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公司备用金管理办法!229

2017-09-17 4页 doc 14KB 12阅读

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公司备用金管理办法!229公司备用金管理办法!229 公司备用金管理办法 为了保证公司各部门、项目业务工作的正常运转,严肃财经纪律,规范备用金使用管理,确保备用金的安全,特制定备用金报账制。 一、备用金的使用范围 备用金主要用于日常办公、后勤、交通、业务费、临时用工、设备的日常维护及低值材料采购等需要支付现金的支出等。具体为:单项5000元(含5000元)以下的零星材料采购;公司直接管理的人员和各项目、部门权限范围内聘请人员的工资及附加;单次600元(含600元)以下的业务接待费用;除上述三项费用以外的单次500元(含500元)以下的其他费用。...
公司备用金管理办法!229
公司备用金管理办法!229 公司备用金管理办法 为了保证公司各部门、项目业务工作的正常运转,严肃财经纪律,规范备用金使用管理,确保备用金的安全,特制定备用金报账制。 一、备用金的使用范围 备用金主要用于日常办公、后勤、交通、业务费、临时用工、设备的日常维护及低值材料采购等需要支付现金的支出等。具体为:单项5000元(含5000元)以下的零星材料采购;公司直接管理的人员和各项目、部门权限范围内聘请人员的工资及附加;单次600元(含600元)以下的业务接待费用;除上述三项费用以外的单次500元(含500元)以下的其他费用。上述费用开支限额以外的其他开支均不属于备用金的使用范畴。各项目、部门需要开支备用金范围以外的其他各项费用,原则上应按照公司本部的资金使用申报及费用报销程序进行,由公司财务部门进行直接支付。 二、备用金的核定 公司核算项目或部门为办理日常零星开支和低值物资采购,需要保持一定数量的库存备用金,一般不超过一个月零星支付所需现金。各项目、部门应根据自身的业务量、规模大小,在备用金的使用范围内,按照不超过一个月零星支付所需现金量提出备 1 用金使用额度申请(详见附件1),公司依据其业务实际情况审定备用金额度。 三、备用金的使用管理 (一)各项目、部门的备用金须派专人进行妥善保管,部门及项目负责人与专管员对其安全负责,应采取有效措施防盗、防丢失。 (二)备用金使用应执行事前申报,其使用决策权限划分为: 1、零星材料采购。单项零星材料采购1000元(含1000元)以下的由单位内部非采购人员寻价后口头报各项目、部门负责人决定是否办理;1000元至2000元(含2000元)由单位内部非采购人员寻价后报各项目、部门负责人,负责人再口头公司分管经理决定是否办理;2000元至5000元(含5000元)由单位内部非采购人员寻价后报各项目、部门负责人,负责人再口头报告公司分管经理和总经理决定是否办理。 2、项目人员工资及附加支付。由公司直接管理的人员按照公司劳资部门管理规定发放工资及附加。各项目、部门在公司划分的权限范围内聘请的工作人员档案和工资、补助等管理办法应报公司行政部门备案,同考勤记录一起作为人员工资及附加发放的依据。 3、业务接待费用开支。单次业务接待费用300元以下的(含300元)由各项目、部门负责人决定是否办理;300元至600元(含 2 600元)由各项目、部门负责人口头报告公司分管经理决定是否办理。 4、其他费用开支。除上述三项费用以外的其他费用,单次500元以下的(含500元)由各项目、部门负责人决定是否办理。 (三)备用金管理人员应在公司财务部门的指导下,建立备用金登记簿,每次报帐前根据备用金登记簿认真填制 “备用金使用情况汇总表”(详见附件2),并将原始支付凭证作为报销汇总表的必须附件。 (四)各项目、部门必须严格在备用金使用范围内开支现金。备用金管理员在备用金使用完毕后,应及时到公司按程序办理帐务报销,并补足备用金,确保各项业务的顺利开展。如工作需要调整备用金限额时,应向公司申请报批。 四、备用金的报销审批程序 (一)各项目或部门现场报帐程序。备用金使用人在取得合法报销凭证后填制费用报销单,由经办人员、材料保管人员、小组负责人、各项目或部门负责人分别签批意见或登记后,在备用金管理员处报帐。 (二)公司报帐程序。月末或备用金使用完毕后,备用金管理员汇总原始凭证,填制“备用金使用情况汇总表”(详见附件2),汇总金额3万元以下的报公司经营部门、财务部门、分管经理、总经理审批,汇总金额3万元(含3万元)以上的还需董事长审批。审批完毕到公司财务处报帐。 3 五、本办法适用范围 (一)本办法适用于公司自营项目以及实行目标责任管理的工程。 (二)特殊自营业务根据实际情况,需要调整备用金使用范围、使用申报和报销审批程序的,由公司另行通知。 六、本办法由公司财务处负责解释。 附件:1、备用金使用额度申请表 2、备用金使用汇总表 绵阳佳成建设有限公司 4 备用金使用额度申请表 年 月 日 金额单位:元 项目或部门名称 单位编码 项目金额 年预计总收入 项目情况 申请金额(大写) , 各部门意见 领导审批 项目部门: 分管经理: 经营部门: 总经理: 财务部门: 董事长: 批准金额(大写): , 5
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