公共经济学(教学大纲）

《公共经济学》课程教学大纲 课程编号： 课程名称：公共经济学 课程基本情况： 1．学分：3 学 时：51学时 2．课程性质：专业课 3．适用专业：公共管理 适用对象：本科 4．先修课程：经济学 5．首选教材：高培勇编著，《公共经济学》，中国人民大学出版，2008年12月出版。 6．考核形式：闭卷考试 7．教学环境：多媒体教室 一、教学目的与要求 教学目的： 公共经济学课程是我院海关管理专业的学科基础课程。它主要研究公共经济学需要共同遵循的基本原理和原则，是一门系统研究经济学过程普遍规律和一般方法的科学。.通过本课程的学习，使学生全面了解公共经济学的体系结构，了解公共经济理论的产生与演变过程，以及在这个过程中形成的主要理论流派的代人物及其理论贡献：掌握公共经济学学的基本概念、基本方法与基本理论，并在实践活动中灵活应用：熟悉经济学过程的主要工作内容及其组织方法，初步具有从事一般实际工作的分析问题和解决问题的能力，为今后在工作岗位上综合运用各项专门公共经济学知识奠定理论基础。 基本要求： 1、将公共经济学的基本理论和基本方法结合经济学的特点来学习、理解公共经济学的理论和方法。 2、在学习经济学的一般理论和方法的基础上，着重学习、掌握公共经济学的理论和方法。 3、公共经济学是一专业性和技术性很强的课程，通过学习不仅要深入理解公共经济学的理论，而且要能熟练地掌握经济学分析方法，培养实际工作能力，为此，除了按照教学大纲的规定认真学习教材内容，复习思考题外，还必须认真做好规定的练习题；阅读必要的资料。 二、教学内容及学时分配 课程内容及学时分配表 章 教学内容 学 时 课内讲授 课内实验 第一章 公共部门的经济活动 3 3 第二章 外部效应 3 3 第三章 公共物品或服务 6 6 第四章 公共选择 3 3 第五章 公共支出 3 3 第六章 公共预算 3 3 第七章 公共收入 3 3 第八章 税收原则 3 3 第九章 税收种类与税制结构 6 6 第十章 税收效应 3 3 第十一章 税收的转嫁与归宿 6 6 第十二章 公债的运用与管理 3 3 第十三章 财政乘数与财政政策 3 3 第十四章 多级政府间财政 3 3 合 计 51 51 三、教学内容安排 第一章 公共部门的经济活动 【教学目的】本章是该课程的理论基础，理解社会公共需要的内涵和特点，了解公共部门经济活动的必要性，正确认识资源配置效率和市场失灵的关系，理解公共财政的基本职能。 【教学重点】资源配置效率 市场失灵 公共财政的职能 【教学难点】MSB=MSC的含义 【教学方法】课堂讲授 【教学内容】 第一节 资源配置效率 一、效率的含义 二、效率的实现条件 第二节 市场失灵 一、完全竞争条件下的资源配置 二、公共物品或服务 三、收入分配不公 四、经济稳定发展 五、政府经济活动的范围 第三节 公共财政的职能 一、资源配置职能 二、调节收入分配职能 三、促进经济稳定发展职能 【复习思考题】 1．什么是社会公共需要？ 2．政府经济活动的范围是如何界定的？ 3．为什么说现代成本会计也是成本管理？ 4．公共财政要负担哪些职能？ 5.简要解释MSB=MSC的含义。 第二章 外部效应 【教学目的】通过本章学习，要求学生了解外部效益分类，掌握外部效应是如何导致资源配置扭曲的，掌握外部效应与资源配置的关系，理解外部边际效益递减的情况，掌握外部效应的内在化，理解矫正性的税收与负的外部效应的内在化，理解矫正性的财政补贴与正的外部效应的内在化。 【教学重点】外部效应、资源配置、矫正性的税收、矫正性的财政补贴 【教学难点】外部效应 【教学方法】课堂讲授 【教学内容】 第一节 外部效应：分类和事例 一、外部效应的分类方法 二、正的外部效应与负的外部效应 第二节 外部效应与资源配置效率 一、负的外部效应与资源配置 二、正的外部效应与资源配置 三、外部边际效益递减的情况 第三节 外部效应的内在化 一、外部效应的内在化 二、矫正性的税收与负的外部效应的内在化 三、矫正性的财政补贴与正的外部效应的内在化 【复习思考题】 1．什么是外部效应？ 2．负的外部效应与正的外部效应对资源配置的影响？ 3．矫正性的税收和财政补贴的作用机制是怎么样的？ 第三章 公共物品和服务 【教学目的】通过本章学习，掌握公共物品与私人物品的特征，掌握判定公共物品的步骤，掌握对纯粹的私人物品的需求，理解公共物品同样适用MSB=MSC，掌握自愿捐献与成本分担，理解林达尔均衡条件，理解混合物品含义。 【教学重点】公共物品与私人物品、林达尔均衡、自愿捐献与成本分担 【教学难点】林达尔均衡 【教学方法】课堂讲授 【教学内容】 第一节 纯粹的公共物品和服务 一、公共物品与私人物品的特征比较 二、一个典型案例 三、判定公共物品的步骤 第2节 纯粹的公共物品与纯粹的私人物品 一、对纯粹的私人物品的需求：水平相加 二、对纯粹的私人物品的需求：垂直相加 第3节 纯粹公共物品的配置效率 一、MSB=MSC:公共物品同样适用 二、一个数字的例子 第4节 林达尔均衡和免费搭车者 1、 一个公共物品的供给方式：自愿捐献与成本分担 2、 林达尔均衡条件与免费搭车者的出现 3、 公共财政－解决免费搭车者问题 第五节 混合物品或服务 一、混合物品的概念 二、混合物品的供给 【复习思考题】 1．相对于私人物品或服务来说，公共物品或服务具有哪些特征？ 2．什么是纯粹的公共物品或服务？ 3．如何实现纯粹的公共物品或服务的配置效率？ 4．什么是林达尔均衡？ 5．什么是免费搭车者？如何解决免费搭车者问题 6．什么是混合物品或服务？混合物品或服务是怎么供给的？ 第四章 公共选择 【教学目的】通过本章学习，要求学生理解政治均衡的含义，掌握多数规则下的政治均衡，熟练应用配对投票方法，掌握投票交易与效率，掌握选票极大化。 【教学重点】政治均衡的决定因素、单峰偏好与多峰偏好、投票交易与效率 【教学难点】政治均衡 【教学方法】课堂讲授 【教学内容】 第一节 多数规则下的公共物品的供给 一、简单多数规则 二、政治均衡 三、投票与决策 四、政治均衡的决定因素 五、多数规则下的政治均衡 六、中间投票者 第二节 投票结果的唯一性和循环性 1、 单峰偏好与多峰偏好 2、 配对投票 3、 多峰偏好的存在 第三节 投票交易 1、 互投赞成票 2、 隐含的投票交易 3、 投票交易与效率 第四节 政治行为的分析 1、 投票还是不投票 2、 选票极大化 3、 公共权力极大化 4、 特殊利益集团 【复习思考题】 1．什么是政治均衡？ 2．如何理解中间投票者定理？ 3．举例说明投票决策中的单峰偏好、多峰偏好对配对投票结果的影响？ 4．投票交易和隐含交易的投票交易？ 5．投票交易对资源配置效率有什么影响？ 6．简要分析参与公共选择过程的投票者、政治家、政府部门以及特殊利益集团的行为特点？ 第五章 公共支出 【教学目的】通过本章学习，使学生了解公共支出的理论分类和预算分类，理解消耗性支出对流通、生产和分配领域的影响，掌握转移性支出对流通、生产和分配领域的影响，理解公共支出增长的发展模型。 【教学重点】公共支出的结构、公共支出的经济影响、非均衡经济增长 【教学难点】公共支出的经济影响 【教学方法】课堂讲授 【教学内容】 第1节 公共支出的结构 1、 公共支出：理论分类 2、 公共支出：预算分类 第二节 公共支出的经济影响 1、 消耗性支出对流通领域的影响 2、 消耗性支出对生产领域的影响 3、 消耗性支出对分配领域的影响 第三节 公共支出的经济影响 一、转移性支出对流通领域的影响 二、转移性支出对生产领域的影响 三、转移性支出对分配领域的影响 四、一个简化的例子 第四节 公共支出模型 一、政府活动扩张法则 二、公共收入增长引致说 三、公共支出增长的发展模型 四、非均衡经济增长 【复习思考题】 1．公共支出在理论上和统计上分别做怎么样的分类？ 2．消耗性支出对流通、生产和分配领域的影响是怎么样的？ 3．转移性支出对流通、生产和分配领域的影响是怎么样的？ 4．简要解释公共支出不断增长的现象？ 第六章 公共预算：政策及其经济分析 【教学目的】通过本章学习，使学生理解公共预算的重要性，掌握公共预算决策程序，掌握资源在公共物品和私人物品之间的配置，掌握成本效益分析的步骤。 【教学重点】公共预算、公共预算决策程序、成本效益分析的步骤 【教学难点】机会成本分析 成本－效益分析 【教学方法】课堂讲授 【教学内容】 第一节 几个相关概念 一、 公共预算 二、预算年度 三、公共预算的分类 四、公共预算的原则 第二节 公共预算决策程序 1、 编制和提出 2、 审议和批准 3、 执行 4、 执行的监督 第三节 公共预算决策：机会成本分析 1、 机会成本分析的含义 2、 资源在公共物品和私人物品之间的配置 第四节 公共预算决策的经济分析：成本效益分析 一、成本效益分析的含义 二、成本效益分析的步骤 三、时间因素的考虑：贴现 四、成本效益分析的作用与局限性 【复习思考题】 1．什么是公共预算？它具有几个方面的功能？ 2．公共预算的原则都有哪些？ 3．什么是机会成本分析？试举例说明它的应用。 4．什么是成本－效益分析？试举例说明它的应用 第七章 公共收入 【教学目的】通过本章学习，使学生理解公共收入的原则，理解课税主体、客体和税率，公债的基本功能是弥补财政赤字，政府引致的通货膨胀。 【教学重点】公共收入、税收、公债 【教学难点】税收 【教学方法】课堂讲授 【教学内容】 第一节 公共收入的原则 一、 受益原则 二、支付能力原则 三、线索和依循 一、 第二节 税收：公共收入的主要形式 一、 什么是税收 二、课税主体、客体和税率 三、税收是政府取得公共收入的最佳形式 第3节 公债：有偿性的公共收入形式 一、什么是公债 二、公债的基本功能是弥补财政赤字 三、公债与政府的资本性支出 第四节 其他公共收入形式 一、 政府引致的通货膨胀 二、捐赠 三、使用费 四、规费 【复习思考题】 1．什么是公共收入？ 2．什么是公共收入的原则？其作用是什么？ 3．什么是税收？为什么说税收是最佳的公共收入形式？ 4．什么是公债？它的基本功能是什么？ 第八章 税收原则 【教学目的】通过本章学习，使学生理解不同历史时期税收原则的主要思想，掌握衡量税收公平的标准，了解税收与效率的关系。 【教学重点】税收公平的标准，税收与效率的关系 【教学难点】税收公平的标准 【教学方法】课堂讲授 【教学内容】 第一节 税收原则的演变 一、 威廉配第的税收原则 二、莜士第的税收原则 三、亚当斯密的税收原则 四、萨伊的税收原则 五、瓦格纳的税收原则 第二节 税收与公平 一、 什么是税收公平 二、衡量税收公平的标准：基于收益原则的分析 三、衡量税收公平的标准：基于支付能力原则的分析 第三节 税收与效率 一、 什么是税收效率 二、税收的经济效率原则 三、税收本身的效率原则 【复习思考题】 1．简要阐述不同历史时期税收原则的主要思想？ 2．什么是税收公平原则？衡量税收公平的标准有哪些？ 3．什么是税收效率原则？具体包括哪些内容？ 第九章 税种分类与税制结构 【教学目的】通过本章学习，使学生理解税种的分类，掌握税制结构，了解所得课税、财产课税、流转课税。 【教学重点】税种分类、税制结构设计、课税 【教学难点】税制结构设计 【教学方法】课堂讲授 【教学内容】 第一节 税种的分类 一、 税种分类理论的沿革 二、税种的分类可采用不同的标准 三、最基本的是按课税对象的性质分类 四、OECD和IMF的税种分类 第二节 税制结构的设计 一、 税种的配置 二、税源的选择 三、税率的安排 第三节 对所得的课税 一、 所得课税 二、个人所得税 三、公司所得税 四、社会保险税 第四节 对财产的课税 一、 财产课税 二、一般财产税 三、特种财产税 四、财产转让税 第五节 对流转的课税 一、 流转课税 二、消费税 三、销售税 四、增值税 五、关税 【复习思考题】 1．税种可以按照什么样的标准进行怎样的分类？最基本的分类方法是什么？ 2．税制结构设计包括哪些内容？具体应该进行怎样的安排？ 3．什么是所得税、财产税、流转税？ 第十章 税收效应 【教学目的】通过本章学习，使学生理解收入效应和替代效应，掌握税收对生产者、消费者、劳动投入、私人储蓄、私人投资的影响，了解折旧的含义。 【教学重点】收入效应、替代效应 税收对生产者、消费者、劳动投入、私人储蓄、私人投资的影响、无差异曲线 【教学难点】收入效应、替代效应 【教学方法】课堂讲授 【教学内容】 第一节 税收与生产者行为 一、 税收对市场的影响 二、税收与生产者选择：收入效应 三、税收与生产者选择：替代效应 第二节 税收与消费者行为 一、税收与消费者选择：替代效应 二、税收与消费者选择：收入效应 第三节 税收与劳动投入 一、税收与劳动投入：替代效应 二、税收与劳动投入：收入效应 三、税收与劳动投入：无差异曲线分析 四、税收与劳动投入：效应比较 第四节 税收与私人储蓄 一、私人储蓄及其决定因素 二、税收与私人储蓄：替代效应 三、税收与私人储蓄：收入效应 第五节 税收与私人投资 一、私人投资及其决定因素 二、税收与私人投资手一律：两种效应 三、税收对私人资本折旧率的影响 【复习思考题】 1．简要阐述税收对生产者行为的影响？ 2．税收对消费者行为的影响？ 3．税收对劳动投入的影响？ 4．税收对私人储蓄的影响 5．税收对私人投资的影响 第十一章 税收的转嫁与归宿 【教学目的】通过本章学习，使学生理解税收转嫁和归宿的含义，掌握税收归宿和转嫁的局部均衡和一般均衡分析，了解税收转嫁的形式。 【教学重点】税收转嫁和归宿的含义、局部均衡分析、一般均衡分析 【教学难点】局部均衡分析、一般均衡分析 【教学方法】课堂讲授 【教学内容】 第一节 转嫁与归宿：含义和形式 一、 例子 二、转嫁与归宿的含义 三、税收转嫁的形式 第二节 税收归宿：局部均衡分析 一、 什么是局部均衡分析 二、供求弹性是决定税收转嫁状况的关键 三、商品课税归宿的局部均衡分析 四、生产要素收入课税归宿的局部性均衡分析 第三节 税收归宿：一般均衡分析 一、 什么是一般均衡分析 二、局部均衡分析的局限性 三、税收归宿的一般均衡分析模型 四、商品课税归宿的一般均衡分析 五、生产要素收入课税归宿的一般均衡分析 【复习思考题】 1．什么是税收转嫁？ 2．什么是税收归宿？ 3．税收转嫁有哪些形式？ 4、如何对税收归宿进行局部均衡分析？ 5、如何对税收转嫁与归宿进行一般均衡分析？ 第十二章 公债的运用与管理 【教学目的】通过本章学习，使学生理解负债有害论和新哲学的基本观点，掌握公债的分类方法、公债的发行方式、银行系统和非银行系统认购公债的经济影响、公债管理的流动性效应和利息率效应，了解公债管理与财政政策、货币政策的关系。 【教学重点】公债的分类方法、公债的发行方式、银行系统和非银行系统认购公债的经济影响、公债管理的流动性效应和利息率效应 【教学难点】银行系统和非银行系统认购公债的经济影响 【教学方法】课堂讲授 【教学内容】 第一节 公债的运用原则 一、 负债有害论 二、公债新哲学论 三、归纳与比较 第二节 公债的种类 一、 公债的分类方法 二、可转让公债 三、不可转让公债 第三节 公债的发行 一、 公债的发行方式 二、公债的发行条件 第四节 公债的应债来源 一、 银行系统作为应债来源 二、非银行系统作为应债来源 第五节 公债的还本付息 一、 公债的付息方式 二、公债的偿还方式 三、公债的资金来源 第六节 公债管理与宏观经济调控 一、 什么是公债管理 二、公债管理的流动效应 三、公债管理的利息率效应 四、公债管理同财政、货币政策的协调配合 【复习思考题】 1．简要阐述负债有害论和新哲学的基本观点？ 2．公债都有哪些分类？ 3．银行系统和非银行系统认购公债的经济影响？ 4．简要阐述公债的还本付息方式？ 5．公债管理的流动性效应和利息率效应？ 6．公债管理与财政政策、货币政策的关系是怎么样的？ 第十三章 财政乘数与财政政策 【教学目的】通过本章学习，使学生理解不同历史时期的财政论，掌握GDP的决定，了解财政乘数、财政政策。 【教学重点】支出乘数、GDP决定、财政乘数 【教学难点】GDP决定 【教学方法】课堂讲授 【教学内容】 第一节 从预算平衡论到功能财政论 一、 年度预算平衡论 二、周期预算平衡论 三、功能财政论 第二节 GDP的决定 一、 二元经济下的GDP流量循环模型 二、二元经济下的GDP决定 三、三元经济下的GDP流量循环模型 四、三元经济下的GDP决定 第三节 财政乘数与GDP的均衡水平 一、 政府支出乘数 二、税收乘数 三、平衡预算乘数 第四节 自决的财政政策 一、 什么是自决的财政政策 二、扩张性的财政政策 三、紧缩性的财政政策 第五节 非自决的财政政策 一、 什么是非自决的财政政策 二、自动变化的税收 三、自动变化的政府支出 【复习思考题】 1．简要阐述年度预算平衡论、周期预算平衡论和功能财政论的主要论点？ 2．什么是财政乘数？分别对GDP的均衡水平有什么影响？ 3．什么是财政政策？它的要旨是什么？ 4．什么是自决的财政政策？它的作用机制是怎么样？ 5．什么是非自决的财政政策？它的作用机制是怎么样？ 第十四章 多级政府间财政 【教学目的】通过本章学习，使学生理解公共物品的层次性、中央政府与地方政府间职能的划分，掌握政府分权管理体制，了解政府间的转移支付。 【教学重点】公共物品的层次性、政府间的事权划分、财权划分、政府转移支付 【教学难点】政府间的事权划分、财权划分、 【教学方法】课堂讲授 【教学内容】 第一节 政府间责任的划分 一、 公共物品的层次性 二、中央政府与地方政府间职能的划分 第二节 财政分权管理体制 一、 财政管理体制的含义与本质 二、政府间的事权划分 三、政府间的财权划分 第三节政府间的转移支付 一、 转移支付的概念与含义 二、财政转移支付存在的合理性 三、财政转移支付的形式 【复习思考题】 1．中央政府与地方政府之间职能划分的经济学基础是什么？ 2．全国性与地方性公共物品或服务有哪些异同？ 3．财政转移支付制度是如何纠正地方性公共物品或服务的外部性的？ 参考文献 1．[英]马歇尔：《经济学原理》，北京：中国财政经济出版社，1992。 2. 梁小民主编：《西方经济学导论》，北京：北京大学出版社，1984。 3. 邓子基编著：《比较财政学》，北京：中国财政经济出版社，1987。 4. 高培勇主编：《国债运行机制研究》，北京：商务印书馆，1995。 5．陈共主编：《财政学》，成都：四川人民出版社，1991。 PAGE 8