英国个人养老金计划

英国个人养老金计划 英国的现行养老保险结构 (注:第三支柱的替代率未查到相关资料，职业养老金是由其职业养老金制度分为国家职 业养老金制度和私人职业养老金制度两种，。私人职业养老金制度在英国的出现于19世纪中期以后，职业养老金制度的尝试在英国最早出现于1712年，具体制度依据的法案或政策不是很明确) 英国工作相关的、强制性的养老保险的制度细则 (注:英国的职业养老金制度一直在改革，下面是我结合自己查到的一些资料和原来同学的补充资料，整理的有关财务机制和运营管理方面的东西) 财务机制:英国议会2008年通过了《2008年养老金法案》，建立更具强制性的全覆盖的职业养老金计划。自2012年10月起，所有年收入7475英镑以上、年龄在22岁到法定退休年龄之间、没有参加任何职业养老计划的雇员都将“自动加入”(强制性的一种委婉说法)职业养老金计划，若为已经加入了workplace pension的将继续原有的保险，但雇佣者将会调整你的养老金保险计划。届时雇主将缴纳雇员工资的3%，雇员本人缴纳4%，政府以税收让利的形式计入1%， 1 合计8%的缴费注入雇员的个人账户，组成强制性的养老金的第二支柱。 在新的法律制度下，一个你资格收入的最低百分比将会被投入职业关联保险计划(年收入为5772镑到41865镑之间且收入的工资为税前工资(是不是有的是收工资后自己再交税)) DC型的在 2017年及2018 年10月都将提升最低值。 DB型给付一般高于最低值 计算:THE Money Advice Service 平均周工资(税前，没有任何扣除，纯收入) 2013年 全职平均工资大约517镑一周 男性556镑————每年交 自己交 女性459镑 保持同一工作一年收入为27000镑 运营管理: 若你的雇佣者破产的话: DC型由保险公司运营，因此不会影响 若保险公司也破产的话有FSCS兜底(financial services compensation SCHEME) DB: 要确保有足额的养老保险基金(足够每个加入者给付保证的金额) 养老金保护基金(若达到计划保险金的100%，若低于则为90%) 个人、不工作 2 National employment saving truest 可以减少 12月之内可以从新回到体系，3年后自动加入 篇二:英国养老金组成 英国养老金组成多 2012/11/17 0:00:00 劳动报 恩特威斯尔的高“遣散费”其中一大部分是他的养老金补贴。 英国是全球最发达养老金市场之一。英国的社会保障制度最早可追溯到1601年的《济贫 法》，当时主要表现为各种济贫自助机构和教会组织的救济贫民活动。1908年，英国首次通 过《养老金法案》。1942年威廉?贝弗里奇爵士发表《社会保险及相关福利服务》，是英国 社会保障体系发展的里程碑。二战以后英国逐步成为“从摇篮到坟墓”的福利国家，而养老 保险体系就是福利国家的基石。目前，英国已形成制度完善、机构健全，保障多层次、多支 柱的养老保险体系。 经过几十年持续不断的变革和发展，现行的英国养老金体系主要由“三支柱”构成。第 一支柱为国家养老金计划，主要包括对全体符合条件的纳税人提供的国家基本养老金和对雇 3 员提供的与收入相关联的国家第二养老金，两者都采取现收现付制。第二支柱的职业养老计 划和第三支柱的个人养老计划统称为私人养老金计划，这两种养老保险均采取市场运作的模 式，约有1580万人参加了职业养老计划，约320万人参加了个人养老计划。国家养老金仅能 保证普通职工退休后的基本生活需要，更高的退休待遇主要依靠私人养老金来满足。从20世纪70年代开始，人口老龄化加剧和经济滞涨导致发达资本主义国家政府的养老金 支付压力凸显，结果不得不推行养老金私有化改革，从而拉开了全球养老金私有化改革的大 潮。在发达国家中，英国政府的改革决心最大、行动最彻底。从80年代的撒切尔时代到本世 纪初的布莱尔执政时期，英国养老制度改革的目标取向一直紧紧围绕着养老金私有 化的中心 而制定的。在税收优惠政策的诱导下，通过独具匠心的“退出”机制，有效地降低了第 一支柱的替代率水平，促使人们越来越倚重第二和第三支柱。国家基本养老保险逐步下降到 维持居民基本生活需求的地位，第二、第三支柱在税收优惠政策的刺激下，由小到大，异军 4 突起，快速成长为英国养老体系的中坚力量。 80年代英国养老金制度改革集中体现在1986年社保法案中，该法案吹响了政府力图降低 公共财政养老支出并向私人部门转移养老责任的号角。1986年社保法的重大改革体现在三个 方面:一是历史性地引入一个全新的“个人养老金计划”。个人养老金计划是由保险机构和 其他金融机构负责设计并提供给个人选择的养老金计划，实行完全的个人积累制，政府给予 最高达7.8%的税收返回。二是鼓励雇主机构设立确定缴费型养老金计划，并为中小企业设立 职业年金提供方便。同时，政府鼓励职业养老金计划从国家体制中退出，并给予较高的税收 优惠。三是修订国家收入关联计划，降低国家养老金支付水平。建立广覆盖的职业养老金计 划，大力发展个人养老储蓄，成为当前英国政府继续养老体系改革的重点。 篇三:英国养老金改革算的还是 英国养老金改革算的还是“政治账” 来源:新闻晨报 不久前，英国财政大臣乔治?奥斯本公布了新一轮的英国养老金改革计划。英国《金融时报》称之为“近一个世纪以 5 来最大的养老金改革”。其中，英国养老金改革最引人关注的内容是:政府发行100亿英镑的养老金债券，支付高于市场水平的利率;明年1月起年龄超过65岁的人可以开始购买，每人最多可以投资1万英镑。 之所以引人关注，是因为这项改革一反英国政府自20世纪80年代以来一贯坚持的市场化取向，采取了加大政府投入而不是减轻政府负担的措施。市场化取向的养老金改革始于撒切尔夫人执政时期。当时，英国遭遇经济危机，失业率居高不下，政府财政负担日益沉重，人口老龄化问题日趋严重。这一系列问题使撒切尔政府不得不对二战后建立起来的养老保障制度进行大刀阔斧的改革。 在市场化改革以前，英国退休老人的养老金收入主要由缴费率和养老金待遇统一的国家基本养老金，以及与收入相关联的国家第二养老金构成。撒切尔政府推行的养老金改革使这一构成发生了变化。通过大力发展私人部门职业养老金计划，允许雇主设立由雇员承担养老基金投资风险的“缴费确定型”职业养老金计划，以及引入个人养老金计划。英国的养老金体制由此转变为三支柱结构:第一支柱为国家养老金计划，包括普惠的国家基本养老金和与收入相关联的国家第二养老金;第二支柱和第三支柱分别为职业养老金计划和个人养老金计划。前者由雇主提供，后者由个人向保险公司或其他金融中介机构购买。 6 在这一轮的英国养老金改革中，为鼓励职业养老金计划和个人养老金计划的发展，英国政府设立了“协议退出”机制。其具体规定是:如果雇员在职业养老金计划中获得的养老金，等于他们能够在国家第二养老金计划中可能获得的最低保证养老金时，雇员可以“协议退出”国家第二养老金计划;雇员本人及其雇主将会享受国民保险税缴纳的折扣和优惠。在税收优惠政策的诱导下，参与职业养老金计划并“协议退出”国家第二养老金计划成为大多数雇员的选择。第二支柱迅速成长为英国养老金体系的中坚力量，英国政府在相当程度上实现了减轻财政负担的目标。 撒切尔之后的历届英国政府，无论是保守党政府还是工党政府，都按市场化 路线继续推行养老金改革，希望政府以外的养老保障渠道能发挥更大的作用，以求进一步减轻政府负担。这么做的原因很简单，随着人口老龄化的加速，如果不想办法减少养老金支出，英国政府必将在财政支付上不堪重负。 为进一步减少养老金支出，卡梅伦政府还动起了公共部门雇员的“奶酪”，大力实施公共部门养老金改革。英国公共部门养老金计划属于第二支柱，涵盖地方政府雇员、国民医疗体系雇员、教师、警察、军人、消防员等群体。与私人部门的职业养老金计划相比，公共部门养老金计划在覆盖率、退休年龄和退休后的待遇水平等方面均有较大优势，并且其财 7 务风险有财政补贴担保，安全系数更高。公共部门雇员在养老金方面的特殊待遇，离不开身为雇主的英国政府提供的财政补贴。这部分养老金支出已上升到占英国GDP比重近2%的水平，给英国政府带来了很大的财政压力。于是，卡梅伦政府于2011年公布了力度空前的公共部门养老金改革计划，并于2013年通过立法正式启动了这项改革。改革的基本目标不外乎使公共部门的养老金计划向私人部门看齐，其市场化取向十分明显。计划公布后不久，超过200万英国公共部门雇员举行了自1926年以来规模最大的罢工，抗议卡梅伦政府的激进改革。但卡梅伦政府不为所动，坚持将这项改革进行到底。 此次，卡梅伦政府计划推出养老金债券，不合给财政支出做减法的常态。在已严重触犯公共部门雇员利益的情况下，这一略显反常的做法，实际上有争取退休选民支持的考虑。新一轮大选在即，卡梅伦政府改革的决心再大，也得算一算英国养老金改革的“政治账”，为选票未雨绸缪。 8