商业银行重点

商业银行重点 第一章 1. 商业银行的性质 商业银行——是以资金安全和追求最大限度利润为经营目标，以货币资金为经营对象，为客户提供多功能服务的金融企业。 一般性质：具有企业的性质 特殊性质：具有金融机构的性质 经营的商品——货币资金 经营的内容——融资、服务 经营的模式——高负债经营 地位及影响——金融中介（融资风险承担主 体）、影响广泛 2. 商业银行的职能 1）、融资中介职能：体现在化死为活、聚少成多、续短为长、 结构调整等四个方面。 ★ 市场直接融资：以长期、巨额融资为主 ★ 银行间接融资：以中短期为主，累计融资额大 2）、支付职能：独特职能 3）、信用创造：独特职能 4)、金融服务职能：各种中间业务 5)、金融风险管理职能：金融风险的管理与转嫁 3. 专业银行：住房储蓄银行（天津） 4. 商业银行经营管理的基本原则 安全性：投放资金的安全与银行经营的稳定 · 风险的种类： 市场风险、信用风险、操作 风险 · 风险的形成： · 1、经济活动的不确定性； 2、信息不对称； 3、（内部人）道德风险； 4、高负债放大风险 流动性 盈利性 5. 现代商业银行经营的特点 基本特点: 1、资金两头在外，高负债经营； 2、资产负债（期限、流动性）不匹配； 3、信用创造； 4、高风险经营：信息不对称——逆向选择和道德风险 5、外部性极强：银行经营对社会、经济和金融市场影响极大 6银行的外部性： 正外部性---比如说银行起到的融资的作用，提供贷款等带来的正面效果。 负外部性---比如一家银行的倒闭对社会造成的恐慌，负面的影响。 第二章 1. 商业银行外部组织形式 一、单一银行制 ： 单一银行制是指不设或限设分支机构，全部业务由各个相对独立的商业银行独自进行的一种银行组织形式。这一体制主要集中在美国。 ◆优点： 可以限制银行业的兼并和垄断，有利于自由竞争； 有利于银行和地方政府的协调； 独立性和自主性，经营灵活； 管理层次少，有利于中央银行的监管。 ◆缺点：业务集中于某一地区或者某一行业，不利于分散风险；不易取得规模经济效益。 二、分行制 A特点：法律允许除了总行以外，在本市及国内外各地普遍设立分支机构，所有分支机构统一由总行领导指挥。 B分支行制按管理方式不同又可进一步划分为总行制和总管理处制。 ◆优点：便于银行拓展业务范围，降低经营风险；易于取得规模经济效益；银行总数较少，便于宏观经济管理 ◆缺点：容易形成垄断，降低经济效率；内部层次复杂，管理困难。 三、银行控股公司制 四、连锁银行制 2. 商业银行组织结构的类型（内部组织形式） （一）职能型结构 决策权高度集中、分工明确、信息交换迅速、 成本最低，适用于小型银行 （二）事业部型结构 在市场不稳定且竞争激烈的情况下有优势，但容易分散企业的力量，不利于规模效益的形成 （三）矩阵型结构 · 适应性较强，但受双重领导 （四）网络型结构 适用于环境变化非常快并且不确定性较大的情况 3. 商业银行的经营模式 ◆分业和混业 1、分业：金融机构只参与某一行业的业务经营 2、混业：金融机构同时参与几个行业的业务经营 3、分业与混业，可能是金融机构自身的选择，也可能是监管体制的要求（分业经营体制） 二、分业与混业的理论分析比较 1、分业与混业的成本——收益的分析 · 分业的收益（优势）：形成专门人才、实行专业化经营；防范风险跨行业传播。 · 分业的成本（劣势）：不能利用不同行业分散经营风险；不能将融资能力以及业务资源作多用途使用. · 混业的收益：利用不同行业分散单业经营的风险；融资能力以及业务资源可作多用途使用。 · 混业的成本：若管理不当，各行业风险可能互相传染和放大。 第三章 （重点） 1. 银行负债管理理论 一、银行券理论 二、存款理论：主要特征：稳健和保守倾向 三、购买理论：基本特征：积极和冒险倾向 四、销售理论：基本特征：立足于产品和服务 2. 西方商业银行存款的种类 交易类存款： 可转让支付命令帐户（NOW帐户）：是一种可使用类似于支票的支付命令进行支付和体现。 非交易类存款： 大额可转让定期存单（CD存单） 特点：1. 不记名的，可以自由转让； 2. 存单面额大，金额固定； 3. 期限固定； 4. 利率较高; 5. 其流通市场非常活跃。 3.我国商业银行的存款种类 经济组织存款：活期存款，通知存款：（无期限） 按固定利率支付利息 事先告知（提款前要事先通知） 协定存款，定期存款 财政性存款 储蓄存款 活期存款 定期存款（整存零取 零存整存 定活两便） 4.存款的组织与管理 影响存款变动的因素分析：（如何影响） · 影响存款变动的内部因素：存款利率 ；银行服务 ；银行的实力和信誉 银行对客户的贷款支持 ；存款种类 ；银行与社会各界的关系 影响存款变动的外部因素： 经济发展水平和经济周期 ；金融法规 中央银行的货币政策 ；人们的消费习惯和偏好 5. 存款保险制度——保护存款人利益。 6. 存款的成本管理与控制 1）存款成本的构成：利息成本（固定利率：在不变利率情况下，市场利率下降，银行亏浮动利率） 非利息成本（经营成本） 计算 2）资金成本：指为吸收存款而支付的一切费用即利息成本和经营成本之和。 资金成本率=利息成本+经营成本∕吸收的资金×100% 3）可用资金成本：指银行可用资金所负担的全部成本。 可用资金成本率=利息成本+经营成本∕吸收的资金-法定存款准备金-必要的备付金 ×100% 4）边际存款成本：指银行在吸收的存款达到一定规模后，再新增一个单位的存款所要增加的成本。 边际存款成本率=新增利息+新增经营成本∕新增存款数量 假设某银行开办了某种新的存款种类，由此使存款平均余额增加了9000万元，这些资金的利息成本为270万元，其它成本为135万元，新增资金的20%用于非盈利资产，则该银行的边际成本计算如下： 资金边际成本= （270+135）/9000=4.5% 新增可用资金边际成本= （270+135）/9000 ×（1-20%）=5.625% 7. 存款的定价方法 · 存款成本加利润定价法 · 加权平均资金成本法 · 利用边际成本确定存款利率 例： 假定一家银行预计以7%的存款利率筹集2500万美元的新存款，如果银行提供7.5%的利率，它可以筹到5000万美元的新存款,提供8%的利率可以筹到7500万美元，而8.5%的利率预计会带来1亿美元.最后,如果银行承诺的利率为9%,管理层预计会有1.25亿美元的新资金流入,其中包括新存款和客户放在银行的为了获得高利率的现有存款。 假定管理层相信他能以10%的收益率投资新存款资金。这个新的贷款收益代表了边际收益——银行通过利用新存款发放新贷款而产生的增加的经营收入。根据上述事实，银行应该向客户提供怎样的存款利率而使银行收益最大？ 1.利率从7%—7.5%： 总成本的变化=5000万×7.5%-2500万×7% =375万-175万=200万 边际成本率=200万/2500万×100%=8% 2.利率从7.5%--8%: 总成本的变化：8%×7500万-7.5%×5000万 =600万－375万=225万 边际成本率：225万/2500万=9% 3. 利率从8%—8.5%： 总成本的变化：8.5%×10000万-8%×7500万=850-600=250万 边际成本率：250/2500=10% 4. 利率从8.5%—9%: 总成本的变化：9%×12500万-8.5%×10000万 =1125万-850万=275万 边际成本率275万/250万=11% · 市场渗透存款定价：基本思路：提供高于市场水平的利率，或向客户收取低于市场水平的费用，从而吸引尽可能多的客户。管理层希望由此带来的存款量的增加和相关贷款业务的增加可以抵消较低的利润率。 拓展新的市场领域 · 上层目标定价：争取事业有成的专业人士、企业所有人、经理和其它高收入家庭，向他们提供服务，收取利润较高的服务费。 目的，什么情况下用？ · 利用存款定价来实现银行的目标 8. 存款产品的创新与开发 论述题 真正设计一个产品 A存款创新的原则 · 符合存款的基本特征与规范：存款就是一种由银行承担融资风险和偿付义务的资金来源； · 以市场需求为导向 · 坚持个性化设计 · 坚持效益性原则 · 坚持不断的开发与完善 · 坚持社会性原则，避免恶性竞争。 B存款创新设计的思路 -总的思路：对存款品种的构成要素和附加功能进行改造、扩充、组合。 -具体思路： · 存款利率和利息的重新整合； 存款期限的多样化； · 存取及其他服务方式的多样化； 存款的特色功能； · 存款可转让性的提升； · 存款各项附加的功能：其他银行业务的组合配套； · 衍生的投资理财功能。 9. 银行借款负债的管理 银行短期借款的管理： （一）短期借款的主要特征 · 流动性需要十分明确；？？为什么？？ · 流动性需要相对集中； · 货币市场利率波动频繁； · 主要用于弥补短期头寸的不足。 （二）银行短期借款的主要渠道 、同业借款：同业拆借 2、向央行借款与再贴现 主要形式： · 再贴现——商业银行将贴现买进的未到期汇票向央行申请贴现，属间接借款。 · 再贷款——央行向商业银行发放的贷款，属直接借款。 资金投放的性质和原则 · -性质：基础货币、宏观调控的工具 · 原则：以实施宏观调控而非经营的原则 · 央行贷款的利率与期限 · -利率：属市场基准利率 -期限：通常属于短期借贷（日拆性） （我国以前存在长期再贷款） 3、回购交易：是指将同一份资产卖出去再买进来的合约，资产持有人在将一笔资产卖出的同时，与买方约定在未来某一日期，再由卖方以约定价格从买方购回该笔资产的交易行为，实际是一种以资产为抵押的短期借贷。 4、转贴现：票据市场 5、欧洲货币市场借款 什么是正回购什么是逆回购？ · 正回购交易：就是抵押出债券，借入资金的交易；正回购方就是抵押出债券，取得资金的融入方——融资（负债）方。 · 逆回购交易：就是主动借出资金，获取债券质押的交易；逆回购方就是接受债券质押，借出资金的融出方——融券方。 10. 银行长期借款（债券）的管理 金融债券的特点和优势：与存款比较 · 筹资目的明确、针对性强; · 筹资机制特殊：存款——经常性、无限额、被动 型负债 债券——集中性、有限额、主动型负债 · 筹资效率较高； · 资金稳定性强； · 负债工具具有可转让性，筹资范围广； · 资金利用率高，无需准备金：包括法定和支付准备金。 第四章 1. 商业银行资产的构成 ＊非盈利资产 ： 库存现金 固定资产 ＊流动性资产：在中央银行的存款 同业存款 高流动性证券：国债、金融债券、货币市场基金等 拆放同业 ＊盈利性资产： 贷款资产 盈利性证券 租赁资产等 2. 银行资产管理理论概述 商业性贷款理论： · 又称真实票据理论，为的是解决银行流动性和安全性问题； · 银行资产应集中于短期流动性贷款，贷款发放要以真实的交易为基础； · 银行不宜发放长期贷款和消费贷款；如果要发放，也应限制在银行自有资本和储蓄存款额度以内。 资产转移理论：（短期证券投资—政府） · 又称资产转换能力理论，为的是要解决银行流动性问题； · 保持银行流动性的最佳途径是持有高流动性资产； · 有了这一流动性管理的新办法，银行即可拿出部分资金用作长期贷放。 预期收入理论：1949年普鲁克诺提出 · 贷款的安全性与流动性取决于借款人的预期收入； · 促进了贷款种类、结构的多元化。 超货币供给理论：1960——1970年代，非银行金融机构增多、银行融资规模趋于减少； 3. 贷款的分类 按贷款的保障条件分类： 信用贷款 担保贷款 ：是指具有一定的财产或信用作为还款保证的贷款。 A抵押贷款：以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款。（以不动产抵押，若要处理抵押物则要向银行申请） B质押贷款：以借款人或第三人的动产或权利作为质物发放的贷款。（直接处理质押物） C保证贷款：以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款。 票据贴现 按贷款的质量分类： 正常贷款 关注贷款 次级贷款 可疑贷款 损失贷款 :不良贷款 4贷款风险的管理 1) 信用风险: 指获得银行贷款的债务人，在贷款到期时，没有能力偿还本金利息或有意不履行还款义务而给银行造成的损失。 不还款原因 企业风险：往往来自于经营不确定性，来源包括：自然的，社会的，政治的和经济的：经济波动。 道德风险：借款人有意骗取银行贷款用于投资或其他不正当的经济目的，而银行造成的损失的可能性，道德风险主要原因是信息不对称。 操作风险 政策风险 2) 现代商业银行的贷款风险管理体系主要包括授权管理、授信管理、尽职调查、审贷分离以及贷款管理责任制等等。 A.贷款授权管理: 概念：是在实行统一法人管理体制下，商业银行为提高贷款决策和风险管理效率而在上下级机构、管理者和业务部门等之间通过划分贷款决策和管理权限而建立的一种委托代理机制。 · 授权控制的 贷款额度 贷款风险度 B、贷款授信管理 （1）广义的授信：是指为客户提供各种形式的直接融资或融资支持，包括各类贷款、透支、国际及国内信用证、承兑汇票、保函等等——属于业务范畴。 （2）狭义的授信：是为控制信用风险而建立的一种信贷安排，常见的有统一授信和公开授信两种形式——属于授信风险控制。 5. 不良贷款（问题贷款）管理 A、不良贷款（问题贷款） · 非正常贷款：关注、次级、可疑、损失 · 不良贷款：次级、可疑、损失 不良贷款（问题贷款）的处置 · 处置问题贷款的程序 分析原因、采取相应措施：督促整改和积极催收； 借贷双方共同签订贷款处理协议：同意贷款展期、借新还旧、追加贷款、追加担保； 清偿担保品：抵押品或质物； 诉诸法律、依法收贷； 申请破产。 6. 7. 个人消费贷款: 个人消费贷款的特点: · 贷款期限长； · 以分期付款偿还方式为主：个人的现金流特征； · 对利率变化的敏感性低：真正用于消费的贷款； · 经济周期的影响大：一般用于高档消费，敏感程度强 8. 个人住房贷款 · 个人住房贷款具有以下特点： · 用于个人住房消费、是最主要的个人贷款品种 · 贷款数额大、期限长 · 以住房的产权作抵押，附带其他保障措施 · 往往通过证券化在二级市场转售 · 政策性较强：金融监管政策与法律制度的变化 个人住房贷款的种类 （1）个人住房按揭贷款 （2）个人住房储蓄贷款：住房储蓄合同——存款——贷款 （3）住房公积金贷款 （4）住房组合贷款：公积金+商业性住房贷款 （5）住房装修贷款 （6）个人商业用房贷款 9. 贷款资产价格的构成 · 贷款利率 · 含义、贷款价格的主体、确定依据 · 贷款承诺费 · 客户为了取得贷款而支付的费用 · 贷款补偿余额 · 借款人应银行要求保持在银行的一定数量的活期存款和低利率定期存款 · 目的：控制贷款客户，变相提高利率，增加存款来源 · 隐含价格：银行在贷款协议中制定的非货币性内容，为了约束借款人的行为，使客户能够偿还贷款。 10. 贷款资产的定价方法 （一）目标收益率定价法： （二）基础利率定价法（市场龙头定价模型） （三）成本加成定价法 （四）成本收益定价法 （五）客户赢利分析定价法：基于客户的贡献 第六章 1. 表外业务和金融服务类业务的联系与区别 （一）联系 · 1、都是收取手续费的业务 · 2、都是以接受委托的方式开展业务活动 · 3、透明度都比较低 （二）区别 · 1、中间人的身份不同： · 金融服务类业务初衷是获取手续费和佣金收入；表外业务是为了转移或防范经营风险。 · 2、风险程度不同： · 金融服务类业务中银行只承担操作风险，表外业务中银行承担利率风险和信用风险等较大的风险。 · 如贷款承诺变成实际贷款业务时，如果银行资金紧张，就很可能诱发流动性风险。 · 3、受金融监管部门管理的严格程度不同。 · 4、发展的时间长短不同。 2。金融服务类业务的经营内容 · 支付结算类业务 · 代理类业务 · 银行卡业务 · 基金托管类业务 · 咨询顾问类业务 · 信托租赁类业务 表外业务的经营内容 · 承诺类业务 · 担保类业务 · 交易类业务 · 贷款出售 3.表外业务：表外承诺 信托（金融服务）和代理区别：财产所有权是否转移 信托：转移给银行 代理：财产比例由委托人 第七章 电子银行的各种形式：电话银行 手机银行 网上银行 第八章 1.商业银行资本金：银行投资者为了正常的经营活动及获取利润而投入的货币资金和保留在银行的利润。 商业银行资本金与一般企业资本金的区别   一般企业 商业银行 包含的内容 所有者权益 所有者权益 部分债务资本 在全部资产中的比重 30%左右 10%左右 固定资产的形成与资本的关联程度 不大 明显 2. 我国商业银行资本金的构成 核心资本 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 附属资本 贷款呆帐准备金 投资风险准备金 坏帐准备金 五年及其以上的长期债券 3. 1988年《巴塞尔协议》： A资本的分类及结构限制 · 核心资本与附属资本（一级、二级资本） · 附属资本≤核心资本 · 长期次级债务≤核心资本×50％ B商业银行资本充足率计算（看书上例题） 资本充足率=资本/风险资产 =核心资本+附属资本∕∑（资产×风险权重） 《新巴塞尔协议》: 三大支柱 · 最低资本规定：风险加权资产的计量，市场及操作风险的资本要求; · 当局的监管; · 信息披露（市场法则的约束）. 资本充足率的计算： · 资本充足率=(资本－扣除项)/（风险加权资产＋12.5倍的市场风险资本） · 核心资本充足率＝（核心资本－核心资本扣除项）/（风险加权资产＋12.5倍的市场风险资本） 《巴塞尔协议三》：核心資本充足率提高到到6% 4. 商业银行资本的筹集方式 从银行外部筹措资本：发行普通股 发行优先股 发行资本票据和债券 5.银行满足资本充足率的策略 1、分子策略：增加资本总量，调整资本结构 内源资本的筹集：转增资本金 收益留存或增加各种准备金 外源资本的筹集： 发行普通股：没有固定的股息负担 发行优先股： 发行长期债权 2、分母策略：资产及业务结构调整，风险控制 ①压缩风险资产规模、优化资产结构以减少表内资产的风险暴露； ②加强表外业务管理，选择转换系数及对应风险度较小的表外业务； ③约束高风险的市场交易活动，缩小市场风险敞口； ④强化内部控制，减少因系统失灵、操作失误或人员违规导致的操作风险 6. 商业银行资本金需要量的确定 · 有关的法律规定 · 宏观经济形势：好与坏，需要量是多还是少？ · 银行资产负债结构 资产质量好的不良贷款少需要的资本金少 · 银行信誉 · 银行业务的发展速度 第九章 1. 流动性缺口（净流动性头寸）＝流动性供应－需求 · 流动性缺口＞0，为多头寸，管理者必须合理投资 · 流动性缺口＜0，为缺头寸，管理者必须筹集资金 缺头寸的管理： 短期性：出售流动性资产、主动购买资金等 长期性：减少贷款投放及长期投资、增加长期负债来源 · 多头寸的管理： 短期性：同业拆出、短期证券购买等 长期性：增加贷款及长期投资规模 2. 商业银行现金资产管理方法 · 1、库存现金管理 · 2、法定存款准备金管理 · 3、超额存款准备金管理 · 4、同业存款管理 · 5、托收现金的管理 3.商业银行流动性需求预测 市场信号指标：公众信心 能不能看出流动性好坏 4. 第十章 1. 财务管理的内容 A、银行财务活动 银行财务活动是银行资金收支活动的总称。银行是经营货币的特殊企业，其经营活动集中表现为资金的收支活动。 ① 银行筹资引起的财务活动。 ② 银行投资引起的财务活动。 ③ 银行资金耗费引起的财务活动。 ④ 银行利润引起的财务活动。 B、银行财务关系 ① 银行与投资者之间的财务关系。 ② 银行与债权人之间的关系。 ③ 银行与被投资单位的财务关系。 ④ 银行与债务人的财务关系。 ⑤ 银行与税务机关之间的财务关系。 ⑥ 银行内部各单位之间的财务关系。 ⑦ 银行与其行员之间的财务关系。 2. 商业银行财务管理的具体目标 · 安全性目标： 合理安排资产结构和规模（如现金资产比例） 提高自有资本在全部负债中的比重（银行主要靠保持清偿力来抵御和防范风险的，此清偿力主要来自于自有资本） 遵纪守法，合理经营 · 流动性目标 · 盈利性目标 尽量减少现金资产 尽可能减低吸收资金成本 减少贷款和投资损失 加强内部经济核算，节约管理费用开支 严格操作规程，减少意外损失 3. 营业收入 一、 营业收入的构成 1、 银行营业收入的特点 第一、营业收入是从银行的日常活动中产生，而不是从偶发的交易或事项中产生，如发放贷款、提供各种劳务收入等。 第二、营业收入可能表现为银行资产增加；也可能表现为银行负债的减少；或者二者兼而有之。 第三、营业收入能导致银行所有者权益的增加。 第四、营业收入只包括本银行经济利益的流入，不包括为第三方或客户代收的款项 2、营业收入的种类 ①利息收入 ②金融机构往来利息收入 ③手续费收入 ④汇兑收益 ⑤其他营业收入 二、 银行营业收入的管理 1、 利息收入的管理 在内部控制方面需要建立放贷本息回收责任制，同时还要采取如下财务管理办法。 ① 优化资产结构 利息收入是靠商业银行的生息资产带来的，要增加利息收入，就必须优化资产结构。 第一，减少非生息资产。 第二，选准贷款投向。 ②　扩大收入来源 第一、合理确定贷款价格。 第二、提高实际利率。 第三、实行补偿性存款。补偿性存款是借款人同意把存款存入贷款银行的资金，可表现为未归还贷款平均余额的百分比，也可表现为贷款额的百分比，或者表现为某一固定金额。 2、非利息收入的管理 非利息收入来源于商业银行提供的各种非资金金融服务。 比如支付结算服务、咨询服务、提供担保和备用信用证、代保管等等。 非利息净收入在商业银行营业收入中的比重随着中间业务的发展越来越大。 营业成本：银行的营业成本是指在业务经营过程中发生的与业务经营有关的支出，包括利息支出、金融企业往来支出、手续费支出、汇兑损失等. 3. A资产负债表 · 概括地反映银行拥有经济资源的总量，显示其分布及结构状况； · 概括地说明银行资金来源渠道及其构成，包括企业负债及所有者权益； · 提供分析银行实力的资料； · 资产负债表使用者可以了解银行财务状况，判断银行财务状况的发展趋势和资产规模。 B损益表 · 概括反映商业银行在该会计期间里业务经营的利润与亏损情况，提供盈亏信息； · 为银行财务管理人员，以及银行领导者提供财务预测材料； · 为国家财税部门，以及其他管理部门对银行依法收缴税款等提供主要依据。 C · 反映企业在一定时期由于经营、筹资、融资等活动而产生的现金流入和现金流出的会计报表。 · 能够清楚地反映商业银行在一定会计期间内现金和现金等价物流入、流出的信息，并能反映盈利与现金径流量之间差异的原因。 · 沟通了资产负债表和损益表 十一章 1.商业银行风险处理方法包括风险预防、风险规避、风险分散、风险转嫁、风险抑制和风险补偿等。 2.信用风险管理：信息不对称和道德风险 利率风险管理 · 一、利率风险的来源 · 资产和负债在期限上的不匹配 · 在银行的存贷款业务中，资产和负债在利率变动上的不匹配 · 资产和负债的市场价值对于利率变动的不匹配 利率风险管理 · 表内管理： · 通过对资产负债结构的调整进行的 · 保守型管理：银行始终保持敏感型缺口的正差额，当利率上升时银行收益增加，当利率下降时银行收益减少。 · 主动型管理：银行采取主动的方法，当预期利率下降时，银行保持负缺口；当预期利率上升时，银行保持正缺口。 · 主动型管理对利率的预测是关键因素，如果能够准确地预测未来利率的趋势，银行就可以扩大收益。