货款的支付（票据）

null第五章 货款的支付SIFT上海对外贸易学院*第五章 货款的支付一、支付货款是买方的基本义务 按英国法律，交货与付款是对流条件。 《公约》第53条规定，买方必须按照合同和本公约规定支付货物价款。 我国《合同法》第159条、160条、161条规定，买受人应当按照约定的数额、约定的地点、约定的时间支付价款。 nullSIFT上海对外贸易学院*按《公约》，买方不履行付款义务，卖方有权： 要求买方支付价款； 或，要求损害赔偿和赔偿利息损失； 或，给予一段合理的额外时限，让买方履行付款义务； 如构成根本违反合同，或在合理的额外时限内仍不履行付款义务，或声明他将不在规定的时间内付款，卖方可宣告合同无效。 我国《合同法》第94条（3）、（4）款规定。nullSIFT上海对外贸易学院*在交货与付款（或付款与交货）期间： 商业信用风险 政治风险 汇率变动风险 在磋商支付条款时，通常考虑的问题： SIFT上海对外贸易学院* 在磋商支付条款时，通常考虑的问题： 1、货与款的安全 2、避免或减少汇率变动的风险 3、资金周转的快慢 4、扩大贸易 二、支付工具（Means of Payment） SIFT上海对外贸易学院* 二、支付工具（Means of Payment） 支付工具主要是货币和票据 支付货币 现金结算主要缺点――携带不方便、不安全、费用高、资金积压等； 采用非现金结算，主要使用票据； 票据（Bills）,也有称为流通证券（Negotiable Instruments），以支付一定金额为目的的可以流通转让的证券。 票据――汇票、本票和支票1、汇票 （Bill of Exchange, Draft）SIFT上海对外贸易学院*1、汇票 （Bill of Exchange, Draft）1）定义 我国《票据法》： “汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。” 英国《票据法》： “汇票是由一人签发的给另一人的无条件书面命令，要求受票人见票时或于未来某一规定的或可以确定的时间，将一定金额的款项支付给某一特定的人或其指定人，或持票人。”nullSIFT上海对外贸易学院*A. 无条件的支付命令； （an unconditional order to pay） Pay xxx…… Would you please pay …... I should be appreciated if you would pay…... B．是书面的（in writing）； C．一定的金额 （确定的金额）； （a sum certain in money） --USD10，000　　 USD10，000 or USD11,000；　 about USD 10,000 汇票金额――文字大写和数字小写；nullSIFT上海对外贸易学院*D．三个主要当事人： 出票人（Drawer）----出口人或银行； 受票人（Drawee）或付款人（Payer）----进口人或银行； 收款人（Payee）----出口人或其指定的银行；（2）主要内容SIFT上海对外贸易学院*（2）主要内容① 表明“汇票”（Exchange /Draft）字样； ② 无条件支付的委托（命令）； ③ 确定的金额； ④ 付款人的名称； ----付款人（受票人）; ABC Co. London； A Co. and B Co. A Co. or B Co.nullSIFT上海对外贸易学院*⑤收款人的名称 收款人――汇票的抬头 A．限制性抬头 Pay A Co only; Pay A Co, not transferable; ――不得背书转让； B．指示式抬头 Pay A Co. or order ; Pay to the order of A Co.; ――须经背书转让；nullSIFT上海对外贸易学院*C．来人式（持票人）抬头 Pay bearer; Pay A Co. or Bearer; ――仅凭交付即可转让； ⑥出票日期 ⑦出票人签章nullSIFT上海对外贸易学院*⑧付款日期（汇票到期日--Maturity） A．见票即付――即期汇票 at sight / on demand 不规定付款日期nullSIFT上海对外贸易学院*B．定日付款（payable on a fixed date） 如：on May 31, 2006; C．见票后定期付款（payable at a fixed period after sight ） 如：at 30 days after sight; at one month after sight; D．出票后定期付款（payable at a fixed period after date of draft） 如：at 45 days after date ; E．提单日后定期付款（payable at a fixed period after date of B/L） 如：at 60 days after date of B/L（transport document）nullSIFT上海对外贸易学院*汇票的付款日期应明确、肯定； 如未注明付款日期，即为见票即付（即期汇票）； 定期付款日期的计算方法： ――算尾不算头； 如：见票后30天付款； 9月10日出票，9月21日见票，付款日为10月21日； nullSIFT上海对外贸易学院*如出口一批货物： 　　　　 B/L日期　出票日 见票日　 付款日 3/31 4/4 4/15 at sight ? at 30 days after sight ? at 60 days after date ? at 45 days after date of B/L ? at one month after sight ? nullSIFT上海对外贸易学院*⑨ 付款地点 ⑩ 出票地点 汇票编号、一式两份（正本和副本）和其他记载，如免作拒付、免作拒绝证书等；出票条款（Drawn under）等； （3）种类 SIFT上海对外贸易学院*（3）种类 光票和跟单汇票； 即期和远期汇票； 商业汇票和银行汇票； 商业汇票――出票人是工商企业或个人；付款人可以是工商企业或个人，也可以是银行； 银行汇票――出票人是银行，付款人也是银行； 商业汇票――跟单/光票；即期/远期汇票； 银行汇票――光票，即期； nullSIFT上海对外贸易学院*商业承兑汇票和银行承兑汇票 商业承兑汇票――商业远期汇票，经付款人工商企业或个人承兑； 银行承兑汇票――商业远期汇票，经付款人银行承兑 即期、跟单、商业汇票； 或商业、跟单、远期、银行承兑汇票； （4）流通使用 SIFT上海对外贸易学院*（4）流通使用 即期汇票： 出票----付款提示----付款 远期汇票： 出票----承兑提示----承兑---- 付款提示----付款 背书、贴现、拒付、追索； nullSIFT上海对外贸易学院* ↗制作汇票，并签字； 出票 （to draw a draft and sign it ） （to draw/to issue） ↘交付给收款人； 　　 （to deliver the draft to payee） 出票人-------------收款人-------------------付款人 （汇票债务人） （持票人－holder） 　　　 （汇票债权人） nullSIFT上海对外贸易学院* 提示（presentation） 出示汇票，要求付款或承兑（提示） 持票人―――――――――――――付款人 　　　　　　　见票（at sight） 即期汇票：　付款提示; 远期汇票：承兑提示――承兑――付款提示;nullSIFT上海对外贸易学院*承兑（acceptance） 含义 承兑时间 承兑方法： 　Accepted XXX Oct. 25th，2006 承兑 付款人――――――――承兑人（主债务人） 承兑的作用nullSIFT上海对外贸易学院*付款（payment） 　　　　　　→付款提示 持票人――――――――――――――付款人 （承兑人） 　　　　 按票款金额付清（付款）← 付款时间nullSIFT上海对外贸易学院* ╱法律上――权利的转让; 流通（negotiation） 　　　　　　　　　╲商业上――票据的买卖; 　B（Holder）―――→P（Drawee/Payer） ↘ C　↗ B有一张以P为付款人、见票后90天付款的汇票，如要提前取得票款: B―――－C――――D――――E 　　　 　↘　P（付款人）↙ nullSIFT上海对外贸易学院*指示式抬头汇票，须经背书转让; 转让人在汇票背面签名， ↗或写上受让人的名字； 背书（endorsement） 　　　　　　　　 　 ↘转让人将汇票交付给 受让人 转让人（背书人）；前手； 受让人（被背书人）；后手； B C D E 前手 后手 背书的效力； 背书人的责任；背书方式：限制性背书、特别背书、 空白背书； SIFT上海对外贸易学院*背书方式：限制性背书、特别背书、 空白背书； 限制性背书(restrictive endorsement) 如：pay C only 或 pay C, not transferable B Co. XXX Apr.15,2006 只能由指定的被背书人收款，不得再背书转让；nullSIFT上海对外贸易学院*特别背书（special endorsement） 如： pay C or the order 或　pay to the order of C B Co. XXX Apr. 15th, 2006 特别背书须经背书才能转让；nullSIFT上海对外贸易学院*空白背书（blank endorsement） 如：　　　　　　　　　　　　　　 　　　　　　　　　　B　Co. 　　　　　　　　　　XXX April 10th, 2006 经空白背书的汇票，可凭交付转让或再作背书转让； 我国《票据法》规定，背书应当连续。 空白背书和特别背书是可以相互转换，如： 持票人将空白背书再变为特别背书；或特别背书的持票人再用空白背书方式转让。nullSIFT上海对外贸易学院*贴现（discount）――远期汇票承兑后，尚未到期，由银行或贴现公司根据票面金额，扣除一定天数的利息（从转让日至付款日，按贴现率计算的贴现息）后，将余款付给持票人。 汇票是一种融资工具； 再贴现（rediscount）；nullSIFT上海对外贸易学院*E（Holder）――――――P（Drawee/Payer） ╱拒绝承兑 拒付（dishonor） ╲拒绝付款 我国《票据法》规定，付款人如拒付，应出具拒绝证明或退票理由书。nullSIFT上海对外贸易学院*追索（Recourse） 如：A（出票人）――B――C――D（持票人） 　　　　　　 　←　　←　　←　 ↘ 　 　　　　　　　　　　　　 P（付款人） 拒绝证书（Protest） 2、本票（Promissory Note）SIFT上海对外贸易学院*2、本票（Promissory Note）（1）定义 英国《票据法》： “本票是一人向另一人签发的，保证在见票时或在一定日期或将来可以确定的时间，向某人或其指定人或持票人无条件支付一定金额的书面承诺。” 我国《票据法》： “本票是出票人签发的，承诺自已在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。本法所称的本票，是指银行本票。”nullSIFT上海对外贸易学院*无条件的支付承诺（an unconditional promise to pay）； 两个当事人--出票人（maker）和收款人（payee） 本票的出票人就是付款人； nullSIFT上海对外贸易学院*（2）本票的种类 一般本票--由工商企业或个人签发的。 分为即期和远期； 远期本票付款期限的规定与汇票相同； 银行本票--由银行签发的。 银行本票都是即期的； 我国票据法只承认银行本票； 见票后定期付款的本票，为明确付款日期，需作“签见”（visa）；3、支票（Cheque /Check）SIFT上海对外贸易学院*3、支票（Cheque /Check）我国《票据法》定义： 支票是出票人签发，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 英国票据法对支票的定义： 以银行为付款人的即期汇票。nullSIFT上海对外贸易学院*无条件的支付命令 （an unconditional order to pay）； 以银行为付款人（drawn on a bank）； 见票即付（payable on demand）； 出票人为银行的存款户（addressed by the customer）； 空头支票nullSIFT上海对外贸易学院*我国票据法规定，支票分普通支票、现金支票和转帐支票。 现金支票--只能用于支取现金。 转帐支票--只能用于转帐，不得提取现金。 划线支票---只能通过银行转帐，而不能直接提取现金。