5货款的支付

nullnull第五章 货款的支付null要求与目的： 使学生了解国际贸易结算中使用广泛的支付工具、支付方式以及应用。 本章重点： 票据的分类及内容 汇付、托收的种类 信用证的含义、程序、特点、种类 本章难点： 汇付与托收的种类及程序 信用证的含义、程序、特点、种类第一节 支付工具第一节 支付工具 汇票本票支票金融票据国际贸易支付工具的最主要工具为金融票据， 可以分为汇票、支票和本票，汇票最主要。null（一）汇票的定义：一、汇票（Bill of Exchange）一个向另一个人签发的，要求即期或定期或在可以确定的将来时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件书面支付命令。 null 注明“汇票”字样； 无条件的支付命令； 付款人姓名和商号； 出票人签字； 出票日期和地点； 付款地点； 付款期限； 汇票金额； 收款人姓名和商号㈡基本内容：见教材147页null㈢汇票的种类㈢汇票的种类⒈按出票人(drawer)的不同， 可分为 banking bill & commercial bill。⒉按有无附商业单据， 可分为 clean & documentary bill⒊按付款时间的不同 可分为sight draft & time bill or usance bill。见教材148-149页null ⒈出票（issue） ⒉提示（presentation） ⒊承兑（acceptance ） ⒋付款（payment） ⒌背书（endorsement） ⒍拒付（dishonor）㈣汇票的使用⒈出票（Issue）⒈出票（Issue）出票（Issue）:出票人在汇票上填写付款人、付款金额、付款日期和地点及受款人等项目，经签字交给受票人的行为。 受款人的有 几种写法？ . 限制性抬头，non-negotiable .指示性抬头，Endorsable(可背书转让) .. 持票人或来人抬头，Marketable返回⒉提示（Presentation）⒉提示（Presentation）持票人将汇票提交付款人要求承兑或付款的行为。 付款人见到汇票叫见票（sight），提示分为：返回付款提示 承兑提示⒊承兑（Acceptance ）⒊承兑（Acceptance ）付款人对远期汇票示承担到期付款责任的行为。 返 回即期汇票不需要该程序 ⒋付款（Payment） ⒋付款（Payment）对即期汇票，在持票人提示汇票时，付款人即应付款； 对远期汇票，付款人经过承兑后，在汇票到期日付款。付款后，汇票上的债务即告终止。返 回⒌背书（Endorsement）⒌背书（Endorsement）汇票是一种流通工具，可以在票据市场上流通转让。 背书返 回就是转让汇票权利的一种法定手续，就是由汇票持有人在汇票的被面签上自己的名字或在加上受让人的名字，并把汇票交给受让人的行为。⒍拒付（Dishonor）⒍拒付（Dishonor）退 票持票人提示汇票要求承兑时，遭到拒绝承兑（Dishonor by no-acceptance）,或持票人提示汇票要求付款时，遭到拒绝付款（Dishonor by non-payment）,均称为拒付。二、本票(Promissory Note)二、本票(Promissory Note)支票(Check or Cheque)和第二节 汇付（Remittance）第二节 汇付（Remittance）一、含义付款人主动通过银行或其他途径将款项汇交收款人。四个当事人及其关系： ⑴汇款人( Remitter) ⑵受款人(Payee) ⑶进口地银行(Importer’s Bank，Remitting Bank） ⑷出口地银行（Exporter’s Bank，Paying Bank二、汇付的种类二、汇付的种类㈠信汇（mail transfer,M/T） 速度慢，费用低，应用不太广泛，信函印鉴 ㈡电汇（telegraphic transfer,T/T） 速度快，费用高，应用广泛，电报密押 ㈢ 票汇（remittance by banker’s draft,D/D） 速度慢，费用低，应用不太广泛null付款人收款人 汇出行 汇入行（1）（2）（3）程序图：电汇、信汇(1)申请 (2)电报或信函 (3)通知null付款人收款人 汇出行 汇入行（1）（4）（3）程序图：票汇（1）申请 （2）出票（汇票） （3）交票据 （4）要求兑现（2）三、汇付方式在国际贸易中的应用三、汇付方式在国际贸易中的应用㈠预付款： 卖方先收款，后发货。 如“买方应该支付XX%给卖方，在装船前20天。” ㈡赊销 卖方先发货，后收款。 如“买方应该在装船后若干天内支付xx%给卖方。”四、特 点四、特 点返回本章目录㈠风险大 ㈡资金负担不平衡 ㈢手续简便，费用少 第三节 托收（Collection）第三节 托收（Collection）一、含义根据《托收统一规则》（URC522）规定： 托收是指由收到托收指示的银行根据所收到的指示处理金融票据和商业单据 以便取得付款/承兑。 通俗地说法，也即托收是债权人（出口人）出具债权凭证委托银行向债务人（进口人）收取货款的一种支付方式。 二、当事人及其关系二、当事人及其关系收款人（Principal），出口方 托收行（Remitting bank），出口方银行 代收行（Collecting bank），进口方银行 提示行（Presenting bank）， 付款人（Payer），进口方 三、种类及程序三、种类及程序㈠光票托收(Clean Collection) ㈡跟单托收(Documentary Collection) ⒈付款交单（documents against payment,D/P） ⒉承兑交单（documents against acceptance,D/A）国际贸易中货款的收取大都采用跟单托收。⒈付款交单⒈付款交单⑴即期（D/P at sight） ⑵远期（D/P after xx days sight） 远期D/P中的信托收据（Trust Receipt，T/R) 进口方开立的保函； 由出口指示，后果由其负责； 若代收行主动，后果由其负责。 null进口人 托收行 代收行（1）（2）（3）程序图：D/P(1)以D/P方式结算，出货 (2)交单托收 (3)单据寄交代收行 (4)通知进口商 （7）（4）（5）（6）(5)付款赎单/承兑，到期赎单 (6)款项拨付托收行 (7)款项拨付出口商 出口人null进口人 托收行 代收行（1）（2）（3）程序图：D/A(1)以D/A方式结算，出货 (2)交单托收 (3)单据寄交代收行 (4)通知进口商（8）（4）（5）（7）(5)承兑取单 (6)到期付款 (7)款项拨付托收行 (8)款项拨付出口商（6）出口人第四节 信用证(letter of credit)第四节 信用证(letter of credit) 《UCP500》规定，指由银行（开证行）依照客户（申请人）的要求和指示或自己主动开立的，在符合信用证条款的条件 下凭规定单据承诺付款的书面文件。 一、含义二、信用证的当事人二、信用证的当事人 申请人（Applicant or opener） 受益人（ Beneficiary ） 开证行（Issuing bank） 付款行（ Paying bank ） 通知行（Advising bank） 议付行（Negotiating bank） 六个当事人null受益人付款行/开证行 通知行/议付行 （4）（1）（2）三、程序图（10）（3）（5）（7）（8）（9）（6）申请人（1）申请开证； （2）开出信用证； （3）通知信用证； （4）装运货物； （5）交单议付；（6）寄单 （7）付款或承兑； （8）付款； （9）提示单据； （10）付款四、信用证的主要内容四、信用证的主要内容㈠关于L/C本身（about L/C ）: 号码、开证日期、当事人等 ㈡关于货物的（about goods） ㈢关于装运（about shipment ） ㈣关于单据（about documents ） ㈤给银行的指示（about banking instructions） 五、信用证支付的特点五、信用证支付的特点（一）开证行负有第一性付款责任 （二）是独立自足的文件 （三）是一种单据交易 null（一）开证行负有第一性付款责任 UCP500第14条A款规定，对于各种类型的信用证，“当开证行授权另一银行凭表面上符合信用证条款的单据付款、承担延期付款责任、承兑汇票或议付时，开证行和保兑行（若有的话）有义务：（ⅰ）对已承担付款、承担延期付款责任、承兑汇票或议付的银行进行偿付；（ⅱ）接受单据。”如果申请人倒闭，开证行是否要付款？ BACKnull（二）独立自足的文件 UCP500第3条阐明了信用证与合同的关系，“信用证按其性质与凭以开立的信用证的销售合同或其他合同，均属不同的业务。”合同和信用证不符，按合同办还是信用证办？BACKnull（三）是一种单据交易 UCP500第4条和UCP500第15条分别规定单据与货物/服务/履约行为的关系，“在信用证业务中，有关各方所处理的是单据，而不是与单据有关的货物/服务/履约行为” 。 单据与信用证条款不符，会怎么样？六、信用证的种类 六、信用证的种类 L/C中既没有规定不可撤消或可撤消，应如何确定？ 作为受益人应接受哪一种？与光票汇票和跟单汇票有什么关系？㈠ 不可撤消信用证与可撤消信用证（Revocable credit & Irevocable credit）㈡跟单信用证与光票信用证（documentary credit &clean credit）