国际贸易货款支付 ppt

null第八章 货款的支付第八章 货款的支付直接结算——现金结算 间接结算——银行结算尽早、安全收汇 付现款吗？少现 多票 尽早收货、延迟付汇 货款卖方买方 S本章重点内容本章重点内容3掌握托收支付方式4重点掌握信用证支付方式2掌握汇票知识1了解汇款支付方式第一节 支付工具第一节 支付工具（一）本票（Promissory Note）一、 本票和支票一般本票（商业本票）银行本票是一个人向另一个人签发的无条件书面承诺，保证即期或定期或在可以确定的将来时间，对某人或其指定人或持票来人支付一定金额。（二）支票（Check, Cheque） （二）支票（Check, Cheque） 是存款人向其开户银行开出的，要求该银行即期支付一定金额的货币给特定人或其指定人或出票人的无条件付款命令。记名支票 持票人抬头支票(空白支票） 划线支票按抬头的写法保付支票 银行支票 旅行支票空头支票是非法的现金支票、转账支票二、汇票 二、汇票 （一）汇票的含义 汇票（Bill of Exchange, Draft, 简称B/E）是一个人向另一个人签发的，要求即期或定期或在可以确定的某一将来时间，对某人或其指定人或持票来人支付一定金额的无条件支付命令。null汇票：凭Drawn UnderDatePayable with interest @ %per annumExchange forAtSight of this first of exchangePay to the order of The sum ofTo Shanghai,ChinaNo. NO. CKF04012 Exchange for USD14512.00 Dalian China FEB.13,2004 At ※※※※※sight of this FIRST of Exchange (Second of exchange being unpaid) Pay to the order of Bank of Communication, Dalian. The sum of UNITED STATES DOLLARS FOURTEEN THOUSAND FIVE HNUNDRED AND TWELVE ONLY. Draw under Bank of Communication, Hong Kong. Date DEC.26,2003 NO. LC06321 (托收时，For Collection) TO Bank OF Communication, Hong Kong. A Im. & Ex. Co. 张建华（二）汇票的内容 （二）汇票的内容 1. 注“汇票”，“Exchange” “Draft”2．无条件支付命令3．一定的金额的货币4．受票人（Drawee）第七章 货款的支付 5．受款人（Payee）又称抬头人。 （1）限制性抬头“仅付公司（Pay B Co. only）” 或“付公司，不得流通（Pay B Co. Not Negotiable）” 或“付公司（Pay B Co.）”同时注明“不得转让 （Not Transferable）” 不能转让（2） 指示性抬头（3）持票来人抬头。“来人（Bearer）” 交付即可转让“付公司的指定人（Pay to the order of B Co.）”或“付公司或其指定人（Pay B Co. or order）” 经背书转让 （1）即期付款（Pay at sight）6．出票人（Drawer）签字7．付款期限8．出票日期与出票地点9．付款地点见票后若干天付款（At *** days after sight） 出票后若干天付款（At *** days after date） 提单日后若干天付款 （At *** days after date of B/L）（2）远期付款（Pay after sight）（三）  汇票的种类 （三）  汇票的种类 1．按出票人的 不同可分为：商业汇票 （Commercial Bill）银行汇票 （Banker`s Bill）按是否随付 货运单据可分为：光票（Clean Bill）跟单汇票 (Documentary Bill)null3．按付款时间的 不同可分为：即期汇票（Sight Bill）远期汇票（Time Bill）4．按承兑人的 不同可分为：商业承兑汇票（Commercial Acceptance Bill ）银行承兑汇票(Banker’s Acceptance Bill)（四）  汇票的使用 （四）  汇票的使用 1．出票（Issue）2．提示（Presentation）3．承兑（Acceptance）4．付款（Payment）5．背书（Endorsement）6．拒付（Dishonour）付款提示 承兑提示限制性背书特别背书空白背书第二节   汇款 第二节   汇款 一、汇款的含义 又称汇款(Remittance)，是付款人委托银行采用各种支付工具，将款项汇交收款人的支付方式。顺汇法二、汇款的种类 二、汇款的种类 1．电汇 （Telegraphic Transfer ,简称T/T）2．信汇 （Mail Transfer ,简称M/T）票汇 （Remittance by Banker`s Demand Draft , 简称D/D）null 电汇支付程序付款人收款人汇款行(2)收款行(4)(5)(3)(6)(1)电汇委托书，交款，付费3. 电汇通知2. 回单4. 汇款通知5. 交款6. 付讫借记通知null票汇程序付款人收款人汇款行(2)收款行(4)(5)(1)5. 付款6. 付讫借记通知(3)(6)票汇申请，交款，付费2. 银行汇票3. 交付银行汇票4. 出示汇票三、汇付在国际贸易中的使用三、汇付在国际贸易中的使用1.预付货款（Payment in Advance） 2.随单付款（Cash with Order，CWD） 3.凭单付汇（Cash against Documents，CAD） 4.货到付款（Cash on Delivery，COD） 5.赊销（Open Account，O/A）中的汇付条款举例合同中的汇付条款举例“买方应于××年×月×日前将全部货款用电汇方式预付给卖方。” The buyer shall prepay the total value to the seller by T/T not later than …. 第三节   托收 第三节   托收 一、托收的含义 托收（Collection），是出口人委托银行代收货款的支付方式。 二、托收的种类 二、托收的种类 光票托收跟单托收付款交单承兑交单1.付款交单 （简称D/P）1.付款交单 （简称D/P）即期付款交单 （D/P at sight）远期付款交单 （D/P after sight）2.承兑交单（Documents against Acceptance ,简称D/A）在远期付款交单下，买方可凭信托收据(T/R)借单。 如合同约定“远期付款交单，信托收据借单（D/P.T/R）”，则卖方承担风险。null即期付款交单托收程序付款人 (进口人)委托人 (出口人)代收行(1)托收行(7)(6)(5)订立合同3. 托收委托2. 托收申请4. 付款提示5. 付款赎单6. 贷记通知7. 收款转帐(3)(4)(2)四、托收方式的特点四、托收方式的特点1．逆汇2．商业信用3. 有利于买方，不利于卖方 即期付款交单条款 即期付款交单条款“买方应凭卖方开具的即期跟单汇票于见票时立即付款，付款后交单。” Upon first presentation the Buyers shall Pay against documentary draft drawn by the Sellers at sight. The shipping documents are to be delivered against payment only. 远期付款交单条款 远期付款交单条款 “买方对卖方开具的见票后XX天付款的跟单汇票，于提交时应即予承兑，并应于汇票到期日即予付款，付款后交单。” The Buyers shall duly accept the documentary draft drawn by the Sellers at ... days upon first presentation and make payment on its maturity. The shipping documents are to be delivered against payment only. 第四节   信用证 第四节   信用证 19世纪初出现。 解决买卖双方的信用危机问 一、 信用证的含义 一、 信用证的含义 （Letter of Credit,L/C）是开证银行根据开证申请人的请求和开证行以自身的名义向受益人开立的在一定金额和一定期限内凭规定的单据承诺付款的书面文件。简而言之，信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。二、信用证的当事人 二、信用证的当事人 （一）    开证申请人（Applicant） （二）    开证行（Issuing Bank） （三）    通知行（Advising Bank） （四）    受益人（Beneficiary） （五）    议付行（Negotiating Bank） （六）    付款行（Paying Bank） （七）    保兑行（Confirming Bank） （八）   偿付行（Reimbursing Bank）null三、信用证收付程序开证人 (进口人)受益人 (出口人)付款行开证行(1)(2)通知行议付行(4)(5)(3)(6)(7)订立合同3. 开证2. 申请开证4. 通知5. 交单、议付6. 索偿、偿付7. 付款赎单即期不可撤销跟单议付信用证程序图 即期信用证支付条款 即期信用证支付条款“买方应于装运月份前××天通过卖方可接受的银行开立并送达卖方不可撤销的即期信用证，有效期至装运月份后第15天在中国议付” The buyer shall open through a bank acceptable to the Sellers an Irrevocable Sight Letter of Credit to reach the Sellers ×× days before the month of shipment, valid for negotiation in China until the 15th day after the month of shipment. 四、信用证的基本内容四、信用证的基本内容1．信用证本身的说明； 2．汇票的说明； 3．基本单据的说明； 4．附属单据的说明； 5．货物的说明； 6．运输的说明； 7．其他事项的说明。nullnull五、信用证方式的特点五、信用证方式的特点1．银行信用2．一种自足文件3. 单据交易六、信用证的种类 六、信用证的种类 信用证的性质是不可撤销的(Irrevocable) （一）跟单信用证 (Documentary L/C)光票信用证(Clean L/C)（二）即期信用证(Sight L/C)远期信用证(Usance L/C)远期下： （1）银行承兑远期信用证（Banker`s Acceptance Credit） （2）商号承兑远期信用证（Trader`s Acceptance Credit） （3）迟期付款信用证（Deferred Payment L/C） （4）假远期信用证，又称远期汇票即期付款信用证（Usance L/C Payable at Sight） （三）不可转让信用证可转让信用证 （Transferable Credit）（四）保兑信用证(Confirmed L/C)非保兑信用证(Unconfirmed L/C)可转让信用证只能转让一次 （五）循环信用证（Revolving Credit） 1. 自动循环、非自动循环、半自动循环 2.时间循环、金额循环 （六）预支信用证（Anticipatory L/C） （七）付款信用证、承兑信用证、议付信用证 （八）对开信用证（Reciprocal L/C） （九）对背信用证（Back to Back L/C） （十）备用信用证（Stand by L/C） 其性质类似于银行保函。七、国际商会《跟单信用证统一惯例》简介 七、国际商会《跟单信用证统一惯例》简介 1930年国际商会 1983年UCP400 1994年1月1日实行UCP500。 UCP600将在2007年7月1日起实施。 （提高了对开证行的要求） 第五节 银行保证函 第五节 银行保证函 一、 银行保证函的含义 （Letter of Guarantee,简称L/G），又称银行保证书，是银行应申请人的要求向受益人开立的，担保申请人一定履行某种义务的书面文件。银行信用。 二、银行保证函的当事人 二、银行保证函的当事人 （一）委托人（Principal） （二）受益人（Beneficiary） （三）保证行（Guarantor Bank） 转递行、转开行、保兑行。三、银行保函的种类三、银行保函的种类（一）  出口保函2．投标保函（Tender Guarantee）3．履约保函 （Performance Guarantee）1．还款保函(Repayment Guarantee)null（二）进口保函1．付款保函（Payment Guarantee）3．延期付款保函 （Deferred Payment Guarantee）2．分期付款保函 （Progressive Payment Guarantee）四、备用信用证（Stand by L/C)四、备用信用证（Stand by L/C)（一）备用信用证，也称商业票据信用证（Commercial Paper L/C）、担保信用证、保证信用证（Guarantee L/C）或履约信用证（Performance L/C） 是指开证行根据开证申请人的要求，向受益人开立的保证在开证人未能履行其应履行的义务时，承担有条件的偿付责任的一种特殊的信用证。（二）备用信用证与银行保函、 跟单信用证的相同与不同之处 （二）备用信用证与银行保函、 跟单信用证的相同与不同之处 1. 对比银行保函 相同：都是担保作用。 不同：付款责任、付款依据、适用惯例等不同 2. 对比跟单信用证 相同：同是信用证，银行第一付款。 不同：类似于银行保函作用；不跟单；不是每次生效；有效期更长。第六节   各种支付方式的结合使用 第六节   各种支付方式的结合使用 汇付与托收结合； 汇付与信用证结合； 汇付与银行保函结合或备用信用证； 托收与信用证结合（单据必须跟托收）； 托收与银行保函或备用信用证结合。第七节 国际保理业务(International Factoring)第七节 国际保理业务(International Factoring)国际保理，是国际保付代理的简称，又称保理、保付代理或承购应收账款业务等，是指在国际贸易中，在以托收、赊账等商业信用方式结算货款的情况下，保理商（Factor)向出口方提供的一项包括进口商资信调查、百分之百的风险担保、催收账款、财务管理以及贸易融资等在内的综合性服务。第七章 货款的支付一、国际保理的当事人与业务流程一、国际保理的当事人与业务流程出口商进口商出口保理公司 （出口地）进口保理公司 （进口地）8.寄单据 7.签订合同（O/A）1. 申 请 保 理5. 核 准 或 拒 绝6. 签 订 保 理 协 议9. 交 单 据 副 本10. 垫 付 部 分 款3. 信 用 评 估12. 催 讨 货 款13. 到 期 付 款2.传递申请表4.通知核准或拒绝11.寄单据副本14.拨交货款15. 支 付 余 款二、国际保理的种类二、国际保理的种类（一）按有无融资到期保理 （Maturity Factoring）融资保理 （Financed Factoring ）（二）按是否承担坏账担保无追索权保理 （Non-recourse Factoring ）有追索权保理 （Recourse Factoring ） （不是真正保理）null（三）按是否告知买方公开型保理 （Disclosed Factoring ）隐蔽型保理 （Undisclosed Factoring ）三、国际保理管理规则 （Code of International Factoring Customs, IFC)三、国际保理管理规则 （Code of International Factoring Customs, IFC)1987年4月通过，1988年5月有55个国家签署。 保理商承担风险担保，但不担保出口商的货物品质、数量和交货期等违约行为。货款收付货款收付 我出口企业收到国外开来的不可撤销信用证1份，由设在我国境内的某外资银行通过并加保兑，我出口企业在货物装运后，正拟将有关单据交银行议付时，忽接到该外资银行通知，由于开证行已宣布破产，该行不承担对该信用证的议付或付款责任，但可接受我出口公司委托向买方直接收取货款的业务。对此，你认为我方应如何处理？简述理由。null我某公司向外国某商进口一批钢材，货物分两批装运，支付方式为不可撤销即期信用证，每批分别由中国银行开立一份信用证，第一批货物装运后卖方在有效期内向中国银行交单议付，议付行审单后即向该商议付货款，随后中国银行对议付行作了偿付，我方在收到第一批货物后，发现货物品质不符合合同约定，因而要求开证行对第二份信用证下的单据拒绝付款，但遭到开证行的拒绝。你认为开证行这样做是否有理？null我某公司向日本某商以D/P见票即付方式推销某商品，对方答复，发我方接受D/P见票后90天付款，并通过他指定的A银行代收则可接受。试分析日商提出此项要求的出发点是什么？null简答题 1.简述汇票及其种类 2.汇付有哪几种类型？ 3.简述信用证及其特点 4.简述远期付款交单与承兑交单的异同 5.什么是假远期信用证？ 技能题 1.请绘制即期信用证结算流程图 2.请绘制托收（即期付款交单）流程图nullnullnullnullnullnullnullnullnullnull