企业的资产负债主要情况说明

企业的资产负债主要情况说明 篇一:财务情况范文 财 务 情 况 说 明 书 合肥宏达有限责任公司是国有企业，增值税一般纳税人。主要产品有:A产品、B产品和C产品。开户银行是工行合肥市大钟楼支行。企业法人代表刘伟。 一、企业生产经营情况说明: 本公司有两个基本生产车间;一车间和二车间。一车间生产A产品，二车间生产B产品和C产品，各种产品所耗原材料均为开工时一次投入，单步骤大量生产各主要产品。本年十二月A产品完工50箱，B产品完工45箱。销售A产品100箱，B产品200箱，全年累计实现实现利润总额120.84万元。 二、利润分配及资金变动情况 我公司2011年度实现营业收入452.69万元，营业成本194.46万元，营业税金及附加为 3.56万元，销售费用为33.9万元，管理费用86.8万元， 1 财务费用1.9 万元，资产减值损失为15.8万元，公允价值变动损溢为2万元，投资收益为4.28万元，营业利润总额 122.50元，营业外收入为0.6万元，营业外支出为2.25万元,缴纳所得税29.10万元后净利润为91.7万元 本公司期初的实收资本为320万元，其中国家资本224万元，D公司法人资本金96万元;期末增加资本金45万元，是C公司以固定资产对我公司的投资。年末提取盈余公积9.3万元,分配给投资者利润24.8万元，年末未分配利润65.7万元，2011年末所有者权益为479.7万元。 三、反映企业经营情况的重要财务指标 1、资产负债率指标 期初总资产为590.80万元，总负债为137.77万元，资产负债率为23 %;期末企业总资产为792.1万元，总负债为317.6万元，资产负债率为40%。资产负债比率较期初有较大的提高，表明企业长期偿债能力有所下降，但企业利用债权人提供资金进行生产经营活动的能力有了较大的提高。 2、流动比率指标 期初企业流动资产360.00万元，流动负债57.77万元，流动比率为6.2，期末流动资产432.6 万元，流动负债137万元，流动比率为 3.1 。我厂流动比率较高，短期偿债能力较强,但是企业持有的闲置现金数额较大，从而影响企业资金的有效利用，降低了企业的盈利能力。 2 3、应收帐款周转率指标 本期企业营业收入为452.69万元，应收帐款平均余额 35.62万元，周转率为12.7次。本企业应收帐款周转率较好,我公司的应收账款的运营效率尚可。 4、存货周转率指标 本期企业销货成本194.4万元，平均存货153.6万元，存货周转率1.3次。我企业的存货 周转率不是很高，与行业水平有一定差距，说明存货资产的营运能力较低。 5、营业利润率 我厂该年度利润总额为122.2万元，营业收入为456.29万元，营业收入利润率是27 %。该指标越高，反映企业销售收益水平越高，获利能力越强。 6、资本收益率 我厂年度净利润为91.7万元，资本金平均额为342.5万元，资本金利润率为26 %，资本金利润率越高，表明企业权益资本的获利能力较强。 四、对本期下期财务状况发生重大影响的事项说明 固定资产增加对财务状况发生的影响。二车间购入设备一台，总造价是84.43万元。新设备的投入必将增加二车间B产品的生产能力，同时应做好生产资金的准备和增加销售的市场开拓。 3 新建三车间借款100万元对财务状况发生的影响。2011年12月26日，我厂向建行城南分行借入五年期借款100万元，利率6%。借款的增加，导致未来五年中每年的财务费用要增加6万元。为确保按期还本付息，减少财务风险，应尽早开工建设，早日投产使用，为企业创造经济效益。 本期产品成本有大幅度上升。期初A产品单位成本2000元/箱，B产品单位成本为1000元/箱，本期完工产品A产品单位成本为2263元/箱，B产品完工产品单位成本为1289元/箱，比期初A产品单位成本上升了263元/箱，上升13.5%，B产品单位成本上升了289 元/箱，上升28.9 %。由于产品成本价格的上升,必然会消弱了产品在市场上的竞争力。因此，我们务必采取多种，努力降低产品成本，提高市场竞争力,加快企业发展脚步. 合肥宏达有限责任公司财务科 陈世娟 二〇一二年元月二十日 篇二:公司财务情况说明书 长治市绿馨绿化工程有限公司 财务情况分析说明书 一、企业概况 本企业属于服务性企业，成立于2010年。是以绿化施工为主的公司，主营业务收入占企业总收入的比重为100,。公司现有资产总额已达16万元，其中包括流动资产13.14 4 万元，占总资产的比例为82,;固定资产2.87万元，占资产总额的比例为18,。负债总额达2万元，资产负债率为12.5%，其中流动负债2万元，占负债总额的100,，所有者权益14万元，占企业资产总额的87.5,。 二、企业经营情况分析 1、本年主营业务收入24万元，比去年同比增长14万元，增长率140,。 2、本年管理费用15.83万元，比去年同比增长3.52万元，增长率28.6,，管理费用占(转 载于:wWW.cSsYq.cOM 书业网:企业的资产负债主要情况说明)主营业务收入的66,。 3、本年主营业务税金及附加1.36万元，比去年同比增长0.79万元，增长率138.6,，主营业务税金及附加占主营业务收入的5.67,。 4、本年营业利润6.8万元，比去年同比增长7.9万元;营业利润占主营业务收入的28.33,。 三、利润实现和分配情况 1、本年实现利润总额6.8万元，净利润5.1万元。 2、全年上交所得税1.7万元。 3、本年职工工资总额8.4万元，职工人数7人，职工全年平均收入 1.2万元。 四、资金增减和周转情况 5 1、本年应收账款周转率为79%;流动资产周转率为218%;固定资产周转率为667%;总资产周转率为172%。 2、企业的发展能力指标情况:主营业务收入增长率为140%。 五、总结说明 公司由于成立时间短，刚刚起步，虽然经营效益增长很快，但不确定因素很多，主要是应收账款增加较大，后期应积极回款;同时职工工资总额占比较高，应很好控制。 二?一三年四月二十八日 篇三:2015年度资产负债状况说明书 2015年度资产负债状况说明书 一、资产负债状况及其分析: 截止 年月 日止，我单位的资产总额为0元，其中:流动资产0元，流动资产中，货币资金0元，应收帐款0元，其他应收款0元，存货0元，非流动资产中，固定资产0元。负债总额0元，全部属于流动负债，其中:预收帐款0元，其他应付款 00元。 XX单位 X年X月X日 6