生产企业来料加工出口免税申报、审批工作范本
一、 纳税人提报的文书资料:
(一)申请预免税提报的文书资料
1、《生产企业出口货物免抵退税申报明细表》(3份);
2、来料加工业务批准证书(复印件);
3、出口发票(原件);
4、来料加工
(复印件)。
(二)申请免税核销提报的文书资料
1、来料加工进口货物报关单(原件);
2、来料加工登记手册(原件和复印件,在海关核销后提报);
3、来料加工出口货物报关单(原件);
4、出口收汇核销单(原件);
5、《生产企业出口货物免抵退税申报明细表》(复印件);
6、《收齐出口前期免税申报明细表》(3份);
7、《出口货物免税核销申报汇总表》(3份)。
二、审查核批形成的文书资料
审查核批岗依据政策规定进行审批,对符合预免税规定的,在《生产企业出口货物免抵退税申报明细表》上签署意见“资料齐全,同意预免税”。
三、审查核批形成的文书资料
审查核批岗依据政策规定进行审批,对符合免税核销规定的,在《收齐出口前期免税申报明细表》上签署意见“同意对 月份免税进行核销”,在《出口货物免税核销申报汇总表》上签署意见“同意免税 元”。
附件1: 生产企业出口货物免抵退税申报明细表
企业代码:3706XXXXXXXX
企业名称:烟台××有限公司
纳税人识别号:3706XXXXXXXXXXX ()免税货物()间接出口(√)来料加工 所属期:2005年 8月所属年度:2005年 单位:元至角分
序号
出口发票号码
出口报关单号
出口日期
代理证明号
核销单号
出口商品代码
出口商品名称
计量单位
出口数量
出口销售额
征税税率
退税税率
出口销售额乘征退税率之差
出口销售额乘退税率
海关进料加工手册号
单证不齐标志
备注
美元
人民币
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15=12×(13-14)
16=12×14
17
18
19
0001
26003
6111111001
05/08/12
221111333
21111174
裤子
条
400
4000
32000
0
0
0
0
C4456
BH
0002
26004
6111112001
05/08/02
222333444
21111174
裤子
条
350
3500
28000
0
0
0
0
C4456
BH
0003
26005
6111112001
05/08/02
222333444
21111174
裤子
条
750
7500
60000
0
0
0
0
C4456
BH
合计
1500
15000
120000
0
0
0
0
出口企业
退税部门
兹声明以上申报无讹并愿意承担一切法律责任
经办人:李X
财务负责人:曲X
企业负责人:张X (公章)
2005年 9月 13 日
资料齐全,同意预免税
经办人:张××
科(所)长:孙×
负责人:于× (公章)
2005年9 月27 日
附件2: 收齐出口前期免税申报明细表
企业代码:3706XXXXXXXX
企业名称:烟台××有限公司
纳税人识别号:3706XXXXXXXXXXX ()免税货物 (√ )单证收齐 所属期:2005年 8月 所属年度:2005年 单位:元至角分
序号
出口发票号码
出口报关单号
出口日期
代理证明号
核销单号
出口商品代码
出口商品名称
计量单位
出口数量
出口销售额
征税税率
退税税率
出口销售额乘征退税率之差
出口销售额乘退税率
海关进料加工手册号
单证收齐标志
备注
美元
人民币
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15=12×(13-14)
16=12×14
17
18
19
0001
26003
6111111001
05/08/12
221111333
21111174
裤子
条
400
4000
32000
0
0
0
0
C4456
0002
26004
6111112001
05/08/02
222333444
21111174
裤子
条
350
3500
28000
0
0
0
0
C4456
0003
26005
6111112001
05/08/02
222333444
21111174
裤子
条
750
7500
60000
0
0
0
0
C4456
合计
1500
15000
120000
0
0
0
0
出口企业
退税部门
兹声明以上申报无讹并愿意承担一切法律责任
经办人:李X
财务负责人:曲X
企业负责人:张X (公章)
2005年 12月 13 日
同意对8月份免税进行核销
经办人:张××
科(所)长:孙×
负责人:于× (公章)
2005年12月14 日
附件3: 出口货物免税核销申报汇总表
企业名称:烟台××有限公司
所属期: 2005年8月 单位:元角分
纳税人识别号
3706XXXXXXXXXXX
免税货物类型
来料加工
电话
XXXXXXX
出口产品名称
出口销售额
征税税率
出口货物负担进项税额
免征增值税
备注
外币金额
人民币金额
1
2
3
4
5
6=3*4-5
7
裤子
15000
120000
17%
3508
16892
企业申请(公章)
经办人:李X
财务负责人:曲X
负责人:张X
2005年 12月13日
主管税务机关审批意见(公章)
经办人:同意免税16892元 张××
科(所)长:同意 孙×
负责人: 同意 王×
2005年12月14 日
说明:该表需手工填写,在免税核销时提报。
生产企业小规模纳税人出口免税
申报、审批工作范本
一、 纳税人提报的文书资料
(一)申请预免税提报的文书资料
1、《小规模纳税人免税出口货物申报表》(3份);
2、出口发票(原件);
3、出口合同(复印件)。
(二)申请免税核销提报的文书资料
1、出口货物报关单(原件);
2、出口收汇核销单(原件);
3、《小规模纳税人免税出口货物申报表》(复印件);
4、《小规模纳税人收齐出口前期免税申报明细表》(3份);
5、《出口货物免税核销申报汇总表》(3份)。
二、审查核批形成的文书资料
审查核批岗依据政策规定进行审批,对符合预免税规定的,在《小规模纳税人免税出口货物申报表》上签署意见“资料齐全,同意预免税”。
三、审查核批形成的文书资料
审查核批岗依据政策规定进行审批,对符合免税核销规定的,在《小规模纳税人收齐出口前期免税申报明细表》上签署意见“同意对 月份免税进行核销”,在《出口货物免税核销申报汇总表》上签署意见“同意免税 元”。
附件1 : 小规模纳税人免税出口货物申报表
纳税人识别号:3706XXXXXXXXXXX
企业名称:烟台××食品有限公司 所属期:2005年 9月 金额单位:美元、元至角分
序号
出口发票号码
出口报关单号
出口日期
代理证明号
核销单号
出口商品代码
出口商品名称
计量单位
出口数量
出口货物免税销售额
纳税申报所属期
备注
美元
人民币
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
0001
26003
6111155001
05/09/12
221111333
21111174
刀鱼
公斤
1000
1000
8000
200509
0002
26004
6111116601
05/09/02
222333444
21111174
刀鱼
公斤
3000
3600
30000
200509
合计
4000
4600
38000
申报人声明
退税部门
此申报表栏目填报
是真实、合法的,与实际出口货物情况相符。否则,本企业愿承担由此产生的相关责任。
企业填表人:李X
财务负责人:曲X
企业负责人:张X (公章)
2005年 10月 8日
资料齐全,同意预免税
经办人:张××
科(所)长:孙×
负责人:于× (公章)
2005年10月9 日
附件2 : 小规模纳税人收齐出口前期免税申报明细表
企业代码:37069XXXXX
纳税人识别号:3706XXXXXXXXXXX
企业名称:烟台××食品有限公司 ()免税货物(√)单怔收齐 所属期:2005年9月 所属年度:2005年 单位:元至角分
序号
出口发票号码
出口报关单号
出口日期
代理证明号
核销单号
出口商品代码
出口商品名称
计量单位
出口数量
出口货物免税销售额
海关进料
加工手册号
单证收齐标志
备注
美元
人民币
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
15
0001
26003
6111155001
05/09/12
221111333
21111174
刀鱼
公斤
1000
1000
8000
0002
26004
6111116601
05/09/02
222333444
21111174
刀鱼
公斤
3000
3600
30000
合计
4000
4600
38000
出口企业
退税部门
兹声明以上申报无讹并愿意承担一切法律责任。
经办人:李X
财务负责人:曲X
企业负责人:张X (公章)
2005年 12月 18日
同意对9月份免税进行核销
经办人:张××
科(所)长:孙×
负责人:于× (公章)
2005年12月19 日
附件3: 出口货物免税核销申报汇总表
企业名称:烟台××食品有限公司 所属期: 2005年9月 单位:元角分
纳税人识别号
3706XXXXXXXXXXX
免税货物类型
小规模纳税人
电话
XXXXXXX
出口产品名称
出口销售额
征税税率
出口货物负担进项税额
免征增值税
备注
外币金额
人民币金额
1
2
3
4
5
6=3*4-5
7
刀鱼
4600
38000
6%
2280
企业申请(公章)
经办人:李X
财务负责人:曲X
负责人:张X
2005年 12月18日
主管税务机关审批意见(公章)
经办人:同意免税2280元 张××
科(所)长:同意 孙×
负责人: 同意 王×
2005年12月19 日
说明:该表需手工填写,在免税核销时提报。
加工贸易联网监管退(免)税备案认定工作范本
一、纳税人提报的文书资料
1、《加工贸易联网监管退(免)税备案认定表》
2、海关出具的《加工贸易联网监管企业电子帐册备案证明》
3、外经贸主管部门核发的《联网监管业务批准证》复印件(加盖联网企业公章)
二、审查核批形成的文书资料
县市区局审查核批岗依据纳税人报送的资料和政策规定在《加工贸易联网监管退(免)税备案认定表》签署意见“同意进口料件按购进法计算扣除”,并加盖公章后上报市局审批。市局审查核批岗依据县局意见在《加工贸易联网监管退(免)税备案认定表》签署意见“同意进口料件按购进法计算扣除”,并加盖公章。
附件1: 加工贸易联网监管退(免)税备案认定表
企业名称
烟台xx有限公司
海关代码
3706xxxxx
电子帐册号
E42033000006
批准时间
2005年9月12日
进出口经营范围
进口:电解铜 出口:覆铜板
退税率
13%
最大周转金额
1000万美元
核销期限
180天
进口料件计算扣除
企业申请:
进口料件按购进法计算扣除
县(市区)局意见:
同意进口料件按购进法计算扣除
市局意见:
同意进口料件按购进法计算扣除
企业签章:
经办人:刘xx
法人:张xx
2005年10月15日
县(市区)局:
经办人:王xx
负责人:李xx
(公章)
2005年10月16日
市局:
经办人:李xx
负责人:张xx
(公章)
2005年10月16日
生产企业出口货物免抵退税申报、审批工作范本
一、纳税人提报的文书资料
生产企业应于货物报关出口之日起90内,并于每月15日前向主管税务机关办理“免抵退”税申报,同时提供下列凭证资料:
1、出口货物报关单(出口退税联,原件);
2、出口发票(退税联,原件);
3、代理出口货物证明(原件);
4、《出口货物免、抵、退税申报明细表》(1份);
5、《出口货物免、抵、退税申报汇总表》(1份);
6、经主管税务部门审核签章的当期《增值税纳税申报表》(1份);
7、有进料加工业务的还需报送:
(1)《进料加工登记申报表》(1份);
(2)《进料加工海关登记手册核销申请表》(1份);
(3)《进料加工进口料件申报明细表》(1份);
(4)《进料加工贸易免税证明》(1份);
(5)《进料加工海关登记手册》(复印件,在进口料件被海关核销后报送)。
8、生产企业中标销售的机电产品还需报送:
(1)招标单位所在地税务机关签发《中标证明通知书》(原件);
(2)由中国招标公司或其他国内招标组织签发的中标证明(正本);
(3)中标人与中国招标公司或其他招标组织签订的供货合同(原件);
(4)中标企业销售机电产品的外销发票或普通发票(原件);
(5)中标人按照标书规定及供货合同向用户发货所提供的发货清单,以及中标机电产品用户收货清单(原件);
(6)分包中标项目的企业除提供上述凭证资料外,还须提供与中标人签署的分包合同(协议)(原件)。
10、生产企业运往保税区和存入监管仓库货物出口的还需报送:仓储企业提供的仓储凭证及报关离境的备案清单。
11、生产企业援外出口的货物还需报送:
(1)对外贸易经济合作部批准使用援外优惠贷款的批文(援外任务书)复印件或对外贸易经济合作部批准使用援外合资合作项目基金的批文(复印件);
(2)与中国进出口银行签定的“援外优惠贷款协议”复印件或与对外贸易经济合作部的有关部门签定的“援外合资合作项目基金借款合同”(复印件)。
以上资料须装订成册。在装订成册资料之外还需附送以下资料:
(1)存有免、抵、退税明细申报数据及汇总申报数据的软盘;
(2)《出口货物免、抵、退税申报汇总表》(2份);
(3)《出口货物免、抵、退税申报明细表》(1份);
(4)有进料加工业务的应附送《进料加工贸易免税证明》(2份)。
(5)《进料加工海关登记手册》(原件)
二、审查核批形成的文书资料
县市区局出口退税终审岗依据政策规定和初审岗、复审岗审核意见,对纳税人提交的资料进行审批。在《出口货物免、抵、退税申报汇总表》上签署意见“同意退税 元”。并经市局签批后办理退税。
附件1 生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表
企业代码:3706XXXXXXXX
企业名称:烟台××食品有限公司
纳税人识别号:3706XXXXXXXXXXX
所属期: 2005年8月
项目
栏次
当期
本年累计
与增值税纳税申报表差额
(a)
(b)
(c)
免抵退出口货物销售额(美元)
1
15000
105000
免抵退出口货物销售额
2=3+4
120000
840000
其中:单证不齐销售额
3
32000
——
单证齐全销售额
4
88000
——
前期出口货物当期收齐单证销售额
5
40000
760000
单证齐全出口货物销售额
6=4+5
128000
——
免税出口货物销售额(美元)
7
2000
——
免税出口货物销售额
8
16000
——
全部出口货物销售额(美元)
9=1+7
17000
——
全部出口货物销售额
10=2+8
136000
——
不予免抵退出口货物销售额
11
——
出口销售额乘征退税率之差
12
4800
33600
上期结转免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额
13
免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额
14
免抵退税不得免征和抵扣税额
15(如12>13+14则为12-13-14,否则为0)
4800
33600
结转下期免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额
16(如13+14>12 则为13+14-12否则为0)
出口销售额乘退税率
17
16640
——
上期结转免抵退税额抵减额
18
免抵退税额抵减额
19
——
免抵退税额
20(如17>18+19 则为17-18-19,否则为0)
16640
——
结转下期免抵退税额抵减额
21(如18+19>17 则为18+19-17 否则为0)
增值税纳税申报表期末留抵税额
22
9800
9800
计算退税的期末留抵税额
23=22-15c
9800
9800
当期应退税额
24(如20>23 则为23,否则为20)
9800
——
当期免抵税额
25=20-24
6840
——
出口企业
退税部门
兹声明以上申报无讹并愿意承担一切法律责任
经办人:李X
财务负责人:曲X
企业负责人:张X
(公章)
2005年 9月 13 日
同意退税9800元,免抵6840元
经办人:张××
复核人:孙×
负责人:于× (公章)
2005年9 月27 日
附件2 生产企业出口货物免抵退税申报明细表
企业代码:3706XXXXXXXX
企业名称:烟台××食品有限公司
纳税人识别号:3706XXXXXXXXXXX (√ )出口货物 ( )单证收齐 所属期: 2005年 8月 单位:元至角分
序号
出口发票号码
出口报关单号
出口日期
代理证明号
核销单号
出口商品代码
出口商品名称
计量单位
出口数量
出口销售额
征税税率
退税税率
出口销售额乘征退税率之差
出口销售额乘退税率
海关进料加工手册号
单证不齐标志
备注
美元
人民币
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15=12×(13-14)
16=12×14
17
18
19
0001
26003
6111111001
05/08/12
221111333
21111174
罐头
公斤
8000
4000
32000
17
13
1280
4160
BH
0002
26004
6111112001
05/08/02
222333444
21111174
罐头
公斤
7000
3500
28000
17
13
1120
3640
0003
26005
6111112001
05/08/02
222333444
21111174
罐头
公斤
15000
7500
60000
17
13
2400
7800
合计
30000
15000
120000
17
13
4800
15600
出口企业
退税部门
兹声明以上申报无讹并愿意承担一切法律责任
经办人:李X
财务负责人:曲X
企业负责人:张X (公章)
2005年 9月 13 日
同意申报
经办人:张××
复核人:孙×
负责人:于× (公章)
2005年9 月27 日
附件3 生产企业出口货物免抵退税申报明细表
企业代码:3706XXXXXXXX
企业名称:烟台××食品有限公司
纳税人识别号:3706XXXXXXXXXXX ()出口货物 (√ )单证收齐 所属期: 2005年 8月 单位:元至角分
序号
出口发票号码
出口报关单号
出口日期
代理证明号
核销单号
出口商品代码
出口商品名称
计量单位
出口数量
出口销售额
征税税率
退税税率
出口销售额乘征退税率之差
出口销售额乘退税率
海关进料加工手册号
单证不齐标志
备注
美元
人民币
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15=12×(13-14)
16=12×14
17
18
19
0001
26001
6111110011
05/06/22
221111663
21111174
罐头
公斤
3000
1500
12000
17
13
480
1560
0002
26002
6111122021
05/07/12
222333554
21111174
罐头
公斤
7000
3500
28000
17
13
1120
3640
合计
10000
5000
40000
17
13
1600
5200
出口企业
退税部门
兹声明以上申报无讹并愿意承担一切法律责任
经办人:李X
财务负责人:曲X
企业负责人:张X (公章)
2005年 9月 13 日
同意申报
经办人:张××
复核人:孙×
负责人:于× (公章)
2005年9 月27 日
出口货物退运办理税务证明工作范本
一、纳税人提报的文书资料
1、《××有限公司关于出口货物退运申请出具税务证明的
》(1份);
2、出口收汇核销单(复印件,未核销的可不提供);
3、出口报关单(复印件);
4、出口发票(复印件);
5、申报软盘。
二、审查核批形成的文书资料
出口退税初审、复审、终审岗依据政策规定进行审批,并在《出口货物退运已办结税务证明》上签署意见。初审岗签署“已按规定处理,同意出具证明”,复审岗、终审岗签署“同意”。
附件1:
烟台市××有限公司关于出口货物退运
申请出具税务证明的报告
×市国家税务局:
我单位于2005年2月5日在×海关出口的×货物(出口报关单号码:XXXXXXXXX,金额:15000美元)因××××
原因发生退运,现申请贵局予以证明此笔出口货物已按规定补税或进行税务处理。如发生骗税或其他违规行为,我单位愿接受税务机关处理,并愿承担一切法律责任。
烟台市××有限公司(公章)
2005年 5 月9日
附件2:
出口货物退运已办结税务证明
编号:0001
海关名称:青岛海关
项目
内 容
企业代码
3724XXXXXX
企业名称
烟台××食品有限公司
报关单号
68482259XXXX
出口日期
2005-02-05
核销单号
379746XXX
出口发票号
256XX
商品代码
190220002
商品名称
冷冻蔬菜
计量单位
千克
出口数量
3000
原计税金额
原退税额
增值税
消费税
合计
退运补税情况
退运数量
3000
退运货物计税金额
120000
原退税率
5
退运货物免抵退税额(或应退税额)
6000
已冲减免抵退税额
6000
冲减所属期
2005.06
应补税额
增值税
消费税
合计
缴款书号码
主管出口退税的税务机关审查意见
经办人:
已按规定处理,同意出具证明”。
李X
2005年5月9日
科长:
同意
辛XX
2005年5月9日
负责人:
同意
姜XX (公章)
2005年5月9日
出口企业补办出口货物报关单证明工作范本
一、纳税人提报的文书资料
1、《××有限公司关于出口货物申请补办出口货物报关单证明的报告》(1份);
2、出口货物报关单其他联(复印件);
3、出口收汇核销单(复印件);
4、出口发票(复印件);
5、申报软盘。
二、审查核批形成的文书资料
出口退税初审、复审、终审岗依据政策规定进行审批,并在《关于申请出具(补办报关单)证明的报告》上签署意见。初审岗签署“资料齐全,同意补办”,复审岗、终审岗签署“同意”。
附件1: 烟台××有限公司关于出口货物申请
补办出口货物报关证明的报告
×市国家税务局:
我单位于2005年2月5日在×海关报关的“出口货物报关单”退税联(出口报关单号码:XXXXXXXXX,金额:1531美元)因 ××××原因丢失,现欲补办报关单,特申请贵局予以证明此笔报关单出口的商品未退税,如发生骗税或其他违规行为,我单位愿接受税务机关处理,并愿承担一切法律责任。
烟台市××有限公司(公章)
2005年 5 月8日
附件2:
关于申请出具(补办报关单)证明的报告
NO 0001
青岛海关
我单位于XX年XX月XX日在青岛海关报关的“出口货物报关单”退税联丢失,现欲补办报关单,特申请贵处予以证明此笔报关单出口的商品未退税,请核查。如发生重复退税,我单位愿接受税务机关处理。
企业代码
3706XXXXXX
报关单号
684800XXX
核销单号
372432XXX
提运单号
LASLXXX
出口发票号码
234XX
贸易性质
10
商品代码
商品名称
出口数量
离岸价格
6302219030
其他棉制品
300
1531
企业办税人员:
张×
2005年5月8日
财务负责人:
王×
2005年5月8日
企业负责人:
赵×(公章)
2005年5月8日
主管出口退税税务机关审查意见
经办人:
资料齐全,同意补办
李X
2005年5月9日
科长:
同意
辛XX
2005年5月9日
负责人:
同意
姜XX (公章)
2005年5月9日
《来料加工贸易免税证明》办理工作范本
一、纳税人提报的文书资料
1、《来料加工贸易免税证明》;
2、《来料加工登记手册》(复印件);
3、进口货物报关单(原件);
4、出口收汇核销单(原件);
5、出口货物报关单(复印件);
6、受托加工企业开具的加工费普通发票(发票联);
7、来料加工委托企业与受托加工企业签订的加工合同。
二、审查核批形成的文书资料
出口退税出口退税初审、复审、终审岗依据政策规定进行审批,并在《来料加工贸易免税证明》上签署意见。初审岗签署“资料齐全,同意免税”,复审岗签署“同意免税”, 终审岗签署“同意”。
附件1: 来料加工贸易免税证明
编号:XXXX
龙口××制衣有限 公司,委托给招远市××服装公司下表所列料件,属于来料加工复出口贸易,请对用上述料件加工的货物工缴费免征增值税,消费税。
主管出口退税的税务机关意见
资料齐全,同意免税
经办人:王×
2006年1月 15 日
同意免税
科(所)长:吕×
2006年 1 月 15日
同意
负责人:于×
2006年 1 月 16 日 (公章)
序号
手册号
商品代码
来料名称
单位
来料调出数量
进口美元额
加工费发票号码
成材率
成品商品代码
成品名称
单位
成品出口数量
加工费金额
0001
C3352
623XXXXX
混纺布
米
49948
6000
0551781
60%
66XXXXXX
文胸
件
29480
12000元
共四联。第一联:由委托企业交加工企业;第二联:委托企业留存;第三联:交主管征税的税务机关;第四联:退税机关留存。
外贸企业出口货物退税申报、审批工作范本
一、纳税人提报的文书资料
1、出口货物报关单(出口退税联,原件);
2、出口收汇核销单(出口退税联,原件)或远期收汇证明(原件);
3、出口发票(退税联,原件);
4、增值税专用发票(抵扣联);
5、出口消费税货物税收专用缴款书;
6、代理出口货物证明;
7、《外贸企业出口退税汇总申报表》(2份);
8、《外贸企业出口退税进货明细申报表》(2份);
9、《外贸企业出口退税出口明细申报表》(2份);
10、退税电子申报软盘。
二、审查核批形成的文书资料
(一)县市区局(芝罘局、加工区局除外)初审岗、终审岗对纳税人报送的资料审查通过后,在《外贸企业出口退税汇总申报表》上签署意见。初审岗签署“资料齐全,同意上报”,终审岗签署“同意”并加盖公章后将资料退还企业,由其上报市局。
(二)市局初审岗、复审岗进行人工对审和电子审核通过后,在《外贸企业出口退税汇总申报表》签署意见“审核通过,同意退税 元。终审岗依据政策规定和初审岗、复审岗审核意见,在《外贸企业出口退税汇总申报表》上签署意见“同意退税 元,并加盖公章后将审批后的资料(1份)退还企业。
附件1: 外贸企业出口退税汇总申报表
企业代码 :3706912345
企业名称(章):烟台xx对外贸易有限公司
纳税识别码:3706XXXXXXXXXXX 申报日期: 2006 年 01 月 15 日 金额单位:元至角分、美元
出口企业申报
主管退税机关审核
出口退税出口明细申报表 1 份,记录 5 条
审单情况
机审情况
出口发票 5张,
(县局审查意见:)
本次机审通过退增值税额 3900.00元
出口报关单 5张,
经办人:
其中:上期结转疑点退增值税0.00元
代理出口货物证明 1张,
资料齐全,同意上报
本期申报数据退增值税3900.00元
收汇核销单 5 张,收汇额 5000.00 美元
孙×
本次机审通过退消费税额 0.00元
远期收汇证明 0 张, 其它凭证 0 张
2006年1月16日
其中:上期结转疑点退消费税0.00元
出口退税进货明细申报表 1 份,记录 10 条
负责人: 同意
本期申报数据退消费税0.00元
增值税专用发票 10 张,
2006年1月16日
普通发票 0 张, 专用税票 0 张
结余疑点数据退增值税 0.00元
其他凭证 0 张,总进货金额 30000.00元
结余疑点数据退消费税 0.00元
总进货税额 5100.00 元,
其中:增值税 5100.00 元,消费税 0 .00 元
授权人声明
本月申报退税额 3900.00 元,
(如果你已委托代理申报人,请填写下列资料)
其中:增值税 3900.00 元,消费税 0 .00 元
进料应抵扣税额 0.00 元,
为代理出口货物退税申报事宜,现授权 为
申请开具单证
本纳税人的代理申报人,任何与本申报有关的
代理出口货物证明 0 份, 记录 0 条
往来文件都可寄与此人
代理进口货物证明 0 份, 记录 0 条
进料加工免税证明 0 份, 记录 0 条
来料加工免税证明 0 份, 记录 0 条
出口货物转内销证明 0 份, 记录 0 条
补办报关单证明 0 份, 记录 0 条
授权人签字 于 (签字)
补办收汇核销单证明 0 份, 记录 0 条
(市局初审意见:)
(市局复审意见:)
补办代理出口证明 0份, 记录 0 条
审核通过,同意报批
审核通过,同意退税3900.00元
内销抵扣专用发票 0 张,其他非退税专用发票 0 张
审单人:王×
2006年1月18日
审核人:刘× 2006年1月19日
申报人声明
此《出口货物退(免)税申报表》栏目填报内容是真实、合法的,与实际出口货物情况相符。我公司未从事“四自三不见”等违背正常出口经营秩序的出口业务。否则,本企业愿承担由此产生的相关责任。
同意退税3900.00元。
企业填表人:刘
财务负责人: 张 (公章)
签批人:张×
(公章)
企业负责人: 于 2006年 01月 15 日
2006 年 1 月 24日
受理人: 孙× 受理日期 : 2006 年 01月 15 日 受理税务机关(县局签章)
《代理出口货物证明》办理工作范本
一、纳税人提报的文书资料
1、出口货物报关单(出口退税联,原件);
2、出口发票(退税联,原件);
3、代理出口合同或协议(原件);
4、《代理出口货物证明申请表》;
5、电子申报软盘;
6、出口企业将代理出口的货物与其他出口货物一并报关出的,还应附送出口货物报关单复印件1份。
二、审查核批形成的文书资料
出口退税初审、复审岗位依据政策规定对纳税人提报的资料进行人工对审、电子审核通过后,在《代理出口货物证明》签署意见“审核通过,同意办理”。如出口报关单信息在2个月以上收到的,在签署意见时必须注明信息收到的时间。终审岗依据政策规定和初审岗、复审岗审核意见,在《代理出口货物证明》上签署意见“同意”并加盖公章后出具《代理出口货物证明》给企业。
附件1: 代理出口货物证明申请表
金额单位:元至角分
序号
编号
委托企业名称
委托企业纳税人识别码
报关单号
核销单号
商品代码
商品名称
单位
出口数量
美元离岸价
委托合同号
备注
001
2006001
烟台××有限公司
370602123456789
123456789
1256787
234561
涤纶布
米
100
100.00
YT-001
经办人:王× 负责人:张×
(公章)
附件2:
代理出口货物证明
NO:XXX
受托企业名称(公章)
烟台××贸易有限公司
委托企业名称
烟台××有限公司
受托企业代码
370691XXXXXXXXX
委托企业纳税识别码
370602XXXXXXXXX
报关单号
出口日期
核销单号
出口商品代码
出口商品名称
计量单位
数量
币别
离岸价格
委托(代理)合同号
12345678
2006/1/5
1256787
234561
涤纶布
米
100
USD
100.00
YT-001
主管出口退税税务机关审核意见
经办人:审核通过,同意办理
张×
2006年1月5 日
科(所)长: 同意办理
王×
2006 年 1月 5 日
负责人: 同意
于× (公章)
2006年 1 月 5日
外贸企业出口农产品免税核销申报、审批工作范本。
一、纳税人提报的文书资料
1、出口货物报关单(出口退税联,原件);
2、出口收汇核销单(出口退税联,原件)或远期收汇证明(原件);
3、出口发票(退税联,原件);
4、农产品收购单(抵扣联);
6、代理出口货物证明;
7、《外贸企业出口货物不退税核销申报表》(3份);
二、审查核批形成的文书资料
市局出口退税初审岗、复审岗依据政策规定对纳税人提交的资料进行审核通过后,在 《外贸企业出口货物不退税核销申报表》签署意见“资料齐全,同意核销”,终审岗依据政策规定和初审岗、复审岗审核意见,在《外贸企业出口货物不退税核销申报表》签署意见“同意”并加盖公章后将该表(2份)退还企业。
附件1:
外贸企业出口货物不退税核销申报表
企业代码:3706XXXXXX
企业名称:××外贸企业
纳税识别码:3706XXXXXXXXX
所属期:2005年10月
金额单位:美元、元至角分
序号
出口发
票号码
出口报
关单号
出口日期
代理证明号
核销单号
出口商
品代码
出口商
品名称
计量
单位
出口数量
出口货物销售额
纳税申报所属期
备注
美元
人民币
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10.00
11
12
13
14
001
123
456456456001
2006/1/1
123456789
101101010
苹果
千克
100.00
100
827
200510
收购单
002
1234
459956456001
2006/1/1
987654321
101101010
苹果
千克
100.00
100
827
200510
收购单
小计
200.00
200.00
1654.00
初审人:资料齐全,同意核销
张×
2006年 1 月15 日
复审人: 同意核销
王×
2006年1月16 日
领导签批:
周 × 公章
2006年1月16 日
6
21