银会八章

nullnull联行往来业务——概述1、什么是联行？P142 2、联行的级别——全国联行往来：不同省、自治区、直辖市行处之间的往来 ——分行辖内往来：同一省内各行处之间的往来 ——支行辖内往来：同一县内各行处之间的往来 3、联行往来的基本做法：代付业务 借方报单代收业务 贷方报单借：联行往账——A支行 2000 贷：吸收活期存款——某单位 2000借：吸收活期存款——某单位 3000 贷：联行往账——B支行 3000某日工行某支行发生联行往账业务：null当日发生联行来账业务：借：联行来账——C支行 7000 贷：吸收活期存款——某单位 7000借：吸收活期存款——某单位 5000 贷：联行来账——D支行 5000C支行的开户单位向本行开户单位汇款，C支行填贷方报单。D支行的开户单位委托D支行收取在本支行开户单位的账款，D支行填借方报单。当日全部两行业务终了：联行往账报告表联行来账报告表代他行收款＞代他行付款，形成占用他行资金。代他行付款＞代他行收款，形成他行占用本行资金。null某年4月1日，建行沈阳i市支行发生下列联行业务： 1、开户单位利达公司提交汇兑凭证，向在北京建行开户的A公司汇出货款5000元，审核无误予以办理。 2、开户单位金城百货公司提交长春市建行签发的银行汇票，金额18000元，审核无误办理转账。 3、收到建行大连分行寄来的委托收款凭证，金额8000元，系本行开户单位市百货公司向大连市某公司支付货款。 4、收开户单位B公司委托收款的到期商业承兑汇票，票面金额20000元。出票人为在建行西安支行开户的华山公司。 5、收到建行济南支行寄来的贷方报单，金额30000元，系在本行开户的C公司承付济南百货商场的托收承付款项。 6、收单建行无锡支行寄来的银行汇票解讫通知，由本支行开出的面值40000元的银行汇票实际结算金额为36000元，多余款项已划入D公司账户。根据以上业务逐笔作分录，分别计算当日联行往账、银行来张的借、贷方发生额及往账、来账余额。