出纳会计职责

一、出纳人员 HYPERLINK "http://wenwen.soso.com/z/Search.e?sp=S%E5%B2%97%E4%BD%8D%E8%B4%A3%E4%BB%BB%E5%88%B6&ch=w.search.yjjlink&cid=w.search.yjjlink" \t "_blank" 岗位责任制 1.出纳员负责现金、支票、发票的保管工作，要做到收有记录，支有签字。 2.现金业务要严格按照财务要求办理。对现金收、支的原始凭证认真稽核，不符合的有权拒付。 3.现金要日清月结，按日逐笔记录现金日记帐，并按日核对库存现金，做到记录及时、准确、无误。 4.支票的签发要严格执行银行支票 HYPERLINK "http://wenwen.soso.com/z/Search.e?sp=S%E7%AE%A1%E7%90%86%E5%88%B6%E5%BA%A6&ch=w.search.yjjlink&cid=w.search.yjjlink" \t "_blank" ，不得签逾期支票、空头支票。对签发的支票必须填写用途、限额，除特殊情况需填写收款人。应定期监督支票的收回情况。 5.办理其它银行业务要核对发票金额是否正确、准确，并经领导批准后签发，不得随意办理汇款。 6.收付现金双方必须当面点清，防止发生差错。 7.对库存现金要严格按限额留用，不得肆意超出限额。妥善保管现金、支票、发票，不得丢失。 8.杜绝白条抵库，发现问及时汇报领导。 9.按期与银行对帐，按月编制银行存款余额调节，随时处理未达帐项。 10.对领导交与的其他事务按规定办理。 二.会计员的岗位责任制 1.按国家统一会计制度规定设置会计科目。 2.即使确认销售收入，正确计算增值税、消项税额。 3.划清费用的开支范围及营业内外收入。 4.认真计算财务成果及各种税金。 5.按财务制度规定正确核算利润分配。 6.按期缴纳各种税款。 7.债权、债务及时登记、及时查清、按月做好财务状况分析。 8.对会计帐目及凭证要按期装订成册，妥善保管。 9.财务档案要立册，严格执行查阅制度及保管制度。 10.记帐要及时、准确，明细帐要按日登记，总帐定期登记，但不能超过三天。不许先出报表和后帐。 11.严格遵守财经纪律及单位制定的各项制度，发现问题及时上报主管经理。