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第三节 本票和支票

2012-05-04 16页 ppt 146KB 19阅读

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第三节 本票和支票null第三节 本票与支票第三节 本票与支票 一、本票 作为获得单据(货物)的条件,由进口商签发远期本票,类似由进口商承兑出口商签发的远期汇票。 在资本货物贸易中,进口商签发的本票得到受出口信贷支持的银行担保后,其信用程度大为提高,收款安全性大增,出口商乐意接受。本票成为这类交易的常用支付工具。null (一)本票的定义 《英国票据法》关于本票的定义是:本票是一个人向另一个人签发的,保证于见票时或定期或在可以确定的将来时间,对某人或其指定人或持票来人无条件支付一定金额的书面付款承诺。 ...
第三节  本票和支票
null第三节 本票与支票第三节 本票与支票 一、本票 作为获得单据(货物)的条件,由进口商签发远期本票,类似由进口商承兑出口商签发的远期汇票。 在资本货物贸易中,进口商签发的本票得到受出口信贷支持的银行担保后,其信用程度大为提高,收款安全性大增,出口商乐意接受。本票成为这类交易的常用支付工具。null (一)本票的定义 《英国票据法》关于本票的定义是:本票是一个人向另一个人签发的,保证于见票时或定期或在可以确定的将来时间,对某人或其指定人或持票来人无条件支付一定金额的书面付款承诺。 我国《票据法》认为:“本票是出票人签发的,承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据”。另外,“本法所称本票,是指银行本票。”因此,我国的票据法中实际只规定了即期银行本票。我国《票据法》规定,本票付款期限最长不得超过2个月。null (二)本票的内容 根据我国《票据法》规定,本票的绝对必要记载内容有六个方面:“本票”字样;无条件支付的承诺;确定的金额;收款人名称;出票日期;出票人签章。以上条款,缺一不可。本票比汇票少了一个必要项目——付款人。 相对应记载事项包括付款地和出票地。关于付款地、出票地等事项的记载也应清楚明确,不过没有记载也不影响本票的效力。《票据法》规定,本票上未记载付款地的,出票人营业场所为付款地;未记载出票地的,出票人的营业场所为出票地。 《日内瓦统一法》规定,本票应包括:“本票”字样;无条件支付一定金额的承诺;付款期限;付款地点;收款人;出票地点与日期;出票人签字。 见图3-6样票。null LONDON 1ST JANUARY 2003 £275,000 On 31ST March 2003 we promise to pay Coca Cola Limited or order at their offices in Dublin Eire the sum of Two Hundred and Seventy Five Thousand Pounds. FOR AND ON BEHALF OF FIZZY DRINK DISTRIBUTORS LIMITED (signed)null (三)本票的特点 与汇票相比,本票具有以下特点: 1.本票是无条件的支付承诺。 2.在名称和性质上不同。 为强调本票是出票人或付款人的付款承诺这一特性,在英文名称上,本票称为Note(付款承诺),而不是Bill(债权凭证),后者是票据的统称。 3.本票不必办理承兑。出票人作为主债务人,其支付义务除因票据权利时效已过消灭外,不因持票人行使权利的保全手续欠缺而免除。 本票持票人的前手,仅指背书人或者保证人,不包括出票人。 4.本票只有一张。 null (四)本票的种类和用途 本票通常可以在以下交易和经济活动中使用:远期付款的商品贸易,或是结合买方信贷的资本货物交易;金钱借贷的凭证;对外筹集资金;银行办理汇款业务,或向大额提款客户开出本票以代替现钞。 null 二、支票 (一)支票的定义、内容和特点 1.支票的定义 支票(Cheque or Check)是银行存款户根据向银行签发的即期无条件支付命令。 《英国票据法》给支票下的定义是,支票是以银行为付款人的即期汇票。这个定义简单、明确。 我国《票据法》的定义是:“支票是出票人签发的,委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或其持票人的票据。null 2.支票的内容 我国《票据法》规定,支票必须记载以下事项:表明“支票”的字样;无条件支付的委托;确定的金额;付款人名称;出票日期;出票人签章。以上内容缺一不可,否则,支票无效。不过,支票上的金额可以由出票人授权补记(支票可以是空白抬头)。 除必要项目外,收款人、付款地、出票地都是支票的重要内容。支票上未记载收款人名称的,经出票人授权可以补记;未记载付款地,付款人的营业场所为付款地;未记载出票地的,出票人营业场所、住所或者经常居住地为出票地。 《日内瓦统一法》规定,支票应包括的条款有:“支票”字样;无条件支付一定金额的命令;付款人;付款地;出票日期与地点;出票人签名。nullCheque No.__________ London 13th Dec.20— Pay to the order of B Company the sum of (one thousand) Pounds Sterling ONLY To: Bank of Europe London For A Company, London __(signed)__见图3-7样票。GBP1000.00null 3.支票的特点 支票是一种特殊的汇票,因此,它在许多方面都同汇票类似。如都是无条件的付款命令,都有三个基本关系人,主要条款的规定也较类似。但与汇票比,其特点是: (1)支票的出票人必须具备一定条件。 (2)支票为见票即付。 (3)支票的付款人仅限于银行,而汇票的付款人可以是银行、企业或个人。 (4)通常情况下,支票的出票人是主债务人。但保付支票除外,它的主债务人为保付银行。 null (5)支票上一般不附带利息条款,即便有关于利息的记载,该记载也无效,付款时无需支付。 (6)对于超过法定或合理的流通期限,晚提示付款的支票,付款人可以不付款,但出票人并不因此解除对持票人的票据责任,除非晚提示对出票人造成损失。 (7)支票只开立一张,不能像汇票那样可以开成一式多份。 如果规定进口商以支票支付货款,出口商要当心受空头支票的欺诈,一定在收妥票款后再发货。 null (二)支票的行为 支票的使用要注意以下票据行为。 1.出票 出票人首先在银行开设支票存款账户。不得签发空头支票。持票人如果过期提示支票,出票人仍对持票人承担票据责任,即持票人仍保存对出票人的追索权。null 2.付款 (1)付款行的拒付 当出票人与付款人之间存在资金关系时,支票的付款行根据下列情形(抗辩事由)也可免除其付款义务,拒绝付款: ①持票人未在法定提示期间为付款提示行为; ②出票人撤回付款委托,且支票提示期间已经届满; ③支票的票据权利时效届满,如我国规定,持票人对支票出票人的权利,自出票日起6个月后就属已经届满; ④付款人已经收到出票人宣告破产的。 (2)出票人付款委托的撤销(Countermand of Payment)null 3.划线 (1)划线的意义 由于支票见票即付,可提现支票一旦遗失,很容易被冒领,损失很难追回。 划线后的支票只能委托银行凭以办理转账,将票款计入支票上记载的收款人账户,持票人不能直接向付款人提取现金。收款人只能再从自己的银行提取现金。   (而未划线支票既可以委托银行收款入账,也可以由持票人自行凭以向付款人提取现金。) 划线支票票款若被冒领,由于由代收行为冒领者收账,所以就比较容易追踪查出,有利于保护票款真正权利人的票据权利。null (2)划线的种类 1)(未注代收行的)普通划线:持票人可以委托任何银行代收款项,付款行需转账付给收款人委托的代收行的账户; 2)(注明代收行的)特别划线:持票人只能委托票面划线中注明的银行代收款项,付款行只能转账付给该指定的代收行的账户。 付款行若违反,就应对支票的真正所有权人因此遭受的损失承担责任。 null 4.保付 美国特有!防止空头支票,保障持票人权益。 支票的付款行表示对支票票款承担保证支付责任的行为。保付后,保兑行会将票款冻结。出票人和所有的背书人都被免除支票担保付款的责任。 CERTIFIED Dated on ________ For Bank of ABC,New York Stephan Haggard Manager(Director)
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