挂牌准入—天津股权交易所股权挂牌交易说明书内容与格式指引

挂牌准入—天津股权交易所股权挂牌交易#说明书#内容与格式指引 天津股权交易所 股权挂牌交易说明书内容与格式指引 ,试行, 目录 第一章 总则 第二章 股权挂牌交易说明书 第一节 概览 第二节 公司基本情况 第三节 公司业务 第四节 公司治理 第五节 财务会计信息 第六节 定向发行 第七节 发展规划 第八节 其他重要事项 第九节 风险因素 第十节 有关声明 第十一节 附件 第三章 股权挂牌交易说明书摘要 第四章 附则 附件一:股权挂牌交易说明书参考目录 附件二:股权挂牌交易说明书摘要参考目录 附件三:挂牌交易说明书摘要签章页模板 附件四:信息披露与定向募股对象服务模板 附件五:挂牌交易说明书签章页模板 第一章 总则 第一条 为股权挂牌交易说明书的内容与格式，根据《天津股权交易所非上市非公众股份有限公司股权挂牌交易管理暂行办法》、《天津股权交易所主板挂牌公司准入暂行规定》、《天津股权交易所成长板挂牌公司准入暂行规定》、《天津股权交易所创业板挂牌公司准入暂行规定》等规定，特制定本指引。 第二条 申请股权在天津股权交易所,以下简称“天交所”,挂牌的股份公司,以下简称“拟挂牌公司”,应按本指引编制股权挂牌交易说明书并披露。 第三条 本指引的规定是对股权挂牌交易说明书信息披露的最低要求。不论本指引是否有明确规定，凡对投资者投资决策有重大影响的信息，均应披露。 拟挂牌公司可根据自身及所属行业或业态特征，在本指引基础上增加有利于投资者判断和决策的相关内容。 本指引部分条款具体要求不适用的，拟挂牌公司可根据实际情况，在不影响内容完整性的前提下作适当调整，但应在申报时作书面说明,由于涉及特殊原因申请豁免披露的，应有充分依据，保荐服务机构,综合服务机构,及律师应出具意见。 第四条 拟挂牌公司在股权挂牌交易说明书中披露的所有信息应真实、准确、完整，不得有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 第五条 股权挂牌交易说明书的编制和披露应便于投资者理解和判断，符合下列一般要求: 1 / 36 ,一,通俗易懂、言简意赅。要切合公司具体情况，用词要符合社会公众的认知习惯,对有特定含义的专业术语应作出释义。为避免重复，可采用相互引证的，对相关部分进行合理的技术处理。 ,二,表述客观、逻辑清晰。不得有夸大性、广告性、诋毁性的词句。可采用图形、表格、图片等较为直观的方式进行披露。 ,三,业务、产品,服务)、行业等方面的统计口径应前后一致。 ,四,引用的数字采用阿拉伯数字，货币金额除特别说明外，指人民币金额，并以元、万元、亿元为单位。 第六条 拟挂牌公司编制股权挂牌交易说明书应准确引用有关中介机构的专业意见、报告和财务会计资料，并有充分的依据。 所引用的财务报表应由具有天交所合格注册资格的会计师事务所审计，财务报表最近一期截止日不得早于拟挂牌公司改制基准日，财务报表在其最近一期截止日后6个月内有效。特殊情况下拟挂牌公司可申请延长，但延长期至多不超过1个月。 第七条 股权挂牌交易说明书封面应标有“XX公司股权挂牌交易说明书”字样，扉页应载有如下重要声明与提示: 1、“本公司董事会保证股权挂牌交易说明书的真实性、准确性、完整性，全体董事承诺股权挂牌交易说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并就其保证承担个别和连带的法律责任。” 2、“根据《证券法》的规定，本公司经营与收益的变化，由本公司自行负责，由此变化引致的投资风险，由投资者自行负责。” 3、“根据《公司法》等有关法律、法规的规定，本公司董事、高 2 / 36 级管理人员已依法履行诚信和勤勉尽责的义务和责任。” 4、“天津股权交易所以及有关备案机构对本公司股权挂牌交易及有关事项的意见，均不表明对本公司的任何保证。” 5、“天津股权交易所不承担任何由于政策和市场变化给股权挂牌交易和投资者带来的风险。” 6、“本公司向天津股权交易所承诺，此次挂牌交易申请文件的电子版与书面文件一致，保证电子文件的真实性、准确性和完整性。” 第八条 拟挂牌公司应在概览中列出股权挂牌交易说明书正文中提及的专有名词简称或缩写的释义。 第二章 股权挂牌交易说明书 第一节 概览 第九条 拟挂牌公司应在概览中提示性地说明股权挂牌交易说明书的关键内容，以使投资者尽快了解挂牌交易说明书的主要内容。包括: ,一,公司名称及简称 ,二,总股本 ,三,挂牌交易地点 第十条 拟挂牌公司应在概览中说明本次股权挂牌的有关机构，包括: ,一,保荐服务机构,综合服务机构, ,二,审计机构 ,三,律师事务所 3 / 36 第二节 公司基本情况 第十一条 拟挂牌公司应简要披露下列情况:公司名称、法定代表人、设立日期、注册资本、住所、邮编、董事会秘书或信息披露事务负责人、所属行业、主要业务、组织机构代码等。 第十二条 拟挂牌公司应详细披露公司的历史沿革，应说明公司的前身、设立及发展主要历程、历次股权变动和重大资产重组情况等。如果股权变化情况较复杂，可采用流程图、表格或其他形式梳理归并，并作为附件披露。律师和保荐服务机构,综合服务机构,须对本部分内容真实性和准确性发表意见。 第十三条 拟挂牌公司应详细披露公司股权结构图，并披露控股股东、实际控制人、前十名股东及持有 5%以上股份股东的名称、持股数量及比例、股东性质、直接或间接持有的股份是否存在质押或其他争议事项的具体情况及股东之间关联关系。 拟挂牌公司应披露控股股东和实际控制人基本情况以及实际控制人最近一年内是否发生变化。实际控制人应披露到自然人为止,国有企业，应披露到最终国有控股主体为止,。 第十四条 拟挂牌公司应披露其控股子公司、参股子公司的简要情况，包括成立时间、注册资本、注册地和主要生产经营地、股东构成及控制情况、主营业务、最近两年及一期的主要财务数据,公司持续经营年限不足两年的，披露最近一年及一期/最近一期的主要财务数据,，并标明有关财务数据是否经过审计及审计机构名称。 第十五条 拟挂牌公司应披露最近两年及一期的主要会计数据和 4 / 36 财务指标简表,公司持续经营年限不足两年的，披露最近一年及一期/最近一期的主要会计数据和财务指标简表,，主要包括:营业收入、净利润、归属于拟挂牌公司股东的净利润、扣除非经常性损益后的净利润、归属于拟挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润、毛利率、净资产收益率、扣除非经常性损益后净资产收益率、应收账款周转率、存货周转率、基本每股收益、稀释每股收益、经营活动产生的现金流量净额、每股经营活动产生的现金流量净额、总资产、股东权益合计、归属于拟挂牌公司股东权益合计、每股净资产、归属于拟挂牌公司股东的每股净资产、资产负债率,以母公司报表为基础,、流动比率、速动比率。 除特别指出外，上述财务指标应以合并财务报表的数据为基础进行计算。 第十六条 拟挂牌公司应披露公司的内部组织结构图,包括部门、生产车间、子公司、分公司等,，并详细披露各职能部门的部门职责及分工。 第十七条 拟挂牌公司应披露与公司生产经营有关的资产权属情况。包括: ,一,主要无形资产的取得方式和时间、实际使用情况、使用期限或保护期、最近一期末账面价值。 ,二,取得的业务许可资格或资质情况。 ,三,特许经营权,如有,的取得、期限、费用标准。 ,四,主要生产设备等重要固定资产使用情况、成新率或尚可使 5 / 36 用年限。 ,五,主要无形资产或固定资产采取租赁方式，应披露租赁资产的权属情况及拟挂牌公司与出租方的租赁关系, 律师、会计师和保荐服务机构,综合服务机构,须对本部分内容真实性和准确性发表意见。 第十八条 拟挂牌公司应披露董事、监事、高级管理人员与核心技术人员情况。其中核心技术,业务,人员应披露姓名、年龄、主要业务经历及职务、现任职务与任期。 第十九条 拟挂牌公司应披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员直接或间接持有拟挂牌公司股份的情况、薪酬情况、兼职情况及所兼职单位与拟挂牌公司的关联关系、相互之间存在的亲属关系、是否符合法律法规规定的任职资格、近一年内的变动情况及原因。 第二十条 拟挂牌公司应详细披露公司员工情况及社会保障情况。包括员工人数，年龄、学历结构，员工签订劳动合同及参加社会保障情况，近一年在劳动保护制度及社会保障制度方面是否存在违法违规情况。应分别对城镇及非城镇人员的社保缴纳情况进行详细披露，并说明采取的规范措施，说明办理当地社保部门对公司员工社保缴纳情况的证明文件情况。 第三节 公司业务 第二十一条 拟挂牌公司应披露其所处行业的基本情况，包括但不限于: (一)行业主管部门、行业监管体制、行业主要法律法规及政策等, 6 / 36 (二)行业竞争格局和市场化程度、行业内的主要企业和主要企业的市场份额、进入本行业的主要障碍、市场供求状况及变动原因、行业利润水平的变动趋势及变动原因等, (三)影响行业发展的有利和不利因素，如产业政策、技术替代、行业发展瓶颈、国际市场冲击等, (四)行业技术水平及技术特点、行业特有的经营模式、行业的周期性、区域性或季节性特征等, (五)所处行业与上、下游行业之间的关联性，上下游行业发展状况对本行业及其发展前景的有利和不利影响, (六)出口业务比例较大的，还应披露产品进口国的有关进口政策、贸易摩擦对产品进口的影响、以及进口国同类产品的竞争格局等情况。 第二十二条 拟挂牌公司应披露主要业务、主要产品或服务及其用途。包括: ,一,主要生产或服务流程及方式,包括服务外包、外协生产等,, ,二,业务收入的主要构成及各期主要产品或服务的规模、销售收入, ,三,产品或服务的主要消费群体，报告期内各期向前五名客户的销售额及占当期销售总额的百分比, ,四,报告期内主要产品或服务的原材料、能源及供应情况，占成本的比重，报告期内各期向前五名供应商的采购额及占当期采购总额的百分比。 7 / 36 第二十三条 拟挂牌公司应披露其主要产品或服务的核心技术，披露技术来源、技术水平、成熟程度，说明技术属于原始创新、集成创新或引进消化吸收再创新的情况，以及核心技术产品收入占营业收入的比例。 拟挂牌公司应披露技术储备情况，主要包括正在从事的研发项目进展情况、拟达到的目标，最近两年及一期研发费用的构成及占营业收入的比例,公司持续经营年限尚不足两年的，披露最近一年及一期/最近一期的研发费用的构成及占营业收入的比例,。 第二十四条 拟挂牌公司应披露公司安全生产及污染治理情况、因安全生产及环境保护原因受到处罚的情况、近两年相关费用成本支出及未来支出情况,公司持续经营年限尚不足两年的，披露最近一年及一期/最近一期的费用成本支出及未来支出情况,，说明是否符合国家关于安全生产和环境保护的要求。 第四节 公司治理 第二十五条 拟挂牌公司应披露股东大会、董事会、监事会的建立健全及运行情况，说明上述机构和人员履行职责的情况。 第二十六条 拟挂牌公司董事会应充分讨论现有公司治理机制能否给所有股东提供合适的权益保护以及能否保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，说明投资者关系管理、纠纷解决机制、累积投票制,如有,、外部董事制度,如有,、关联股东和董事回避制度,如有,、董事会秘书制度以及与财务管理、风险控制相关的内部建设情况，并披露董事会对公司治理机制执行情况 8 / 36 的评估结果。 第二十七条 拟挂牌公司应披露公司及其控股股东、实际控制人最近一年内是否存在违法违规及受处罚的情况。 第二十八条 拟挂牌公司应披露与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务、机构方面的分开情况。 第二十九条 拟挂牌公司应根据《公司法》和《企业会计准则》的相关规定披露关联方、关联关系、关联交易，并说明相应的决策权限、决策程序、定价机制、交易的合规性和公允性、减少和规范关联交易的具体安排等。 拟挂牌公司应根据交易的性质和频率，按照经常性和偶发性分类披露关联交易及其对财务状况和经营成果的影响。 购销商品、提供劳务等经常性的关联交易，应分别披露最近两年及一期,公司持续经营年限尚不足两年的，按一年及一期/一期披露,关联交易方名称、交易内容、交易金额、交易价格的确定方法、占当期营业收入或营业成本的比重、占当期同类型交易的比重以及关联交易增减变化的趋势，与交易相关应收应付款项的余额及增减变化的原因，以及上述关联交易是否仍将持续进行。 偶发性的关联交易，应披露关联交易方名称、交易时间、交易内容、交易金额、交易价格的确定方法、资金的结算情况、交易产生利润及对发行人当期经营成果的影响、交易对公司主营业务的影响。 如果董事、监事、高级管理人员、核心技术,业务,人员、主要关联方或持有公司5%以上股份股东在主要客户或供应商中占有权益 9 / 36 的，应说明是否已采取必要措施或已拟定计划对其他股东的利益进行保护。 会计师、律师和保荐服务机构,综合服务机构,须对本部分内容真实性和准确性发表意见。 第三十条 拟挂牌公司应披露是否存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业从事相同、相似业务的情况。对存在相同、相似业务的，应对是否存在同业竞争做出合理解释。 拟挂牌公司应披露控股股东、实际控制人为避免同业竞争采取的措施及做出的承诺。 会计师、律师和保荐服务机构,综合服务机构,须对本部分内容真实性和准确性发表意见。 第三十一条 拟挂牌公司应披露最近两年内,公司持续经营期限尚不足两年的，按一年披露,是否存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用，或者为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业提供担保，以及为防止股东及其关联方占用或者转移公司资金、资产及其他资源的行为发生所采取的具体安排。 第三十二条 拟挂牌公司应披露公司管理层对内部控制完整性、合理性及有效性的自我评价意见。 第五节 财务会计信息 第三十三条 拟挂牌公司应按照《企业会计准则》的规定编制并披露最近两年及一期的财务报表,公司持续经营年限尚不足两年的，披露最近一年及一期/最近一期的财务报表,，在所有重大方面公允反 10 / 36 映公司财务状况、经营成果和现金流量，并由注册会计师出具无保留意见的审计报告。编制合并财务报表的，应同时披露合并财务报表和母公司财务报表。 拟挂牌公司应披露财务报表的编制基础、合并财务报表范围及变化情况。 第三十四条 拟挂牌公司应披露会计师事务所的审计意见类型。财务报表被出具带强调事项段的无保留审计意见的，应全文披露审计报告正文以及董事会、监事会和注册会计师对强调事项的详细说明。 第三十五条 拟挂牌公司应结合业务特点充分披露报告期内采用的主要会计政策、会计估计及其变更情况和对公司利润的影响。拟挂牌公司的重大会计政策或会计估计与可比公司,如有,存在较大差异，或者按规定将要进行变更的，应分析重大会计政策或会计估计的差异或变更对公司利润产生的影响。 第三十六条 拟挂牌公司应详细披露公司两年及一期主要财务指标,公司持续经营年限尚不足两年的，披露一年及一期/一期主要财务指标,，包括: ,一,每股指标分析:每股净资产、每股资本公积金、每股未分配利润、每股收益、每股现金流量等。 ,二,利润构成:主营业务收入、主营业务利润、投资收益、补贴收入、营业外收支、利润总额、所得税、净利润等。 ,三,获利能力:销售毛利润、销售净利润、总资产报酬率、净资产收益率等。 11 / 36 ,四,经营能力:应收账款周转率、存货周转率、固定资产周转率、股东权益周转率、总资产周转率等。 ,五,偿债能力:流动比率、速动比率。 ,六,资本结构:资产负债比率、股东权益比率、固定资产比率等。 ,七,发展能力:主营业务收入增长率、营业利润增长率、税后利润增长率、净资产增长率、总资产增长率等。 ,八,资金流量:现金及现金等价物净增额、经营活动现金流量净额、销售商品收到的现金、销售商品收到的现金占营业收入比例。 第三十七条 拟挂牌公司应对最近两年及一期的主要会计数据和财务指标,公司持续经营年限尚不足两年的，披露一年及一期/一期主要会计数据和财务指标,进行比较，发生重大变化的应说明原因。 ,一,根据业务特点披露各类收入的具体确认方法，以表格形式披露报告期内各期营业收入、利润、毛利率的主要构成及比例，按照产品,服务,类别及业务、地区分部列示，报告期内发生重大变化的应予以说明。 ,二,披露报告期内各期主要费用,含研发,、占营业收入的比重和变化情况。 ,三,披露报告期内各期重大投资收益情况、非经常性损益情况、适用的各项税收政策及缴纳的主要税种。 ,四,披露报告期内各期末主要资产情况及重大变动分析，包括但不限于: 12 / 36 主要应收款项的账面余额、坏账准备、账面价值、账龄、各期末前五名情况,主要存货类别、账面余额、跌价准备、账面价值,主要固定资产类别、折旧年限、原价、累计折旧、净值,主要对外投资的投资期限、初始投资额、期末投资额及会计核算方法,主要无形资产的取得方式、初始金额、摊销方法、摊销年限、最近一期末的摊余价值及剩余摊销年限,主要资产减值准备的计提依据及计提情况。 ,五,披露报告期内各期末主要负债情况。有逾期未偿还债项的，应说明其金额、未按期偿还的原因、预计还款期等。 ,六,披露报告期内各期末股东权益情况，主要包括股本、资本公积、盈余公积、未分配利润及少数股东权益的情况。 如果在挂牌前实施限制性股票或股票期权等股权激励计划且尚未行权完毕的，应披露股权激励计划内容及实施情况、对资本公积和各期利润的影响。 第三十八条 拟挂牌公司应扼要披露会计报表附注中的资产负债表日后事项、或有事项及其他重要事项，包括对持续经营可能产生较大影响的诉讼或仲裁、担保等事项。 第三十九条 拟挂牌公司在报告期内进行资产评估的，应简要披露资产评估情况。 第四十条 拟挂牌公司应披露公司股利分配政策、实际股利分配情况以及股权挂牌交易后的股利分配政策,最近两年分红情况，包括分红方式、分红比例和分红金额等,披露公司滚存利润分配政策。 会计师和保荐服务机构,综合服务机构,须对本部分内容真实性 13 / 36 和准确性发表意见。 第六节 定向发行 第四十一条 拟挂牌公司应简要披露股权定向发行的基本情况。募集资金应当围绕主营业务进行投资安排，应披露募集资金数额、募集资金具体用途、预计投入的时间进度情况、募集资金管理等。募集资金拟作除主营业务外其他用途的，应披露具体的安排及影响。 第四十二条 拟挂牌公司应披露募集资金运用对财务状况及经营成果的影响。发行人应审慎预测具体投资的效益，分别说明募集资金运用前后的效益情况，以及预计产生效益的时间，并充分说明预测基础、依据。 第七节 发展规划 第四十三条 拟挂牌公司应披露未来两年的发展目标及规划，包括但不限于提高竞争能力、市场和业务开拓、筹资等方面的计划。 第四十四条 拟挂牌公司披露的发展计划应当具体，并应说明拟定上述计划所依据的假设条件，实施上述计划可能面临的主要困难，以及确保实现上述发展计划拟采用的方式、方法或途径。 第八节 其他重要事项 第四十五条 拟挂牌公司应披露公司信息披露与定向募股对象服务计划，应当说明公司信息披露责任人及联系方式，公司信息披露基本原则及披露的主要内容，定向募股对象服务计划的具体措施。 第四十六条 拟挂牌公司应披露对其生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容及其履行情况。合同内容应主要包 14 / 36 括: ,一,当事人的名称和住所, ,二,标的, ,三,数量, ,四,质量, ,五,价款或者报酬, ,六,履行期限, ,七,地点和方式, ,八,违约责任, ,九,解决争议的方法, ,十,对发行人经营有重大影响的附带条款和限制条件。 本款所指重要合同是指合同标的在100万元以上或对公司生产和经营产生重大影响的合同。 第四十七条 拟挂牌公司应披露对外担保情况，主要包括: ,一,被担保人的名称、注册资本、住所、生产经营情况、与拟挂牌公司有无关联关系、以及最近一年及一期末的总资产、净资产和最近一年及一期的净利润, ,二,主债务的种类、金额和履行债务的期限, ,三,担保方式,采用抵押、质押方式的，应披露担保物的种类、数量、价值等相关情况, ,四,担保范围, ,五,担保期间, 15 / 36 ,六,解决争议的方法, ,七,其他对担保人有重大影响的条款, ,八,担保履行情况。 拟挂牌公司不存在对外担保的，应予说明。 第四十八条 拟挂牌公司应披露对财务状况、经营成果、声誉、业务活动、未来前景等可能产生较大影响的诉讼或仲裁事项，主要包括: ,一,案件受理情况和基本案情, ,二,诉讼或仲裁请求, ,三,判决、裁决结果及执行情况, ,四,诉讼、仲裁案件对发行人的影响。 第四十九条 拟挂牌公司应披露控股股东或实际控制人、控股子公司，董事、监事、高级管理人员和其他核心人员作为一方当事人的重大诉讼或仲裁事项。本款所指重大诉讼或仲裁事项是指涉及金额在100万元以上的诉讼或仲裁。 拟挂牌公司应披露控股股东、实际控制人最近一年内是否存在重大违法行为，如不存在，应作声明。 第五十条 除以上重要事项外，拟挂牌公司应披露其他可能会对投资者决策产生重大影响的事项。 律师和保荐服务机构,综合服务机构,须对本部分内容真实性和准确性发表意见。 16 / 36 第九节 风险因素 第五十一条 拟挂牌公司应披露公司面临的风险因素，并详细说明公司采取的控制措施。包括但不限于以下风险因素: ,一,产品或服务的市场风险。可能涉及商业周期或产品生命周期的不利影响、公司品牌优势无法有效维持或增强、市场饱和、市场分割、过度依赖单一市场或客户、市场占有率下降、缺乏稳定的市场营销渠道等, ,二,经营模式发生变化，经营业绩不稳定，主要产品或主要原材料价格波动，过度依赖某一重要原材料、产品或服务，经营场所过度集中或分散等, ,三,内部控制有效性不足导致的风险、资产周转能力较差导致的流动性风险、现金流状况不佳或债务结构不合理导致的偿债风险、主要资产减值准备计提不足的风险、主要资产价值大幅波动的风险、非经常性损益或合并财务报表范围以外的投资收益金额较大导致净利润大幅波动的风险、重大担保或诉讼仲裁等或有事项导致的风险, ,四,技术不成熟、技术尚未产业化、技术缺乏有效保护或保护期限短、缺乏核心技术或核心技术依赖他人、产品或技术面临被淘汰等, ,五,投资项目在市场前景、技术保障、产业政策、环境保护、土地使用、融资安排、与他人合作等方面存在的问题，因营业规模、营业范围扩大或者业务转型而导致的管理风险、业务转型风险，因固定资产折旧大量增加而导致的利润下滑风险，以及因产能扩大而导致 17 / 36 的产品销售风险等, ,六,由于财政、金融、税收、土地使用、产业政策、行业管理、环境保护等方面法律、法规、政策变化引致的风险, ,七,可能严重影响公司持续经营的其他因素，如自然灾害、安全生产、汇率变化、外贸环境等。 五十二条 申报创业板的拟挂牌公司，应当说明公司在规范运行方面存在的问题及解决，以及存在问题可能导致的风险, 律师和保荐服务机构,综合服务机构,须对本部分内容真实性和准确性发表意见。 第十节 有关声明 第五十三条 拟挂牌公司全体董事、监事、高级管理人员应在股权挂牌交易说明书正文的声明页签名，并由拟挂牌公司加盖公章。 第五十四条 拟挂牌公司保荐服务机构,综合服务机构,、会计师事务所、律师事务所相关人员应在股权挂牌交易说明书正文的声明页签名，并加盖机构公章。 第十一节 附件 第五十五条 挂牌交易说明书结尾应列明附件，附件应包括下列文件: (一) 挂牌交易保荐意见书及保荐工作报告, (二) 财务报表及审计报告, (三) 法律意见书及律师工作报告, (四) 公司章程, 18 / 36 (五) 纳税情况证明文件, (六) 其他与本次挂牌有关的重要文件。 第三章 股权挂牌交易说明书摘要 第一节 扉页 第五十六条 挂牌交易说明书摘要封面应标有“XX公司股权挂牌交易说明书摘要”字样，扉页应载有如下重要声明与提示: 本说明书摘要的目的仅为向投资者提供有关本次挂牌交易的基本情况，投资者在做出交易决定之前，应仔细阅读挂牌交易说明书全文。现就本次挂牌交易事宜作如下声明和提示: 一、“本公司董事会保证本说明书摘要内容真实、准确、完整，全体董事承诺对本说明书摘要的虚假记载、误导性陈述或重大遗漏负连带责任。” 二、“本公司提醒投资者注意，凡本说明书摘要未涉及的有关内容，请投资者仔细阅读挂牌交易说明书全文或通过天津股权交易所向本公司查询。” 三、“根据《公司法》及有关法律、行政法规和天津股权交易所有关规定，本公司董事、监事、高级管理人员已依法履行诚信和勤勉尽责的义务和责任。” 四、“天津股权交易所以及有关备案机构对本公司股权挂牌交易及有关事项的意见，均不表明对本公司的任何保证。” 五、“天津股权交易所不承担任何由于政策和市场变化给股权挂牌交易和投资者带来的风险。” 19 / 36 第五十七条 拟挂牌公司应在本节中列出股权挂牌交易说明书摘要正文中提及的专有名词简称或缩写的释义。 第二节 风险因素 第五十八条 拟挂牌公司应披露公司面临的风险因素，并详细说明公司采取的控制措施。包括但不限于以下风险因素: ,一,产品或服务的市场前景、行业经营环境的变化、商业周期或产品生命周期的影响、市场饱和或市场分割、过度依赖单一市场、市场占有率下降等, ,二,经营模式发生变化，经营业绩不稳定，主要产品或主要原材料价格波动，过度依赖某一重要原材料、产品或服务，经营场所过度集中或分散等, ,三,内部控制有效性不足导致的风险、资产周转能力较差导致的流动性风险、现金流状况不佳或债务结构不合理导致的偿债风险、主要资产减值准备计提不足的风险、主要资产价值大幅波动的风险、非经常性损益或合并财务报表范围以外的投资收益金额较大导致净利润大幅波动的风险、重大担保或诉讼仲裁等或有事项导致的风险, ,四,技术不成熟、技术尚未产业化、技术缺乏有效保护或保护期限短、缺乏核心技术或核心技术依赖他人、产品或技术面临被淘汰等, ,五,投资项目在市场前景、技术保障、产业政策、环境保护、土地使用、融资安排、与他人合作等方面存在的问题，因营业规模、营业范围扩大或者业务转型而导致的管理风险、业务转型风险，因固 20 / 36 定资产折旧大量增加而导致的利润下滑风险，以及因产能扩大而导致的产品销售风险等, ,六,由于财政、金融、税收、土地使用、产业政策、行业管理、环境保护等方面法律、法规、政策变化引致的风险, ,七,可能严重影响公司持续经营的其他因素，如自然灾害、安全生产、汇率变化、外贸环境等。 五十九条 申报创业板的拟挂牌公司，应当说明公司在规范运行方面存在的问题及解决方案，以及存在问题可能导致的风险, 律师和保荐服务机构,综合服务机构,须对本部分内容真实性和准确性发表意见。 第三节 公司基本情况 第六十条 拟挂牌公司应简要披露公司概况:公司名称、法定代表人、设立日期、注册资本、住所、邮编、董事会秘书或信息披露事务负责人、所属行业、主要业务、组织机构代码等。 第六十一条 拟挂牌公司应简要披露公司的股权结构图并披露控股股东、实际控制人、前十名股东及持有5%以上股份股东的名称、持股数量及比例、股东性质、直接或间接持有的股份是否存在质押或其他争议事项的具体情况及股东之间关联关系, 第六十二条 拟挂牌公司应简要披露公司的业务情况，包括主营业务、主要产品及工艺流程。 第六十三条 拟挂牌公司应披露最近两年及一期的主要会计数据和财务指标简表,公司持续经营年限尚不足两年的，披露一年及一期 21 / 36 /一期主要会计数据和财务指标简表,。 第六十四条 拟挂牌公司应披露公司股利分配政策,披露公司滚存利润分配政策。 第六十五条 拟挂牌公司应简要披露公司的发展目标、发展战略和发展规划, 第四节 挂牌各方当事人 第六十六条 拟挂牌公司应披露股权挂牌交易各方当事人的基本情况，包括:保荐服务机构,综合服务机构,、会计师事务所、律师事务所、验资机构的名称、法定代表人、住所、联系电话、传真，同时应披露有关经办人员,包括项目小组负责人、项目小组成员,的姓名。 第六十七条 拟挂牌公司及保荐服务机构,综合服务机构,应在股权挂牌交易说明书摘要正文的尾页加盖公章。 第四章 附则 第六十八条 本指引由天交所负责解释。 第六十九条 本指引自发布之日起施行, 22 / 36 附件一: 股权挂牌交易说明书参考目录 扉页 重要声明与提示 释义 第一章 概览 一、挂牌交易基本情况 二、本次挂牌交易的有关机构 第二章 公司基本情况 一、公司概况 二、公司的历史沿革 三、公司股本结构及股东情况 ,一,股本结构现状 ,二,前十名股东持股情况 ,三,公司控股股东情况 ,四,实际控制人情况 ,五,持有5%以上股份股东情况 四、公司全资及控股、参股子公司简要情况 五、主要会计数据和财务指标简表 六、公司组织结构 七、与本公司生产经营有关的资产权属情况 八、董事、监事、高级管理人员与核心技术人员情况 九、员工及其社会保障情况 23 / 36 ,一,人员情况 ,二,社会保障情况 第三章 公司业务 一、公司所处行业情况 二、主要生产或服务流程及方式 三、主要产品产能及销售情况 四、公司的技术与研发情况 五、公司安全生产及环境保护情况 第四章 公司治理 一、公司三会建立健全情况 二、公司治理机制执行情况 三、公司近一年合法合规情况 四、公司独立性情况 五、关联交易 六、同业竞争 七、公司内部控制的自我评价 第五章 财务会计信息 一、财务报表 二、公司主要财务指标 三、财务状况分析 四、公司股利分配政策 第六章 定向发行 24 / 36 一、定向发行的基本情况 二、募集资金运用对财务状况及经营成果的影响 第七章 发展规划 一、公司未来两年发展目标及规划 二、实现上述目标的假设条件及面临的主要困难 第八章 其他重要事项 一、信息披露与定向募股对象服务计划,格式见附件四, 二、重要合同 三、对外担保情况 四、重大诉讼事项 五、可能产生重大影响的其他事项 第九章 风险因素 第十章 有关声明 ,格式见附件五, 一、全体董事、监事、高级管理人员声明 二、保荐服务机构,综合服务机构,声明 三、律师事务所声明 四、承担审计业务的会计师事务所声明 第十一章 附件 25 / 36 附件二: 股权挂牌交易说明书摘要参考目录 第一章 扉页 一、重要声明与提示 二、释义 第二章 风险因素 第三章 公司基本情况 一、概况 二、股权结构及股东情况 三、公司业务 四、公司会计信息 五、股利分配政策 六、发展规划概况 第四章 挂牌各方当事人 26 / 36 附件三: 挂牌交易说明书摘要签章页模板: ,此页无正文，为本次挂牌交易的有关机构签署页, 挂牌公司:XXXX公司 公司法定代表人: 保荐服务机构综合服务机构,:XXX公司 保荐服务机构,综合服务机构,法定代表人: 20XX年 月 日 27 / 36 附件四: 信息披露与定向募股对象服务计划模板 一、信息披露与定向募股对象服务计划 ,一,信息披露责任人 公司的信息披露工作由董事会统一领导和管理，董事会秘书负责具体的信息披露、与定向募股对象联系等工作事宜，相关人员的联系方式如下: 董事会秘书: 联系地址: 联系电话: 传真号码: 电子邮箱: 董事会秘书应当履行的职责:协调和组织公司的信息披露事项，健全和完善公司的信息披露管理制度，确保公司真实、准确、完整、及时地进行信息披露。 ,二,信息披露管理制度 1、信息披露的基本原则 ,1,真实、准确、完整、及时地报送及披露信息，并向天津股权交易所备案, ,2,公司信息披露要体现公开、公正、公平对待所有股东的原则。 2、股东大会信息披露的规定 28 / 36 公司在股东大会会议结束后两个工作日以内将股东大会决议和决议公告及其它相关文件报送天津股权交易所或在天交所披露后在其他媒体中进行披露。 3、董事会信息披露的规定 公司在董事会会议结束后两个工作日以内将董事会决议、决议公告及其它相关文件报送天津股权交易所。董事会决议涉及须经股东大会表决的，或天津股权交易所规定需要披露的重大事项应及时披露,涉及其它事项的董事会决议，天津股权交易所认为有必要的，公司也应当及时披露。 4、监事会信息披露的规定 公司在监事会会议结束后两个工作日以内将监事会决议、决议公告及其它相关文件报送天津股权交易所，并按照交易所相关规定进行披露。 5、公司报告披露的规定 公司应当披露的信息包括定期报告和临时报告。年度报告、中期报告为定期报告，其它报告为临时报告。公司应当在每个会计年度结束之日起四个月内披露年度报告,在每个会计年度的上半年结束之日起五十日内披露中期报告。 6、其它事项 公司涉及资产收购、重大资产出售等事项，均应按天交所的规定进行披露。 公司控股股东对其已完成和正在进行的涉及公司股权变动与质 29 / 36 押事项负有保证信息传递的责任，并对信息披露内容的真实性、准确性、完整性承担个别和连带责任。 公司董事会全体成员必须保证信息披露符合各项基本原则，对任何误导性陈述或重大遗漏承担个别及连带责任。 公司监事会对信息披露的真实、准确、完整负有监督检查义务，并保证符合信息披露的各项基本原则，对任何误导性陈述或重大遗漏承担个别及连带责任。 公司董事长是信息披露的第一责任人，董事会秘书负责具体协调和组织公司的信息披露事宜。公司董事、监事、高级管理人员应当勤勉尽责，关注信息披露文件的编制情况，保证定期报告、临时报告在规定期限内披露，配合公司其他信息披露义务人履行信息披露义务，确保公司信息披露内容的真实、准确、完整。 ,三,定向募股对象服务计划 为加强与定向募股对象和潜在投资者之间的信息沟通，增进投资者对公司的了解和认同，促进公司与定向募股对象之间长期、稳定的良好关系，公司将从以下几方面做好为定向募股对象的服务工作: ,1,严格按照公司《信息披露管理制度》及时、准确、完整地披露对公司生产经营具有影响的所有重大事件, ,2,及时澄清与公司有关的不实信息, ,3,设立电话、传真、电子信箱等通讯方式，回答定向募股对象的疑难问题,接待到公司来访的定向募股对象，详细介绍公司的情况等, 30 / 36 ,4,在公司网站上详细介绍公司情况及最新信息，及时向定向募股对象提供公司的相关资料, ,5,凡发生天津股权交易所挂牌规则要求公布的事件，公司将相关事件全面、及时、准确地进行信息披露，并同时报天交所备案。 董事会秘书为公司定向募股对象服务计划的负责人。董事、监事、高级管理人员及公司其他部门非经董事会书面授权，不得对外公布公司未披露的信息。 31 / 36 附件五: 挂牌交易说明书声明页模板: 董事、监事、高级管理人员及有关中介机构声明 一、 全体董事、监事、高级管理人员声明 本公司全体董事、监事、高级管理人员承诺本挂牌交易说明书不 存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完 整性承担个别和连带的法律责任。 全体董事签名: _______________ ________________ _______________ _______________ ________________ 全体监事签名: _______________ _______________ ________________ _______________ _______________ 全体高级管理人员签名: _______________ _______________ ________________ ________________ _______________ XXXX公司 20XX年 月 日 32 / 36 二、 保荐服务机构,综合服务机构,声明 本机构已对挂牌交易说明书及其摘要进行了核查，确认不存在虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承 担相应的法律责任。 保荐服务机构,综合服务机构,法定代表人:_______________ 保荐承办人:_______________ _______________ XXX公司 20XX年 月 日 33 / 36 三、 律师事务所声明 本所及经办律师已阅读挂牌交易说明书及其摘要，确认挂牌交易说明书及其摘要与本所出具的法律意见书和律师工作报告无矛盾之处。本所及经办律师对公司在挂牌交易说明书及其摘要中引用的法律意见书和律师工作报告的内容无异议，确认挂牌交易说明书不致因上述内容而出现虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。 律师事务所负责人:_______________ 经办律师:_______________ _______________ XXXX律师事务所 20XX年 月 日 34 / 36 四、 承担审计业务的会计师事务所声明 本所及签字注册会计师已阅读挂牌交易说明书及其摘要，确认挂牌交易说明书及其摘要与本所出具的审计报告、盈利预测审核报告,如有,无矛盾之处。本所及签字注册会计师对公司在挂牌交易说明书及其摘要中引用的审计报告、盈利预测审核报告,如有,的内容无异议，确认挂牌交易说明书不致因上述内容而出现虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。 会计师事务所负责人:_______________ 签字注册会计师:_______________ _______________ XXXX会计师事务所 20XX年 月 日 35 / 36 ,此页无正文，为本次挂牌交易的有关机构签署页, 挂牌公司:XXXX公司 公司法定代表人: 保荐服务机构,综合服务机构,:XXX公司 保荐服务机构,综合服务机构,法定代表人: 20XX年 月 日 36 / 36 书中横卧着整个过去的灵魂——卡莱尔 人的影响短暂而微弱，书的影响则广泛而深远——普希金 人离开了书，如同离开空气一样不能生活——科洛廖夫 书不仅是生活，而且是现在、过去和未来文化生活的源泉 ——库法耶夫 书籍把我们引入最美好的社会，使我们认识各个时代的伟大智者———史美尔斯 书籍便是这种改造灵魂的工具。人类所需要的，是富有启发性的养料。而阅读，则正是这种养料———雨果