河南大学淮河医院

河南大学淮河医院 关于下发《规范财务开支》的 通 知 院发[2012]20号 签发人:程冠昌 各科室: 为加强资金使用管理～进一步明确财务报销审批手续及报销流程～经医院研究～制定本规定,见附件,。此规定从下文之日起执行～原有办法与本相抵触的以本制度为准～请遵照执行。 二0一二年五月七日 附件一: 1 财务审批手续及报销流程 一、药品、试剂、器械、卫生材料、总务材料及办公用具采购付款。 各物资采购供应部门应根据医院的业务量和使用情况～按月编制采购。经科室负责人审核签字后～报主管领导和院长签字后执行。 职能科室的采购人员～必须严格按照院长签批的计划采购相应的物资～采购事项完成后～经办人员持发票随实物分别到药剂科、器械科和总务科办理验收入库手续～入库必须验收实物～票物相符～严禁空头入库。各物资部门的会计人员～根据完备手续打印入库单,科室负责人每月按医院分配的资金支付额度～将整理好的票据送主管领导和院长签字后～交财务科付款。,医院常用的药品、卫材、其他材料费用不进入大额款项支付程序～高值耗材按实际使用量采购、付款,。如遇特殊情况临时急需使用的耗材～经主管领导和院长后方可追加采购。因受客观条件限制暂不具备实物入库的材料～经请示主管领导和院长同意后～可由采购人员、材料会计和使用科室负责人共同监督清点后直接将材料进到使用部门～使用部门负责人要保管和使用好上述材料。 二、经济付款。 凡有经济合同付款的事项由财务科依据合同内容～审核付款 2 票据～无误后由出纳填制“现金付款单”或“转账付款单”～经办科室负责人及经办人在付款单上签字后～报主管领导和院长签字付款。凡未经院长签阅的经济合同～相关部门均需先向院长汇报。金额较大需要提前安排资金用量的付款事项～由财务科落实资金后～按规定程序签批付款。 日常业务开支 三、 日常业务开支是指保证医院正常运行所发生的非物资、耗材之外的业务性开支和差旅费。 经领导同意的业务性开支～经办人员要索取符合规定的正规票据～先由职能科室负责人审核签字并登记后～按规定日期会签～才能到财务科报销。 四、因工作需要经领导批准到外地公务发生的差旅费用～严格按照《河南大学淮河医院差旅费管理办法》执行。当事人出差返院后～应及时持整理好的票据到财务科出纳处审核计算相关补助费用～交职能科室负责人签字登记～统一会签后到财务科报销。因公出差原则上不得借支公款。因路途较远出差时间较长～经院长批准可酌情借款～出差返回后应及时报账归还～否则从次月工资中扣除。 会签的程序为:职能科室负责人、主管领导、院长。 3 五、个人名下的科研经费支出由科教科、财务科审核登记签字后交主管院长和院长签字付款。 六、各项支出必须以完备的签批手续为依据～财务科严格履行财务审核制度～把好医院资金使用关。 4 附件二: 河南大学淮河医院财务报销程序和注意事项 1、报销程序 ,1,报销人员取得的发票、收据以及其他票据必须合法有效～票据内容填写真实、完整、具体。 ,2,报销人员首先要把各种票据按要求粘贴在“河南大学淮河医院原始凭证粘贴单”上～然后根据报销业务实际情况～据实填写“河南大学淮河医院报销单据标签”或“河南大学淮河医院出差旅费报销单”～所填内容必须完整、真实。 ,3,报销人员所填单据标签或报销表必须由经办人、科室负责人、主管领导、院长签字。 2、报销注意事项 ,1,报销单据所填科室负责人、经办人、验收人、出差人必须是我院正式工作人员。 ,2,购置单价1000元以上,专用设备单价1500元以上,～要到器械科、总务科办理固定资产验收入库单。 ,3,仪器设备购置和基建、大型修缮的资金单价50000元以上必须有器械科和有关科室的购置论证报告～超过 5 100000元的一般设备采购或各种维修、改造、基建工程～报销时必须附招标审批表、合同、工程验收单以及大额资金付款会签表。 ,4,根据有关财务制度规定～发票金额超过1000元的业务必须办理银行转帐～不得提取现金。确实需支付现金的由财务科长、总会计师签字后方能支付。 ,5,报销单据的填写、签字必须使用兰黑墨水或黑色签字笔～严禁使用铅笔或圆珠笔。 ,6,根据有关财务制度规定～超过三年以上的各种发票、收据以及其他有效票据～财务部门按过期作废处理～不再报销。 ,7,报销实行会签制度～公务接待～机动车费用以及办公室系统的费用报销～由院长办公室登记。办公系统以外的报销费用分别由其职能部门登记报主管领导每星期择日集中会签～手续完备后到财务科报销。 6 附件三: 公务招待、办公性费用报销规定 公务招待以及有关办公性费用开支～按规定从严控制～严格把关。因公确需招待的～由职能科室负责人向主管领导和院长汇报同意后～到院长办公室领取公务招待申请表～按表中内容填好后～报主管领导和院长审批～院长签字后由院长办公室负责安排。因公务在市区以外需要招待的～按程序需经院长同意。返院后到院长办公室补办手续～医院所有招待费用、办公性费用～均由院长办公室负责登记～统一会签报销。 7 附件四: 河南大学淮河医院大额资金(10万元以上)付款会签表 项目名称: 年 月 日 立项编号: 合同编号: 项目主办科室: 申请金额人民币大写: ,: 用途: 收款单位全称: 账号: 开户行: 使用科室意见 签字 年 月 日 项目主管职能科室审核意见 经办人 验收人 科长,主任,意见 签字 签字 签字 年 月 日 审计部门意见,审?程序?合同条款?付款金额, 签字 年 月 日 纪检监督部门意见,监督?程序?事实的真实性, 签字 年 月 日 财务部门意见,复核?预算?合同?手续?本次支付金额, 签字 年 月 日 项目分管领导意见 总会计师意见 院长意见 签字 年 月 日 签字 年 月 日 签字 年 月 日 说明:?此件存医院财务科～作为付款依据。?质保金须办理竣工验收、图纸验收等手续。?原则上每周会签一次。 8