营业税金及附加&增值税月末结转

eng河北-会计(359201484) 10:14:59 什么时候把应交税金改成应交税费了，一天三变，会计怎么跟的上这变化 回复 安徽-陶陶(513334819) 10:15:06 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 10:16:33 以前的费在其他应交款 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 10:16:39 现在合并到税费了 回复 福建-灵儿(526718308) 10:16:39 新的会计准则是把其他应交款和应交税金合并为应交税费 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 10:18:53 房产税 土地税用税 印花税 购置税 等小税种 借：管理费用 贷：应交税费 回复 河北-会计(359201484) 10:18:58 不是，是新的会计科目。把应交税金改成应交税费，各项税做二级明细核算，取消了其他应交款（以前这个科目就核算教育费及附加的） 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 10:19:31 营业税金及附加 是由营业收入来补偿的 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 10:20:14 借：营业税金及附加 贷：应交税费——应交营业税 ——营业税 消费税 资源税 城建税 教育费附加 回复 安徽-陶陶(513334819) 10:20:48 好 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 10:21:06 房产税 土地税用税 印花税 购置税 等小税种 借：管理费用 贷：应交税费 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 10:21:09 放到一起看 回复 河北-会计(359201484) 10:21:22 年年改，以前记的东西全白记了，还得新学，会计这一行更新太快 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 10:21:59 最后 营业税金及附加 都转入本年利润 小税种随管理费用转入 回复 安徽-陶陶(513334819) 10:22:13 我记下来 脑子不好用 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 10:22:30 这些个 就这点内容 以上是关于营业税金及附加的 下面是关于应交增值税的月末结转的。应交税费——应交增值税下面有四个借方和四个贷方科目，同时在应交税费下面设置未交增值税二级明细科目。如下： 借 应交税金——应交增值税 贷 进项税额 　 A 销项税额 E 出口抵减内销产品应纳税额 B 出口退税 F 已交税金 C 进项税额转出 G 转出未交增值税 D 转出多交增值税 H 为了分别反映增值税一般纳税人欠交增值税和待抵扣增值税的情况，确保企业及时足额上交增值税，避免出现企业用以前月份欠交增值税抵扣以后月份未抵扣的增值税情况，所以设置“未交增值税”明细科目。企业缴纳当月的增值税，通过已交税金核算，缴纳以前各期的，通过未交增值税科目。如何结转见下面聊天记录。 一般纳税企业一般购销业务的会计处理，司空见惯的业务，参考分录： 购进：借：材料采购 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 销售：借：应收账款（银行存款） 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额） 深圳--在睡梦中(196448356) 10:31:05 上次有个开假发票然后遭遇补税的 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 10:31:19 请了个高手帮忙写会计分录 回复 安徽-陶陶(513334819) 10:31:32 怎么弄的 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 10:31:37 惠州-Amanda(34862716);貌似这个 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 10:31:58 那个高手没有好好理解应交增值税月末的结转啊 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 10:32:17 今儿个心情好 把这个扯一下 回复 安徽-陶陶(513334819) 10:32:19 增值税需要结转？ 回复 福建-灵儿(526718308) 10:33:13 要结转吗 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 10:33:19 增值税下面八个明细 是四个借方科目 四个贷方科目 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 10:33:28 图示如下： 借 应交税金——应交增值税 贷 进项税额 　 A 销项税额 E 出口抵减内销产品应纳税额 B 出口退税 F 已交税金 C 进项税额转出 G 转出未交增值税 D 转出多交增值税 H 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 10:33:36 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 10:33:41 excel就是好啊 回复 安徽-陶陶(513334819) 10:33:55 .... 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 10:34:31 企业缴纳增值税的方法通常有按月缴纳增值税和按日预交增值税 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 10:34:44 只说按月缴纳的情况 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 10:35:27 当月增值税下月才实际缴纳 回复 安徽-陶陶(513334819) 10:35:55 恩 深圳--在睡梦中(196448356) 13:17:43 为什么没了待摊费用 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 13:18:16 是为了体现资产负债观 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 13:18:39 而不是收益费用观 回复 安徽-陶陶(513334819) 13:18:51 什么意思 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 13:19:02 而且 待摊费用 一年内对所得税没什么影响 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 13:19:35 没有了 为什么没有了呢 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 13:19:41 什么意思自己去百度 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 13:19:45 我要睡觉 回复 安徽-陶陶(513334819) 13:19:50 ... 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 13:22:22 回复 安徽-陶陶(513334819) 13:22:43 你是猪嘛 天天睡觉 随时睡觉 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 13:22:51 待摊费用是一种费用 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 13:22:57 无价值资产 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 13:23:08 以前是列示的 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 13:23:19 这样虚夸了资产 回复 青天—江苏(954028974) 13:23:26 从这个意义来说，长期待摊费用同样也只是费用 回复 安徽-陶陶(513334819) 13:23:35 现在不用了 直接一次性进费用？ 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 13:23:41 是的 回复 安徽-陶陶(513334819) 13:23:53 摊啊摊的怪麻烦的 回复 青天—江苏(954028974) 13:24:00 所以，应该将长期待摊费用也一并取消？？ 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 13:24:49 晕死 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 13:25:05 别钻牛角尖行不 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 13:25:11 为什么不取消长期待摊呢 回复 安徽-陶陶(513334819) 13:25:17 那我问你 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 13:25:19 那是因为配比原则 回复 安徽-陶陶(513334819) 13:25:30 取消了我那个帐怎么做 回复 安徽-陶陶(513334819) 13:25:39 直接费用么？ 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 13:25:49 长期待摊 数额较大 要超过一年才能摊销完 所以让你摊 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 13:25:53 费用才配比 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 13:26:01 要不今年费用虚高 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 13:26:09 直接进费用啊 回复 安徽-陶陶(513334819) 13:26:10 噢。。 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 13:26:15 一次性计入损益 安徽-陶陶(513334819) 14:43:02 睡梦 你没事就讲下 增值税怎么结转呗 回复 安徽-陶陶(513334819) 14:43:11 上午讲了一半 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 14:43:55 哦 有空再讲 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 14:43:59 现在要做事 回复 安徽-陶陶(513334819) 14:44:05 那好吧 你忙 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 14:45:22 好吧 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 14:45:24 讲完 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 14:45:28 免得前面浪费了 回复 安徽-陶陶(513334819) 14:45:32 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 14:45:41 接着前面啊 回复 安徽-陶陶(513334819) 14:45:45 恩、 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 14:45:51 四个借方 四个贷方 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 14:46:04 如果是按月缴纳 涉及的科目如下 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 14:46:35 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 14:46:51 看后面字母 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 14:47:08 明细科目具体核算的东东就不说了 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 14:47:30 期末，假设，(E+F+G)-(A+B)=X 借 应交税金——应交增值税 贷 进项税额 　 A 销项税额 E 出口抵减内销产品应纳税额 B 出口退税 F 已交税金 C 进项税额转出 G 转出未交增值税 D 转出多交增值税 H 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 14:47:57 也就是贷方科目的合计减去借方科目的合计 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 14:48:06 如果这个X大于0 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 14:48:23 这个 不用说 未交的 回复 安徽-陶陶(513334819) 14:48:32 恩 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 14:48:39 做一笔分录 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 14:49:20 借：应交税费——应交增值税（转出未交） X 贷：未交增值税 X 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 14:49:38 这样的话 应交增值税平了 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 14:49:58 如果 X〈0 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 14:50:31 示尚未抵扣完的 待抵扣的 不做账务处理 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 14:51:11 暂时性余额挂在借方 回复 安徽-陶陶(513334819) 14:51:49 问下 回复 安徽-陶陶(513334819) 14:52:10 现在做账是不是没有 带抵进项税这个科目 深圳--在睡梦中(196448356) 14:52:14 按日缴纳的 跟这个差不多 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 14:52:26 …… 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 14:52:29 是没那个科目 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 14:52:42 回复 安徽-陶陶(513334819) 14:52:58 哦哦 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 14:53:01 可能在进项税额里面 回复 深圳-萧舒炽(522477040) 14:53:09 多谢！ 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 14:53:17 按日预交的 在已交税金内核算 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 14:53:23 结转的时候差不多 回复 安徽-陶陶(513334819) 14:53:35 一般都是按月的吧 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 14:53:39 嗯 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 14:53:57 这样 就会出现一个问题 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 14:54:09 平了 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 14:54:05 应交增值税评论 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 14:54:18 但是 有没有发现 下面的明细科目都挂着呢 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 14:54:37 所以啊 时间长了 就要对其消肿 回复 安徽-陶陶(513334819) 14:54:52 怎么消 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 14:56:36 你手工帐 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 14:56:42 不过到下一年就OK了 回复 安徽-陶陶(513334819) 14:56:53 恩？ 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 15:09:22 嗯啥 回复 安徽-陶陶(513334819) 15:09:47 你还没有说怎么冲呢 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 15:09:54 把预交的情况也说掉 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 15:09:59 我也不知道怎么冲 回复 安徽-陶陶(513334819) 15:10:03 。。。。。。 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 15:10:21 这个问题 手工的话 不过到下一年 如果是电脑的话 属于技术问题 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 15:10:30 我还得想想 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 15:10:36 不知道谁有高招 回复 安徽-陶陶(513334819) 15:10:53 手工冲？ 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 15:10:57 把预交的说完 可以更好的理解一下这个科目 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 15:10:57 嗯 回复 安徽-陶陶(513334819) 15:11:05 你继续 回复 安徽-陶陶(513334819) 15:11:09 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 15:11:24 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 15:11:28 还是这个图 借 应交税金——应交增值税 贷 进项税额 　 A 销项税额 E 出口抵减内销产品应纳税额 B 出口退税 F 已交税金 C 进项税额转出 G 转出未交增值税 D 转出多交增值税 H 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 15:11:57 平时缴纳的时候 借：已交税金 贷：银行存款 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 15:12:05 到月末的时候 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 15:12:44 用贷方的合计数 减去ABD 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 15:13:10 如果余额小于零 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 15:13:32 看好了 没有减去已交税金 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 15:13:39 这个时候 说明什么 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 15:14:19 待抵扣的都还有 已交的全部为多交 做一笔分录 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 15:14:49 借：未交增值税 贷：转出多交增值税 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 15:15:13 懒得打字 前面总账就省略了 （下同） 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 15:16:13 这时候 应交增值税的余额就剩下了尚未抵扣的 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 15:16:24 跟按月缴纳的一样道理 回复 安徽-陶陶(513334819) 15:17:02 我再看看 反应有点慢 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 15:19:13 反应完了吗？ 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 15:19:17 还有三种情况哦 回复 安徽-陶陶(513334819) 15:19:23 看完了 回复 山东-濛濛(714198724) 15:20:01 有广东的朋友们 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 15:20:10 假如 相减之后大于0 回复 安徽-陶陶(513334819) 15:20:13 还有什么情况 你说吧 回复 山东-濛濛(714198724) 15:20:38 广东的朋友 佛山的 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 15:20:40 先假设相减之后这个数为X吧 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 15:21:11 X〉0的话 并且 X〉C 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 15:21:33 X是未交的部分 是吧 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 15:21:40 C是已交的部分 回复 安徽-陶陶(513334819) 15:21:42 恩 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 15:21:56 X减去C 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 15:22:15 应该说X是未抵扣完的部分 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 15:22:27 X减去C后 就是未交的部分了 回复 安徽-陶陶(513334819) 15:22:40 恩 了解 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 15:23:02 那就一笔分录 借：转出未交 贷：未交增值税 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 15:23:46 假设 X〈C呢 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 15:24:01 X还是大于0 啊 回复 安徽-陶陶(513334819) 15:24:04 恩 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 15:24:24 应交X 已经交了C 还多交了 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 15:24:34 转出 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 15:24:37 一笔分录 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 15:25:06 借：未交增值税 贷：转出多交 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 15:25:16 转出的这个数字是啥？ 回复 安徽-陶陶(513334819) 15:25:21 留下个月的？ 回复 湖南-靡靡(1713653664) 15:25:45 陶陶美女 是不是晕了 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 15:25:58 转出的这个数字是多少？ C减去X嘛 回复 安徽-陶陶(513334819) 15:25:59 下个月预缴》？ 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 15:26:08 你多交了 回复 安徽-陶陶(513334819) 15:26:17 恩 多交的不就留下个月用么 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 15:26:19 放到未交的借方 回复 湖南-靡靡(1713653664) 15:26:24 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 15:26:30 转到未交增值税里啊 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 15:26:48 不放到应交税费——应交增值税那里了 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 15:26:59 而是放到应交税费——未交增值税 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 15:27:16 好了 最后一种情况 回复 安徽-陶陶(513334819) 15:27:15 有点晕 我再好好理解下 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 15:27:20 …… 回复 安徽-陶陶(513334819) 15:27:28 你继续 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 15:27:36 X=C 回复 湖南-靡靡(1713653664) 15:27:35 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 15:28:02 为抵扣完的 要缴纳的 等于了已经预交的 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 15:28:04 平了 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 15:28:31 一路看下来 如果有余额 那就是借方的 待抵扣 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 15:28:35 其他一律转出 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 15:28:56 完毕 回复 深圳--在睡梦中(196448356) 15:29:29 不知道哪儿有没有讲错 大致没意外的话 就是这个样子了 回复 安徽-陶陶(513334819) 15:30:05 我看看 不会的再问你 珠三角财会学习交流群，仅限珠三角地区，如果是这个地区的，热爱这个行业，有志于在此领域发展的，想学习进步的欢迎加入。 本群以互相学习共同进步为宗旨。群号：39834478