本科毕业论文

本科毕业论文(设计) 论文目：论跨国公司在国际贸易中的社会责任问题 学生姓名： 刘 笑 学 号： 0501020148 专 业： 国际经济与贸易 班 级： 国贸 0501 指导教师： 孙 研 完成日期： 2009年 5月 23日 论跨国公司在国际贸易中的社会责任问题 内 容 摘 要 随着经济全球化推动下世界经济格局的演变，跨国公司的作用日益突出，关于跨国公司社会责任问题的讨论也逐渐成为理论界的热门话题。本文主要从跨国公司在承担社会责任中存在的部分跨国公司有意规避社会责任、跨国公司社会责任履行的面化与公关性、跨国公司社会责任的陷阱等问题出发，探讨了促使跨国公司承担更多社会责任的相关对策，即：加快推进相关立法工作的实施；加强国际社会的合作；跨国公司应注意约束自身行为同时各国应加强对跨国公司的监督。 关键词：跨国公司 企业社会责任 自觉性困境 本 Discussing of Multinational Corporation's Social Responsibility in International Trade Abstract Along with the world economics pattern's evolution, which impetus by the economic globalization, multinational corporation plays a more and more important role. It becomes a hot topic about discussing of multinational corporation's social responsibility in the theory area day by day. This article will start from some multinational corporation escape the social responsibility on purpose, some multinational corporation just make it on surface and some multinational corporation make it a trap during they take the social responsibility. And it will discuss how can make multinational corporations take more social responsibilities, such as: do more on the law, do more cooperation in international governments, multinational corporation should do more in restricting themselves, and the countries should do more supervise to the multinational corporation. Key Words：multinational corporation corporate social responsibility self-conscious problem 目 录 序言 1 一、跨国公司社会责任的内涵 1 2二、跨国公司承担社会责任的现状、问题及成因分析 （一）跨国公司承担社会责任的现状 3 （二）跨国公司在承担社会责任中出现的问题 3 4（三）跨国公司在承担社会责任中出现问题的成因分析 41.相关立法进展迟缓 2.国际社会合作不够 4 3.各跨国公司面临自愿性困境 4 4.对跨国公司社会责任缺乏有效的监督 4 5三、促使跨国公司承担更多社会责任的对策 5（一）加快推进相关立法工作的实施 （二）加强国际社会的合作 5 6（三）跨国公司应注意约束自身行为 （四）公共社会应加强对跨国公司的监督 6 总结 6 7参考文献 序 言 近年来，有关在华跨国公司社会责任缺失的事件报道不时见诸于媒体，如2006年6月，传出苹果版现代“包身工”：富士康ipod血汗工厂黑幕事件。据英国《星期日邮报》报道，苹果的旗舰产品ipod主要由女工生产，她们的月收入仅有27英镑（约合人民币387元），但每天的工作时间长达15小时 。另有2008年第一季度在华跨国企业社会责任缺失案例：索尼问题电视检测“踢皮球”、 麦当劳顾客用餐刺痛喉咙、西门子被指强迫员工签卖身契等 。由上述事例，我们在此引出“跨国公司社会责任”这一话题。 自跨国公司形成以来，经济学界对其进行了深入研究并取得了相当丰富的研究成果。传统的公司理论一直都把公司的本质视为股东利益的最大化，公司只对股东负有赢利责任、而根本不用考虑什么社会责任问题。然而，随着社会经济发展以及企业规模的不断扩大，传统上的这一理念和看法开始受到极大挑战。人们逐渐认识到，若将公司的利益仅仅归纳为股东利益最大化，其最后的结果反而是有损股东与公司利益最大化目标的实现。跨国公司不仅在工业化国家、而且也在不富裕地区的发展中发挥着重要作用，因而它们也就理应在世界经济的健康发展进程中承担起应有的社会责任。本文将试论述跨国公司应承担哪些社会责任、其在承担社会责任中存在的问题以及如何对其社会责任的履行加以约束。 一、跨国公司社会责任的内涵 当今世界经济发展中，经济全球化已是大势所趋，跨国公司作为这一进程的载体，扮演着最活跃、最具影响力的角色。根据联合国报告中的定义，跨国公司是由母公司及其国外分支机构构成的联合的或非联合的组织。经济全球化给各国利用全球资源、积极参与全球竞争带来了前所未有的机遇。跨国公司作为能够有效整合全球资源的组织形式，在全球化的进程中，依靠自己的强大实力，充分利用全球的自然资源、资本、劳动力等资源，在信息革命的推动下，其数量、规模、经济实力和科技开发能力都得到空前的发展，在世界活动中的作用在不断增强。实力迅猛发展的跨国公司对全球经济、政治、社会生活的影响力急剧膨胀，其对社会责任的承担也受到越来越多的关注。 “公司社会责任”（Corporate Social Responsibility,CSR）一词起源于美国，现代公司社 会责任研究领域的开拓者博文（H.R.Bowen）在1953年时，曾对公司社会责任定义为：“商人按照 社会的目标和价值，向有关政策靠拢，作出相应的决策，采取的具体行为的义务。”这里，主要定 位在社会义务方面。我国学者刘恩专对企业社会责任的概念表述为：在特定的法律框架、社会规范 和经营环境下，企业在履行其基本经济职能的同时，需要从企业长期利益和社会公共利益出发，自觉、主动地采取符合社会目标和公众利益、适应社会预期变化的各种社会性行为，为社会发 展作出积极贡献。这一概念从企业自身发展和社会公共利益两方面进行表述。这里，对Corporate Social Responsibility的表述有所不同。实践中，各跨国公司的表述也有所差异，如德国戴姆勒克莱斯勒公司（DCAG）称其为“企业社会责任”；法国电力公司(EDF)表述为“可持续发展”(Sustainable Development,SD)；德国SIEMENS和美国IBM公司以及GM公司则称之为“社会责任” （Corporate Responsibility,CR)。尽管表述有所不同，但对其阐述的内容大体一致，主要有以下三方面含义：⑴公司股东责任，即公司经营成功获取利润回报股东；⑵公司社会责任，即承担企业内部员工的安全健康福利，企业外部利益相关者的利益；⑶公司环境责任，即提高资源利用率、减少排放、保护环境，以达到公司可持续发展的目标（其具体内容见表1-1）。 表1-1 跨国公司社会责任的主要内涵 范 畴 内 涵 对供应者 恪守信用，严格执行合同 对竞争者 公平竞争 对消费者 尽量满足消费者的需求，广告要真实，交货要及时，价格要合理，产品使用要方便、安全、经济，产品包装不应引起环境污染，实行质量保证制度，售后服务要周到 对政府、社区 执行国家的法律法规，积极纳税，保护环境，提供社会就业机会，支持社区建设 对所有者 提高投资收益率，提高市场占有率，促使股票升值 对员工 公平的就业、上岗、报酬、晋升制度，安全卫生的工作条件，参与管理，有培训机会 解决社会问题方面 救助残病弱，资助文化、教育、体育事业，支持落后地区发展 在国际形象上 积极充当国际和平使者，成为不同国家、民族、文化沟通的桥梁，为和平事业努力 资料来源：蒋满元.跨国公司的社会责任及其与国家和文化间的关系分析 [J].重庆社会科学，2006，（12）：119 二、跨国公司承担社会责任的现状、问题及成因分析 从资源分配上来看，由于跨国公司通常是规模巨大的企业，占据行业领袖的有利地位，控制着相当大部分的技术资源、物质资源、财务资源和贸易渠道，此外，跨国公司还具有所有权特定、区 位特定、内部化激励这三大优势，凭借这些优势，跨国公司抢占了东道国的人力、资本、物质等社会资源，获得了巨额利润其介入使得东道国企业的发展受到制约。 从环境和劳动力来看，跨国公司在东道国的许多项目是在母国环境下不能生产的，通过在东道国投资，跨国公司把环境问题直接转嫁给了东道国，给东道国带来环境问题。另外，跨国公司未来获取最大的利润，大量使用东道国的廉价劳动力，产生了一系列无视工人政治自由和工会权利等问题，如前所提到的苹果版现代“包身工”：富士康ipod血汗工厂黑幕事件和IBM劳动用工歧视事件 等，因此跨国公司有必要在东道国采取行动，在环境保护和维护劳工基本权利方面承担更大的社会责任。 从经济安全的角度看，东道国为了获得更多的跨国投资，往往给予跨国公司超过国内企业的待遇，这使得东道国对跨国公司的监管难度加大，从而对东道国本身经济的稳定发展产生了不利影响。 从上述分析可见，跨国公司之所以应该在东道国承担其相应的社会责任，一个极为重要的原因是出于对东道国的不利影响而理应做出的相应的补偿。 （一）跨国公司承担社会责任的现状 与传统相比，当前企业社会责任运动正在发生如下变化：一是企业社会责任具有普及的趋势。企业社会责任守则的推行，从传统的跨国公司总部及其全资机构，扩展到全球何种伙伴及供应链，包括合资企业、特许经营企业、供应商、制造商和分包商，并日益渗透到那些还没有涉足国际市场的企业。二是企业对社会责任守则执行的重视程度不断提高。一些跨国公司任命高级专业人员直接负责守则在全球供应链的实施和监督。三是外部社会对企业社会责任的压力进一步加大。媒体和非政府组织的行为，推动了投资者和消费者的觉醒；而投资者和消费者的觉醒和要求，对企业的生存和发展来说，是一种绝对不能忽视的外在压力。四是企业社会责任守则及其认证日渐成为企业通向国际市场的又一准入证。目前，在日益激烈的国际投资和国际贸易竞争中，生产效率和产品质量虽然重要，但企业社会责任守则的制定及其落实程度也是必不可少的重要组成部分，甚至有时候成为竞争的最重要条件。 以上现状及趋势，总体来说是往好的方向发展，但同时我们不可否认，目前跨国公司在承担社会责任时也存在一定问题，或者说是企业社会责任的度的问题。 （二）跨国公司在承担社会责任中出现的问题 一是部分跨国公司有意规避社会责任。具体来说，跨国公司违反经营管理道德的情况主要包括：隐瞒产品缺陷或危害（这类事情常发生在食品、饮料、化妆品、医药和家用耐用消费品等行业）、不公平竞争（低价倾销等）、环境污染、侵害企业员工的健康、随意终止用工合同、恶意破坏或撤资等。二是跨国公司社会责任履行的表面化与公关性。在承担社会责任的过程中，由于存在着买卖 双方权利义务的不对等性，容易使所谓的社会责任表面化，甚至沦为跨国公司的公关手段。目前， 越来越多的跨国公司将社会责任的旅行视为在东道国立足的“润滑剂”和全球竞争的重要手段，开展各种公关活动获取政府和公众的信任，提升公司及其品牌的形象，为谋求在当地的长期发展打下坚实的基础。三是跨国公司社会责任的陷阱。随着跨国公司之间竞争的加剧，其社会责任作为竞争手段的作用越来越突出。一方面，跨国公司纷纷通过各种社会活动争取政府和消费者的信赖；另一方面，社会责任履行情况也成为跨国公司互相攻击和指责的口实。一些跨国公司雇佣咨询机构对其竞争对手的环保、劳动条件、产品缺陷等方面的状况进行调查，并利用媒体肆意宣传其中一些不利 于竞争对手的调查结果，致使竞争对手的形象受损，甚至使其陷入旷日持久的民事诉讼，并为此支 付高额的经济赔偿，严重影响其正常生产经营。 （三）跨国公司在承担社会责任中出现问题的成因分析 1.相关立法进展迟缓 现阶段，还没有关于跨国公司社会责任的统一规定以及对跨国公司拒绝履行其社会责任的具体惩戒办法，跨国公司的行为准则也普遍存在模糊和弹性较大的问题。然而，把跨国公司的社会责任纳入法律体系不仅难度很大，需要在各国法律之间进行多层次的协调和沟通，而且这种方法也不见得符合效率的原则。 2.国际社会合作不够 由于跨国公司社会责任问题在学术与实践中都还是比较新的，还处于探索阶段，组织立法与国际合作都在不断完善中，因此，各国政府间，国际间政府组织，非政府组织等之间的协调指导还存在较大的缺陷与合作空间，这些协调指导工作地滞后性也是跨国公司社会责任问题产生的重要因素。 3.各跨国公司面临自愿性困境 目前的跨国公司多处于“买方主导型的商品链”的买方地位，这使得它们成为自身社会责任行为标准的制定者、推行者和得利者，而卖方公司在订单的压力下则成为履行跨国公司的社会责任的被动的成本承担者。此外，跨国公司对社会的回报、对社会责任的承担也存在极大混乱。因此，在明显的优势及法律的不完善空隙下，由于获取最大利润和节约成本的原动力的推动，跨国公司履行社会责任的自愿性面临巨大困境。 4.对跨国公司社会责任缺乏有效的监督 目前，对跨国公司承担社会责任的监督机制主要体现在两个方面：一是消费者和媒体通过对跨国公司的社会表现进行跟踪了解来实现监督，并通过消费者运动 对其形成自觉承担社会责任的压力。但由于消费者群体的参与动机具有多元化和不稳定的特征，参与方式又具有自发性和流动性，这显然削弱了对跨国公司的影响效力，从而监督的效果也是有限的。另一方面，跨国公司通常雇佣 商业公司或非政府组织作为“社会认证师”来承担社会准则认证的功能，以实现其对外部的监督。 但由于认证过程排斥劳工组织和相关非政府组织的直接参与，认证师在认证过程中出于对自身利益的考虑又存在着违规操作或玩忽职守的可能，因此这一外部监督机制的有效性也值得怀疑。 三、促使跨国公司承担更多社会责任的对策 （一）加快推进相关立法工作的实施 国际法方面，政府间国际组织由于其在政治协调、促进经济和社会发展以及维护国际法律秩序等方面的作用，在经济全球化的今天，用同样关注企业社会责任的问题，特别是联合国及其专门机构国际劳工组织在这方面所做的贡献。在联合国体系内的政府组织和非政府间国际组织立法。联合国对经济全球化中企业的社会责任，主要强调既有的联合国法律文件中相应条款的实施和遵守，制定并采取新的，敦促企业承担经济全球化过程中的相关的社会责任，同时加强与其他国际组织（包括政府间国际组织和非政府间国际组织）的合作，以促成全球范围内的企业担负起应当承担的社会责任；跨国公司母国方面完全有可能从国内立法方面给跨国公司以约束，从而有利于跨国公司社会责任的承担。比如，当跨国公司的经营行为违背了母国政府根据政治、经济、军事等多种因素而制定的发展目标时，出于对维护与东道国战略关系或本国整体利益等方面的考虑，母国政府会对跨国公司的行为进行约束，甚至使用立法手段，迫使其调整自身的行为。同时，母国的消费者运动也会在一定程度上对跨国公司构成压力。从这个角度来看，通过母国政府和公众的努力来促使跨国公司履行其社会责任是可能的；东道国方面，由于其希望吸引外国资金，往往对跨国公司较国内公司更优惠的政策，这在增加外国资金的同时也加大了本国公司生存的压力，东道国可以试图摆脱这种不平衡的现象，通过立法，加强本国企业的竞争力，约束跨国公司在该国的社会责任的实施。东道国政府要摒弃狭隘的发展观，在国内推进企业社会责任法制化，与国际接轨，建立企业社会责任评价体系，积极参与国际合作和国家标准的制定与执行，在国际竞争中取得主动。 （二）加强国际社会的合作 首先，应强化各国政府间的协调配合作用。跨国公司作为全球性的生产销售组织，在全球范围内追求利益最大化，并对各国产生影响。强化各国政府间的协调配合对跨国公司社会责任的实现至关重要，各国政府间加强协调配合有助于规避跨国公司的利益投机。在跨国公司社会责任的诸多领域中，发展中国家成员普遍处于劣势，所以，一定要加强南南合作，同时要真正的参与决策的制定过程。 其次，应加强国际间政府组织的引导作用。联合国“全球契约”1999年1月联合国秘书长安南在瑞士达沃斯世界经济论坛上提出的倡议，并于2000年7月在联合国总部正式启动，联合国还为此成立了一个专门的协调员办公室，其目标是促成“共同的价值观和原则”。它号召企业界对人类社会的良好发展承担社会责任，要求企业界与联合国各机构、非政府组织以及其它各方一起结成合作关系，以建立一个更加广泛和平等的世界市场。但是，由于“全球契约”的实施依赖于企业的自愿，对于企业不愿参与或虽已参与但违反其承诺的行为，联合国或国际社会只能以道德的力量予 以约束，并无强制手段，因而该契约的成效尚有待观察。 再次，应发挥非政府组织在全球治理中的专业指导作用。跨国公司的母国与东道国的利益冲突，使得对跨国公司的国际惯例与监督工作困难重重，进展缓慢。国际社会应采取更有效的途径，直接在资金、人力、技术上采取措施，鼓励发展中国家提高环境和劳工标准，支持其加快发展。而这些措施通过区域性合作、非政府组织或私人机构的多边合作，可能效果更好。 （三）跨国公司应注意约束自身行为 跨国公司通过主动约束自我行为来承担起应尽的社会责任是解决这一问题的关键。具体来说，应从以下几方面着手，来加强对自身行为的约束：（1）改善公司治理结构，导入由职工代表、消费者代表和用户代表参与决策的制度，以强化社会各方对公司行为的监督和约束；（2）委托基金会（如福特基金会、亚洲基金会等）、非政府组织和顾问公司，开展工人发展能力的综合项目研究，通过提高工人的发展能力，来推行他们的劳工权益和保护工作，以应对来自消费者运动、国际社会、东道国和自身商业化伦理道德的压力；（3）应建立起符合自身行业特点的企业社会责任内部审核制度，或者就有关问题发表专门报告（包括环境和社会报告），或者建立系统性的独立监督和审查程序，这将有助于跨国公司遵从法律或规制，并依从于各种“软性” 社会控制方式，从而更好的实现自身的发展。 （四）公共社会应加强对跨国公司的监督 公共社会要强化包括消费者、行业组织和社会舆论在内的社会监督。对跨国公司在本国从事的各项经营活动、他们已出台的有关社会责任方面的各项举措以及其破坏本国社会利益的行为进行监督、约束。具体来说，一方面是加强消费者的组织性与媒体的曝光力度，给跨国公司一定得压力；另一方面是规范“社会认证师”的行为，引导其遵守职业道德。对跨国公司的监督与跨国公司自觉约束自身行为和接受监督是密切相关的。 理论上来讲，只有各方力量共同作用，每一方都做出应有努力，共同形成一股合力，才是跨国公司社会责任得以实现的最好局面。但是，很多情况下，寄希望于外来力量，如国际社会、跨国公司母国等，其收效往往不大，所以站在东道国的角度，最应重视的还是东道国自身能够采取的各种措施。其中，最关键和行之有效的措施是加强关于跨国公司各方面的立法，同时重视相关政策和法律的执行问题，变对跨国公司的道德“软约束”为法律“硬约束”。 总 结 总之，跨国公司社会责任问题在越来越受到全球范围的关注。跨国公司社会责任问题的妥善解决将给全球经济的发展，跨国公司母国与东道国之间的友好政治经济协作以及跨国公司本身的公众形象、品牌提升等各方面带来积极的影响。要解决这一问题，需要各国政府、相关国际组织、相关领域的专家学者和企业管理层的共同努力，而制定综合的全球性跨国公司行为规范，充分发挥母国、东道国政府的作用和加强跨国公司约束自我行为的自觉性将是比较可行的解决办法。其中，最关键的是东道国加强关于跨国公司各方面的立法，同时重视相关政策和法律的执行问题。 参考文献 [1]王华.跨国公司社会责任的全球治理[J].天水行政学院学报，2007，（2）：77-78 [2]李雪玲.强化跨国公司社会责任的意义和分析对策[J].现代管理科学，2008，（7）：77 [3]刘恩专.论跨国公司的社会责任[J]国际贸易问题，1999，（3）：24 [4]李雪玲.强化跨国公司社会责任的意义和分析对策[J].现代管理科学，2008，（7）：77 [5]王力.论跨国公司的社会责任[J] 齐齐哈尔师范高等专科学校学报，2006，（1）：4-5 [6]杨丹辉.跨国公司的社会责任及其制度约束[J]经济管理，2004（3）：27-28 [7]宋雅杰.跨国公司社会责任分析[J]云南财贸学院学报，2004，（1）：23 [8][美]迈克尔·波特：《竞争论》，中信出版社，2003年版。 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