务的时候没同僚会揽到更多的存款来补阁下惹下的大窟窿，阁下揽来的存款永远都是上司绩效的一部分，如此艰难局势上司不会无端查你；二、监管来查怎么办？呵呵，大少观察几个月了，监管老爷今年光是平台清理和三办法一指引就忙得焦头烂额屁滚尿流，负债业务至少有一年半没怎么查了，大少估计三季度都不会排上老爷们的议事日程，更何况如此简单的违规属于灯下黑的情形，越简单越不容易出事；三、真被查了怎么办？找个要求上进的经办员顶包，记错帐了啊，老爷们打点打点，按记错帐罚点款再“变通”了事，何况存款早就退回去了属于“有错已整改”范畴。 以大少观察，这种办法的运用从去年末到现在不会少数，目前还没见到有谁被处罚的。月底到月初对公存款的大起大落，今年又没贷款、票据在其中运作，当然最重要的是操作一定要找心腹干将，尤其以费用补贴利息得好好保密哦。 不过大少认为既然主流银行最大的股东是国家，那么股东利益最大化应该首先体现利润最大化与社会责任的匹配。现今实际经营中，所谓主流银行股东利益最大化口号下实际上已经彻底异化为银行各级经营管理者利益最大化，因为大家都有意识的忘了自己的股东是谁，前面有看官跟贴讨论过，本土化过程中酱缸现象必然的结果。近年来银行股东利益最大化好象不怎么提了，代之以相关者利益最大化，那才是和谐学说与西方财务管理理论相对比较完善的结合。 第三部分：交流探讨 呵呵，大少本贴中从没有反对将部分利息收入转化为中间业务收入的意思，大少揭示的是个案现象中的中间业务收入的提前入帐、预收入帐、假收入帐和帐外经营，前三者反映利润虚增和恶意造假，对于后者楼上是领导当更明白其意义。大少好奇的是阁下2500万拨备前利润有多少是做了上述假帐形成的呢？那果真如此，大少揭示的乱象真的就不是问题了，问题其实就是“国际惯例”。 珠海消费那么高，楼上领导一年14万的招待费用真是捉襟见肘了，既然实际招待费支出到办公费发票报销是阁下银行财务制度认可的，那么这个环节的道德风险如何防范与监督呢？呵呵，大少是小人之心，楼上见谅了，一是总觉得领导会不会象大少一样也想有点私心什么的，二是今朝春风无限好，万一到了秋后领导怎么才能洗清自己呢，疑问。 支行规模确实不大，大少以为“隐于朝”的心态在银行工作的话选择规模小的支行最适宜，薪资不少任务不多压力相对不大待遇样样有，做官要做四品官，在大员红人面前不算低，在小官小吏面前不算高，上下左右逢源，风难吹到雨难打到，而且小支行一般不配副手，那几十万费用实际就是自己一个人自由的花，尤其是管的人少最重要。所谓人在江湖漂哪能不挨刀，如此金融乱世，自己不出事，部下也迟早会惹点事，辖下员工越少承担风险越小那行长岗位自然越好。 监管部门自融资平台贷款清理开始好象已经不少于十二道金牌了，如何呢？监管部门的阶段性小结很客观，贷款定性更科学、现金流测算更清晰、后续措施更有力。 论坛上有篇帖子专门分析地方小县城债务危机的，非常透彻。 以大少酒后总结，地方融资性债务主要包括资本市场的直接融资（有相当部分是商业银行参与的投行业务）、平台公司的直接贷款、借壳贷款、房地产商的借资、承包商的垫资、小县城应该还有政府借壳的个人集资等等。为什么独谈融资性债务，因为债务时间强制性很强，地方债务危机和债务偿还时间强制性直接关联。实际上自少奇同志改写中国土地法大纲，法理上决定了任何一届地方政府财务上不会破产，只会危机。 清理已经持续了一年多，政策依旧是分银行和分地方各自目标切块后总量控制逐步压缩，二维同时控制，理论上没问题。此中的后门和腾挪空间大少前面已经分析过，加上平台贷款以中长气固定资产贷款权重更大，时间上的延续性更加大了操作空间，大少不再赘述。 清理过来清理过去，左三圈右三圈，伸伸腿踢踢脚，其实悟空早就给唐僧画好了圈圈，这个圈圈就是存量平台贷款，就是名单制内的平台公司。就好象某部门出台了公务员醉酒驾车立即开除，草民开心吧？听之堂堂正正振聋发聩；荒唐吗？荒唐！预留的后门就是酒后驾车非醉酒驾车，酒后没醉不在该律之内。醉与没醉谁说了算？ 大内之中不全是混蛋草包，当有高人在也。任何宏观经济政策都预留后门，船大掉头慢，猛掉头船毁人亡，如戊戌变法，好事不能急。 经过多次认定后融资平台贷款列入名单制管理，但在此清理期间，各级地方政府新成立的项目法人和其他经营性公司并未受到禁止性或限制性规定，继续以地方注资或提供的土地资产抵押，在银行超额授信的冲动下，原来名单制内平台贷款正在逐渐脱壳，预留后门一是避免急刹车的崩盘二是以时间换空间三进一步。说明清理的范围只是解决四万亿的账面问题，并不是想解决地方政府过度的融资性负债问题。 几天没来，是因为大少不想说废话说梦话。近期大少对小企业贷款融资做了相对详尽的调研，大少以为小企业真危矣，从制造业到批发物流业的小企业俱危矣，商业银行信贷资产质量的崩塌并不会是地方债务危机的集中爆发，只会首先从小企业贷款撕开第一道口子。 各行业的企业大中小型划分标准各不相同，大少笼统一下，泛指年销售一亿以下、总资产一亿以下、银行授信3000万以下各类企业。 呵呵看官中有商业银行小企业信贷经理，大少一家之言，共同探讨。黑背说的好，流动性的收紧大家都在咬牙坚持着。大少为什么会说银行信贷资产质量的崩塌会从中小企业贷款开始呢？ 本质上讲，最受关注的三大类贷款地方平台、房地产开发贷、中小企业贷款中最烂的是平台，因为他们的大股东从来就没讲过诚信。流动性的不断收紧，大少前面分析过平台贷款通过政策预留的后门实际上一直在不断的脱壳，地方政府和经办银行联手以中长期新项目法人贷款的超额授信逐渐置换了最有问题的到期平台贷款，以时间换空间，腾挪操作很方便，在银行帐面上或将是最迟暴露的不良贷款；房地产开发贷与中小企业相比，开发商巨额的原始积累、抵押物的充足决定了开发商融资渠道的多样性，至少大少看到的开发商融资渠道除银行开发贷款外，有购房户集资、社会集资、借壳贷款、信托融资、投行类的直接市场融资、建筑商和建材供应商的垫资、民间借贷等等，尤其是商业银行最近极其热衷的拉皮条做掮客的投行类直接市场融资信托融资的规模越来越大，把商业银行的信用风险直接转嫁给了机构投资者和个人投资者，但商业银行运作的开发企业的投行类融资产品一般会要求有本行的授信额度，一旦到期发生问题将通过本行的授信额度支用来缓释。其他中小企业与平台、开发商相比，到期还款、贷款分类、融资渠道的刚性要求则大的多，本小利薄，回旋余地操作空间几乎没有。 近期大少和信贷经理走访发现的共性现象是中小企业的存贷比持续下降（已充分估算所有结算帐户和储蓄帐户等其他现金资产的情况下）、应收帐款和应付帐款从两头放大逐步过渡为停滞不前、成本持续上升、利润水平持续下降。到期贷款客户最关心的是什么时候能转贷下来其次才是贷款价格，通过民间借资来垫资还款的已经不再是个别现象，甚至有进一步快速蔓延的趋势。民间借贷价格的狂飙，一次借贷垫资还款的成本已超过企业正常的资金利润。在银行信贷疯狂投放过程后，流动资金贷款用于产能扩张的中小企业最先倒下。 嘿嘿，近来阁下在客户走访中有没有你不口头承诺续贷就不打算到期还款的中小企业？多吗？领导的压力、合作的友情，收回压缩再贷或许是不错的选择，撑过一天就是一年，以时间换空间。 社会资金流动性的逐步收紧，资本的疯狂逐利性导致资金利润率高的行业占有更大部分的流动性蛋糕，全社会对规则和道德的藐视会加剧这一现象的极端化。 倒霉的开发商也会有，那就是拿了土地没来得及抵押变成现金的。若全部依靠非银行的融资渠道，纵不倒闭那也不赚钱，近期开发商头疼的除了资金更有税务的紧逼清查。开发商对抵押土地进行融资的时间紧迫性也会得到地方部门的配合，那就是在土地出让金没交齐的情况下先行办理土地证用于包括抵押在内的各项开工手续，所以最近有土地抵押的开发贷一定要悄悄的先查查土地款是否真实交齐了，不然后患可不小。 谢谢楼上讨论，其实贷款真的出现不良，真实性合规性和流程没问题的话信贷经理是没有什么主观责任的，保护自己最重要的是贷款申报的真实性，而编造假材料是小企业贷款的潜规则。新增贷款砍下抵押比例不失为一种保护自己的好方法，但是一旦到了出现不良进入诉讼法院执行阶段时，过大的抵押标的物拍卖用于偿还较小贷款本息在实践中反而影响执行的时间效率。 商业银行岗位可分为：少劳多获、多劳多获、少劳少获、多劳少获还有多劳不获，不劳而获的岗位几乎很少有了。 各大银行在股份制改造引进国外战略投资者后，不约而同都进行了大规模所谓的流程再造。对经营层面而言，主要的部分以大少看来一是在风险控制环节，导入前后台职能更为明晰的分开并更加精细化，几个几个的西格玛管理；二是在营销上更加缩短了营销管理的半径以强化效率。针对于贷款的审批流程，各家银行基本采用专家专业审批模式以保证审批的独立性，独立或者叫专职贷款审批人已经不再负有对审批对象的现场调查职责，同时与中国纪检监察特色相结合，比较多的银行对独立审批人规定了回避客户和经办行的审批纪律。如楼上几位所言，前台客户经理不满于后台审批人的看材料批贷款闭门造车纸上谈兵，后台审批人愤恨于前台客户经理的大吃大喝造假猖獗不计后果；前台客户经理顾影自怜辛苦营销做孙做鸭，后台审批人囊中羞涩还承担风险承担责任。于是，各大银行又出了一个怪胎现象：内部营销内部公关，这大概是战略投资者在传经送宝过程中始料不及的，呵呵，自古蛇鼠本一窝，我们都是一家人，和谐天下，刀子磨亮，一杀雇主二砍客户。 随着流动性的收紧，在客户经理受理和贷款审批环节之外又多了一个贷款经营规模控制的环节，本来两饭局解决的现在得三饭局了。大少还是那句话，每有一个新改革就多一群寄生虫。 请各位观察一下，这几天是不是拍了土地未抵押出去的开发商屈尊降迂穿梭于各家银行公司信贷部，土地已抵押出去的开发商稳坐钓鱼船但也抛出更大鱼饵还在等各家银行个人信贷部上门。上个月中小企业主在银行跑前跑后，最近几天好象瞬间蒸发了，换成大大小小的开发商。面对流动性的骤减，如黑背所说有准备的中小企业已经有了过冬的余粮静待危机中崛起，这一批在近期已经用不着跑银行了；资金链将断的中小企业也用不着跑银行了，因为经过上段时间的反复沟通磋商，这批中小企业已经在混吃等死盼奇迹等天上掉馅饼了。风暴将临，乌云初起时就惊起的小鸟无论如何是难逃此劫，而肥头大耳的开发商凭借着身体上的储备肉还在台风眼里享受着片刻的宁静。 各位，这几天通过口头承诺转贷似乎已经忽悠不了资金链奇紧的小企业主了，因为被忽悠后按时还款的窘境血淋淋的一个接一个已经展现在他们面前。有远见的行长在央行持续提高准备金的过程中已经帮助他的中小企业客户们调整了贷款的还款期，在社会流动性最后相对宽松期做了提前还款和重新提款。外部及时关注即将贷款到期小企业的关联客户和关联人之间的资金交易，尤其是创新信贷产品中的非不动产抵押和联贷联保；内部赶紧与贷款规模控制的管事人多多沟通争取多分一块蛋糕。部分小企业贷款出现不良已难避免，对有特殊合作关系的崩盘小企业可以请地方平台公司在目前资金相对宽松时垫资收购崩盘小企业的抵押资产，银行帐面不会出现不良贷款，既可以避免责任的追究也维护地方金融生态环境，同时寻找适合的贷款主体利用原来但已更名的抵押资产重新授信，置换出平台公司的垫资。呵呵，大少以为如此处置比之其他任何法律的追讨方式更高效更科学，当然这属于刀子磨亮砍雇主的方式，吃里扒外不仁不义但与时俱进和谐欢喜。 　判断某一开发商资金链紧不紧，只要看他饭局的标准高不高。明知申报了不一定能审批，明知审批了不一定能提款，明知提款的也只能提一部分，飞蛾扑火，前赴后继，游戏乎？悲壮乎？今朝有酒今朝醉，安知楼盘溃不溃。酒足饭饱去唱歌，情哥情歌伴打嗝。歌罢掉头东，温泉一扑通。才饮大肚啤，又为贷款急。 个人按揭贷款在提款后到住房抵押手续前是由开发商提供阶段保证的，个人二手房在同样的环节是由中介公司或担保公司提供阶段保证的，提款到抵押环节流程的风险控制是成熟可靠的。 目前各家银行对假按揭控制极严，除非内外勾结，并且内部若干相关风险控制环节都得同流合污才行，假按揭的概率很小。 银行个人按揭贷款说来话长，大少那就长话短说，长枪短打。实战中按揭人是否能够按时还款取决于还款意愿及自身现金流。先谈自身现金流，过去相当一段时间，自身现金流的证明方式就是职业证明及供职单位开具的收入证明，造假严重泛滥，早期炒房者的按揭基本上得益于这个漏洞，后来各家银行都要求按揭人必须提供一定时期的银行流水明细帐，造假明显减少，基本真实可靠，按揭人的现金流取决于本人的职业状况，与房价没有什么必然关系，除非按揭人自己是开发商或者房产中介。第二是按揭人的还款意愿，就非职业炒楼者而言，高收入者拥有几套按揭房，房价的下跌会导致其帐面总资产的减值，但按揭贷款的清收并非把房产交给银行就算了事，拍卖后的差额部分银行将继续向其追偿，以房抵贷实质上就相当于割肉出仓且再没有翻本的机会，你说对这部分人来讲会影响其还款意愿吗？实际上影响这部分人还款仍然是其现金流也就是实体经济的景气程度。就自住按揭人来讲，除了按时还款并没有其他选择，除非自身现金流不足以支撑还款，银行在按揭放款过程中会要求按揭人出具其他住址安置的承诺，就是用于一旦发生风险可以顺利强制执行，但在实际操作过程中，法院在强制执行自住按揭房是非常慎重的，因为影响到社会稳定与和谐，甚至会要求银行为其租赁房屋。对职业炒楼者，主要看其资金运作方式，这批人一般反而是市场的先知先觉者，参看股市的逃顶者。依大少的实战经验判断，如书童所说房价崩塌的话会迅速影响实体经济和社会就业率，在上述三个购房群体中，按揭贷款一旦出问题可能比例相对较大的是自身现金流薄弱的自住购房者群体，然后是在非户籍地的炒楼者。是否会出现大面积的按揭群体停止还贷，不是看房价何时暴跌而是看实体经济的溃败程度。 商业银行贷款运营风险控制的最后关口还有计提的拨备，也就是利润前计提的坏帐损失准备，按审慎原则计提的拨备可以充分化解贷款风险损失。个人按揭贷款本来就是中长期性属性贷款，对银行整体资产流动性的结构变化影响不大，更别妄谈成为挤兑的原因或者理由了。 至于监管部门要求各家商业银行的所谓压力测试那更是搞笑的玩意，一是人民币升值压力测试二是房价下跌压力测试。填报表的有谁理解压力测试的标准流程？填报表的又有谁能去按压力测试流程去组织去操作？一枝动而百枝摇，参数全是动态。荒唐数满屏，心算累一把，对着电脑想当然，负责任的打个电话问问贸易商和开发商。以前天涯上有个帖子是从数字心理分析角度预测统计局统计数据的，命中率颇高，说明公开的各类统计数据与社会心理分析结果有其暗合之处，这也符合和谐社会的普遍规律。 在如今监察员确是人肉炸，若无私心，可敬可叹可夸。三杯壮行酒，敬上监察员，风萧萧兮淮水寒，壮士此去兮安身还。本楼将垒到股市溃房市崩大米涨，若世上只剩三个糠粑全部留给黑背，饥餐虎鹿肉，笑饮凶奴血，直入丛林，快意人生。 偈云：“诸法从本来，常示寂灭相。春至百花开，黄莺啼柳上”这几句包括了一切诗人的无常之叹的动机。原来春花是最雄辩地表出无常相的东西。看花而感到绝对的喜悦的，只有醉生梦死之徒，感觉迟钝的痴人，不然，佯狂的乐天家。凡富有人性而认真的人，谁能对于这些昙花感到真心的满足？ 一、大道之简，江湖手法：让客户经理和客户在那张流水单上亲笔签个字，阁下就可以放心大胆的审批了。后台审批不负责材料的真实性，但有责任对疑假材料提出质询，笨人签了字就是对真实性作二次确认，阁下就可以免责了。当然让客户经理所属部门或者机构盖个滚圆的红章就更完美了。当然此手法不适用于阁下自己想审批这笔案子但安排客户经理去做而笨人心里老大不愿意的情况。 二、书生意气，专业手法：银行流水单本来就不属于贷款审批的法律要件，仅是对其还款能力确认环节中既往现金流状况证明的形式要件。根据贷款人的职业特点，找出具有证明其非银行渠道资金收入和资金结算量形式要件也是可以的，授权审批人有这个权限作例外事项的斟酌核准，但大少还是建议不要引入其他家庭成员承诺还款的情况，那作为共同借款人或共同还款人原则上全套申报材料都得重做，否则审批环节就容易会出现后遗症。 三、声东击西，领导手法：把申报退回去，选个造假好的高明的，告诉笨人去学一下再上报审批。 现今银行薪酬基本都采用基本工资加绩效工资的方式，前者采用等级系数，后者考核工作绩效。 据各银行薪酬体制设计研究者言如今银行薪酬体制不是最科学的但是最合适的，集现代管理学、现代激励学、人力资源学、运筹学、心理学、计量学、会计学、行政学、厚黑学、省钱学、分赃学、马屁学、狗屁学、伪善学、扒皮学、半夜鸡叫学之大成，熬白了学者们的头发，耗光了专家们的精力。摸了好多石头，吃了好多熊心，啃了好多豹子胆，下面是槽中无食猪拱猪，上面是分银不均狗咬狗。牛不知角弯，马不知脸长，混帐怎知混帐。 大少以为银行薪酬体制和薪酬体制的来源已经被神秘化和神圣化了。对领导专家学者从欧洲学到美洲、从日本学到香港总结出来的，将国情实际与若干现代管理理论相结合的银行薪酬体制，大少轻狂，臆断现行如此银行名义薪酬体制（表外的非名义薪酬大少分章再谈）实质就是生产队工分制+大集体计件制，商业银行集许多学问之大成的薪酬制本来就蕴藏在大/跃/进和文/革的经济智慧里。 呵呵，楼上觉得自己工资不明不白其实是不明白自己身份，社员+工人，社员的身体，工人的双手，自己的脑袋。社员的身体很疲劳，工人的双手很忙碌，自己的脑袋很烦恼。 农村和银行各自经济组织结构中的最小单元组织分别为生产队和网点。 看生产队到网点工作流程的改革进化： 早起出工队长吹哨敲钟进化成了指纹机考勤机 集合站定队长早会训话诵读语录展望共产主义进化成了领导晨会总结布置提醒业务指标 有事奏本，无事退朝 中午歇工社员杂面馒头队长白面馒头 下午社员田间耕地队长屋里开会 各位银行看官扪心自问究竟有啥区别？以前钱庄工作且是高尚的脑力劳动，后来学习洋人的管理理论说银行基层工作是简单劳动和重复劳动，换句话除了各级领导都属于体力活的范畴，既然是体力活他拿铁锹你摸键盘有啥区别？这就是系数分级制的理论基础。所以银行的看官们要搞清楚了，副处以上为官，副处到股级之间应为吏，股级以下为小民，银行的小民就是生产队社员。 看工分制到系数制的改革进化： 生产队最高级别的队长先定为一天10分工，1分工能换多少人民币年终结算。 商业银行最低级别的员工先定为一月1个薪点，1个薪点能换多少人民币分年调整。 自队长10分以下，副队长9分、会计9分、男劳力壮工8分、女劳力壮工7分。。。。。依次递减 自员工1个薪点而上，年幼小民、年长小民、小吏