1、 经办人申请领用支票,并提供相关证明,支付货款,对方需提供身份证明和对方单位的委托函。
2、 出纳签发支票付款领用单,申请人填写付款原因及支票签发金额或限额。
3、 总经理签字,如遇特殊情况总经理不在,需电话请示,总经理同意后,方可付款,事后总经理在支票付款单
上补签。
4、 货款由会计编制记账凭证,出纳付款。领用支票,出纳直接根据支票付款领用单限额付款,对金额不确定的,
需填写支票用途,将金额封死。
5、 出纳建立支票领用本,对每张支票进行登记,支付时写明付款日期、付款原因、付款金额,领用人签字。
及时查看支票领用本,对不及时核销借用支票的人员,及时催促报账。
6、 领用人将支票头交回,并附相应原始单据。
7、 会计审核原始单据,编制记账凭证,出纳核销支票。
8、 对长时间不核销支票的人员,将支票金额挂其他应收款,从其工资中扣除。
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支付货款、领用支票结算管理流程图
经办人申请领用支票,并提供相关证明.�
出纳督促经办人报账,交回支票头及相关票据,出纳在支票领用本上消支票,会计进行账务处理�
职员
财务部
总经理
出纳签发支票领用单,申请人填写付款原因及支票限额,时间期限�
总经理签字�
出纳开具支票,并根据支票限额封金额和用途
出纳设立支票领用登记本逐笔登记支票号码,限额,用途和领用人签字�
领用支票,并在支票领用本上签字,在规定期限内交回支票头报账