外贸退税操作步骤

外贸企业出口退税申报操作 1.出口报关单数据录入：基础数据采集-出口明细申报数据录入 关联号 111201001 11年12月01批次001第一份报关单 申报年月 201112 序号 0001 本月连续 报关单号 21位 海关编码18位+001本报关单连续 出口日期 美元离岸价 FOB价 核销单号 批准文号 商品代码 10位 出口数量 按照报关单单位对应的数量 审核认可 可以每条审核认可，可以一起审核认可 说明：*非本年申报数据，2011年出口的只能申报2011年，批次累加 2.专票数据录入：基础数据采集-进货明细申报数据录入 关联单号 111201001 11年12月01批次001第一份报关单 税种 V增值税 C消费税 申报年月 201112 进货凭证号 18位 票代码+发票号码 分批批次 01 可不填 供货方纳税号 发票开票日期 商品代码 10位 报关单商品代码 单位 与商品代码保持一致（默认） 数量 按照报关单单位对应的数量（不一定是发票数量） 委托加工 0 备注项目 WT 计税金额 不含税金额 审核认可 可以每条审核认可，可以一起审核认可 说明：审核认可标识 空 该处于录入状态 R 该记录需要申报 ：关联性检查后会显示 Z 该记录暂时不需申报 P 该记录因业务特殊规定不符合录入规则有需要申报 E 该记录有错误 （如果出现E，要修改） 3.数据加工处理—进货出口数量关联性检查 回头去看看出口明细和进货明细标识是不是R -换汇成本检查 范围5-8 不含税价*【1+（征税率-退税率）】/美元出口额 说明：1换汇成本低于合理下限 不需特殊处理 说明书：小批量、新客户、新产品、签后出口商品进货进货价格下降，以上情况属实，特此承诺 2换汇成本高于合理上限 要说明 说明书：什么时候申报的、所属期、关联号、报关单号、单证员根据工厂提供的真实成本制作报关单证，说明一下高于合理上限的理由，特此说明，公司名称，公章 理由：1）这种产品是附产品，正品有利润，附件无利润，属于正常现象 2）提供税务局销售合同复印件还有情况说明 3）卖给客户的产品很多，这个可能亏本，但别的有利润，总的这一票还是盈利的 4）与客户签订合同的时间较早，后来原材料成本持续上涨，导致工厂将价格上调 --预申报数据一致性检查 --生成预申报数据 关联号 10个9 路径20111201YSB（3个文件） 拿着文件夹去国税预审 出现E 非交叉金额 发票信息未到 4.预审通过后 预审反馈处理-确认正式申报数据 5. 退税正式申报-- 查询本次申报数据 -出口明细申报数据查询-扩展功能-打印；    - 进货明细申报数据查询-扩展功能-打印；    - 退税汇总申报表录入-删除（先要删除上期的数据，如果没有就不用点删除）-增加-回车键一直敲-确定-保存-打印报表  退税正式申报-生成退税申报数据-保存路径20111201ZSB（12个文件） 说明：如果正审还是有疑点，要撤销的话，审核反馈处理-已申报出口明细数据查询-找到要撤销的单子-认可申报-选择当前关联号转为待申报-重新录入出口明细和进货明细 外贸企业出口退税申报系统11.1打印 明细表：纸张（B4JIS）上50 下5，左15，右0 ，1-9999页 ， 打印1份，逐份打印 汇总表：纸张（B4JIS）上200 下-3，左20，右0 增值税发票EPSON680K Ⅱ 10mm处 向下1 向左 3 公司资料：系统维护—系统配置—系统配置设置与修改—把7.0版的数据抄过来 业务时间：系统维护—系统配置—系统配置设置与修改-业务方式-18位报关单执行时间改为2011.09.01 所需文件：1.出口退税资料传递单 粘贴在档案袋封面（公章） 2.档案袋 3.封皮 装订 粘贴（公章） 4.声明（公章） 5.报关单（出口退税联）、专票（抵扣联）、备案清单（非保税区、复印件空白处写明与原件相符-公章） 说明：1.报关单出口日期超过90天的时候发票认证时间不到2个月—盖出口退（免）税已受理章 2.公司名称变更 《出口货物退（免）税认定变更表》复印件给福州国税 声 明 我公司于2011年12月第四批次向福州市国税局申报的出口货物退税都是正常的，真实的自营出口业务，未有《国家税务总局 商务部关于进一步规范外贸出口经营秩序切实加强出口货物退（免）税管理的通知》 （国税发[2006]24号）文第二条所列举的七种行为。同时本批次申报不存在已发函未回函供货企业的货物。以上情况属实，若有虚假，我公司愿承担所有法律责任。 特此声明！ 福州XX有限公司 2012年3月9日