货款的支付（汇付和托收）

null三、支付方式――汇付、托收和信用证 三、支付方式――汇付、托收和信用证 支付方式与付款的时间、地点和信用有密切的关系； 在我国进出口贸易中，除少数国家采用记帐方式结算外，主要采用现汇方式结算； 现汇结算的支付方式主要有三种--汇付、托收和信用证； null汇付----顺汇（to remit/ forward transfer） 进口人 → 银行 → 出口人 支付工具和资金流向是一致的； null托收和信用证----逆汇（to draw/reverse remittance） 出口人 → 银行 → 进口人 ← ← 支付工具和资金流向是相反的 null 汇付和托收方式----商业信用； 信用证支付方式----银行信用； （一）汇付（汇款）（Remittance）（一）汇付（汇款）（Remittance）1、含义及业务流程 进口人（付款人）通过银行将货款交付给出口人（收款人）。null收 款 人 （出 口 人）汇付业务程序装 运 货 物 （寄单据）付款人（汇款人） （进口人）交付 款项汇出行 （进口地银行）发付款指示 （航寄或电讯）汇入行 （出口地银行）解付 款项 null在汇付方式下，银行不经手货运单据； 汇付又称单纯支付 （clear payment/simple payment）； 属顺汇；null2、种类 信汇（mail transfer, M/T） 电汇（telegraphic transfer, T/T） 电讯方式----电报、电传、SWIFT等； SWIFT----环球银行财务电讯协会的简称（Society for Worldwide Inter-bank Financial Telecommunication）（教材：P.197）； 票汇（remittance by banker’s demand draft, D/D）null 出口人 进口人 （收款人） （付款人） 付款委托书 汇入行 汇出行 （出口地银行）航寄/电讯 （进口地银行） 付款委托书 （Payment Order/Payment Advice）null票汇业务程序（D/D）收 款 人 （出 口 人）付 款 人 （进 口 人）汇 出 行 （出 票 行）汇 入 行 （付 款 人）寄交汇票交 付 款 项银 行 汇 票发付款指示交 汇 票付 款发货、寄单3、使用3、使用预付和后付 预付---- 预付货款（Payment in Advance）； 随订单付现（Cash with Order, C.W.O）； 是买方向卖方提供资金融通； 采用预付款对买方的风险； 出口采用预付款对卖方的风险；null后付---- 记帐交易（Open Account, O/A）； 交货付现（Cash on Delivery, C.O.D）; 是卖方向买方提供资金融通； 采用后付对卖方的风险；4、特点4、特点商业信用； 资金负担不平衡；5、票汇业务的风险 见P.1626、凭单付汇 （remittance against documents）（二）托收（collection）（二）托收（collection）1、含义及业务流程 委托收款； 出口人委托银行向进口人收款； 《托收统一规则》对托收的定义； 光票托收和跟单托收； 光票托收是指不附有商业单据的金融单据的托收； ↗附带金融单据的商业单据的托收 跟单托收是指 ↘（不附有金融单据的）商业单据的托收null跟单托收业务流程（D/P即期）委 托 人 （出 口 人）托 收 行 （出口地银行）代 收 行 （进口地银行）付 款 人 （进 口 人）装 运 货 物 取得运输单据（B/L）（签发即期汇票） 连同有关单据 委托收款寄单、委托收款提示汇票和单据要求付款交 单付 款通知款已收妥交 款2、托收业务的主要当事人2、托收业务的主要当事人委托人（出口人）与付款人（进口人） ----买卖关系； 委托人与托收行 －－委托代理（委托被委托关系）； 托收行与代收行 －－委托代理（委托被委托关系）； 代收行与进口人----不存在任何契约关系； ↗由代收行充当； 提示行↘代收行委托的另一银行； 3、跟单托收的种类和程序3、跟单托收的种类和程序　　　　　　　↗即期付款交单（D/P at sight） （1）付款交单 　（D/P） ↘远期付款交单（D/P after sight） （2）承兑交单（D/A）null（1）付款交单 （documents against payment, D/P） 交单以付款为条件； A. 即期付款交单（D/P at sight）null跟单托收业务流程（D/P即期）委 托 人 （出 口 人）托 收 行 （出口地银行）代 收 行 （进口地银行）付 款 人 （进 口 人）装 运 货 物 取得运输单据（B/L）（签发即期汇票） 连同有关单据 委托收款寄单、委托收款提示汇票和单据 要求付款交 单付 款通知款已收妥交 款D/P即期付款提示付 款交 单nullB. 远期付款交单 远期付款的时间； 远期付款天数的掌握； 进口人凭信托收据向代收行借单； 信托收据（T/R, trust receipt）; 远期付款交单，凭信托收据借单（D/P T/R）nullD/P远期业务流程委 托 人 （出 口 人）托 收 行 （出口地银行）代 收 行 （进口地银行）付 款 人 （进 口 人）承兑提示承 兑付款提示付 款交 单D/P远期装 运 货 物 取得运输单据（B/L）签发远期汇票连同有关单据 委托收款寄单、委托收款提示汇票和单据 要求承兑承兑汇票付款提示付 款通知款已收妥交 款交 单null（2）承兑交单（D/A） 只适用于远期汇票的托收； 交单以承兑汇票为条件；nullD/A业务流程委 托 人 （出 口 人）托 收 行 （出口地银行）代 收 行 （进口地银行）付 款 人 （进 口 人）承兑提示承 兑付款提示付 款交 单D/A装 运 货 物 取得运输单据（B/L）签发远期汇票连同有关单据 委托收款寄单、委托收款提示汇票和单据 要求承兑承兑汇票付款提示付 款通知款已收妥交 款交 单null即期D/P: 立即 立即 见票--------付款----------取单； 远期D/P: 立即 XX天后 立即 见票--------承兑------------付款------------取单； D/A： 立即 立即 XX天后 见票--------承兑---------取单-----------付款；４、托收的国际惯例和特点４、托收的国际惯例和特点（1）国际惯例----《托收统一规则》 （Uniform Rules for Collection, URC522）（２）特点（２）特点①　出口人与银行的关系是委托被委托关系； 出口人－－托收行－－代收行－－进口人 ②　银行三不负责 不负责审查单据； 不负责买方的付款； 不负责货物； ③　商业信用；５、托收的利弊５、托收的利弊利：有利于扩大出口－－促进交易的达成，扩大出口； 进口人资金占用时间短，甚至不占用资金做买卖； 手续简便、费用较低； 弊：有一定的风险； 收汇风险； 其他风险； D/A风险大于D/P 不利于资金周转（D/P即期、D/P远期和 D/A）；６、出口采用托收应注意的问６、出口采用托收应注意的问题教材：Ｐ.169 卖方利益险 运输方式和运输单据 出口信用保险和国际保理出口保理（factoring）出口保理（factoring）含义； 基本做法： 　出口人　　　　　　　　进口人 　　　　　　　　　　　　　　 出口地保理商　　　　　进口地保理商 无追索权卖断；资金融通