【最新】余姚市第二人民医院

【最新】余姚市第二人民医院 余姚市第二人民医院 成本核算与管理软件要求 一、基本功能要求 利用计算机技术对医院一定时期内实际发生的各项成本费用进行完整、系统地、归集、计算和分配，根据医院业务活动特点和管理要求，按照医院医疗活动的不同对象、不同阶段、不同项目，做出有关的账务处理，计算总成本和单位成本，以确定一定时期内的成本水平，并加以控制和考核，为成本管理提供客观真实成本资料。 医院成本核算与管理系统模块清单 序号 名称 进程 1 核算管理系统 第一期 2 数据采集管理系统 第一期 3 科室成本核算系统 第一期 4 医院信息系统接口 第一期 5 财务软件系统接口 第一期 6 经济运营分析系统 第一期 7 绩效薪酬管理系统 第一期 8 项目成本核算系统 第二期 9 病种成本核算系统 第二期 10 成本预算管理系统 第二期 二、系统通用功能 医院成本核算与管理系统各模块技术要求: (一)、核算方案管理系统 为医院建立全成本核算的理论框架和任务体系、可以多任务、分期间定义核算方案。方案实施阶段，软件公司提供的咨询服务:协助我院研究成本管理考核模式、建立理论级和应用级成本核算体系。 1.理论核算框架设计:确定基础要素(核算参数、核算体系、科目编码)的编码规则， 责任中心、责任个人、收入项目、支出项目等核算要素的理论分类;内部分配模式设定;经营分析报告重要参数设定; 2.应用核算体系设计: (1)定义责任中心:编码、名称、成本分类、会计分类、行政分类、业务分类、医学分类、成本分配方式、级次属性(成本核算单元、绩效考核单元); (2)责任个人:工号、姓名、责任中心(含多重角色)、成本分类、行政分类、会计分类、人事分类、职业分类、技术职级、学历、性别、出生年月、工作时间、入职时间等; (3)收入项目:代码、名称、核算分类、统计分类、业务分类、病源分类、控制性态 (4)成本项目:代码、名称、核算分类、统计分类、分配方式、 资本化属性、控制性态、变动性态(成本习性)、记账方式; (5)内外服务计量指标:编码、名称、类型、按受益量分配模式、按人数分类模式、按收入分配模式、收入统计口径; (6)医生业务量指标:编码、名称、指标类型、数据来源、项目对照; 3.直接成本分配方案:参与分配人员、院级成本分配至责任中心、责任中心分配至责任个人、人力成本角色分配系数、公用支出角色分配系数、人力成本科内转移分配、考核直接成本定义; 4.间接成本分配方案:参与分配责任中心、参与分配人员、间接成本分配至责任中心、间接成本分配至责任个人、考核间接成本定义; 5.间接医疗成本分配方案:参与分配责任中心、参与分配人员、间接医疗成本分配至责任中心、间接医疗成本分配至责任个人; 6.协同作业收入归属定义:参与分配人员、分配比例、科室收入内部分解、特殊作业收入科间转移; 7.满足成本核算中的“受益原则”，“配比原则”、“权责发生制原则”等会计核算原则的实际应用;核算分摊方法可灵活设置科学、合理的参数，便于不同成本项目采取不同的归集分摊方法，诸如:按面积分摊、按人员分摊、按服务量分摊等; (二)、核算数据采集管理系统 为医院建立核算数据采集环境，包括台账采集、表格采集、接口 采集。 1.核算工作表定义:表号、表名、类型、核算分类、分配方式、发生频率、业务分类、主从分类; 2.采集表设计:收入采集表格、支出采集表格、服务计量采集表格、高级报表设计; 3.原始收入数据采集 (1)收入台账录入:可按零散收入发生的日期、摘要、会计科目、收入项目、责任中心、责任个人、发生金额(包括开单与执行)、对方科目、附件等要素同时从会计核算和成本核算角度并轨并行处理，具有方便快捷的编辑功能; (2)收入表格采集:对非HIS系统的收入如分院、分部(社区、诊所)以表格形式上报的数据，可以电子表格方式直接导入; (3)收入数据接口采集:对HIS系统实时传入的数据，如发生逻辑关系有问题，可直接调用接口程序进行更新采集; (4)收入数据角色调整:由于人事变动信息滞后反馈导致收入数据归属不实的情况，可根据最新考勤情况进行智能追踪调整; 4.原始支出数据采集 (1)支出台账录入:可按零散收入发生的日期、摘要、会计科目、成本项目、责任中心、责任个人、发生金额、对方科目、附件等要素同时从会计核算和成本核算角度实时并轨核算处理，可以根据责任中 心的会计分类自动修正人工误选的会计科目，具有方便快捷的编辑功能; (2)支出表格采集:对经常性发生的支出业务数据(如工资、津贴、福利、保障)可以电子表格灵活导入，系统智能识别纠正人员归属错误; (3)支出数据接口采集:HIS系统的药房药品销售成本(进价核算)、科室领用材料、现有的工资管理系统、固定资产管理系统(折旧)„„等数据，均可通过接口批量采集; (4)支出数据角色调整:由于人事变动信息滞后反馈导致支出数据归属不实的情况，可根据最新考勤情况进行智能追踪调整; (5)支出分期摊销处理:为了体现支出发生数据在不同会计期间和考核期间的均衡性，系统提供了支出数据跨期分摊处理功能，同时保证会计核算与成本核算的统一性; (6)支出数据科间调整处理:根据医院科室物料消耗和费用发生的多级多层的特点，提供原始支出数据多向多级分摊功能; 5.服务计量数据采集:无论是接受外部服务(水、电、暖等)还是提供对内服务(供应室、洗涤、卫生等)和对外服务(诊次、床日、出院人次等)的计量信息，均可能人工录入、表格采集或接口导入; 6.数据审核:为了确保原始收支核算严格遵循会计原则，提供按会计作业分工进行内部过程控制的功能; (三)、科室成本核算系统 根据核算方案和期间数据自动核算各级各类责任成本，为绩效考核和管理决策提供精细数据。 1.采用多级多向分摊的方法，将医院科室分为管理职能类、后勤保障类、辅助医疗类、直接医疗类，并通过对各级分摊的方法设定，分别将全院的各项成本逐级分摊到直接医疗科室中，充分披露各级各类科室的全部成本; 2.自动分摊计算，从而实现全成本核算数据的产出;成本归集与分摊后，实现会计核算与成本核算的结果保持一致;具备数据清除功能和重置分摊的功能。 3、能够按财务日期、责任中心、责任个人、收入项目、支出项目、收支表单、业务摘要等要素查询各单元的原始收支数据，并以不同格式输出EXCEL; 4.能够按财务日期、责任中心、责任个人、收入项目、支出项目查询各单元的收入和支出的分配基数、分配率、分配结果，并以不同格式输出(EXCEL); 5.能够产生所有临床科室和临床医生的药占比报表，并转出EXCEL表格; 6.能够根据管理要求(自定义)生成医生业务量统计分析表; 7.能够生成收入分配及支出分配与会计核算数据平衡稽核报告; 8.能够生成HIS系统主表与附表数据逻辑稽核报告; 9.能够生成适用的常规收支余分析报表; 10.能够根据财务日期、责任中心、责任个人、收入项目、支出项目、结余等要素的不同组合生成相关成本分析图形(包括排行榜); 11.能够根据上述要素的不同组合，追踪分析成本分配全过程; 12.能够根据管理要求，自定义各类高级成本分析报表; (四)、医院信息系统接口 按国家标准、会计规范与医院信息系统无缝连接，按日实时采集相关核算数据。 1.可设置服务器端定时自动采集HIS供应商传送的HIS接口数据，亦可从客户端人工采集数据; 2.可按日、按人、按病源(参保与非参保)、按收费项目采集HIS接口收入数据，确保“会计核算、成本核算、HIS统计”数据三者实时统一; 3. 可按日、按月、按成本项目采集HIS接口支出数据(包括药品和物料)，确保“会计核算、成本核算、HIS统计”数据三者实时统一; 4.可动态维护收入项目、责任个人、成本中心编码字典; 5.可自动稽核HIS供应商传送数据的逻辑正确性(主附表差异); 6.可根据成本核算要求，自动纠正HIS供应商传送数据的逻辑差异; (五)、会计核算接口系统 按会计原理和会计制度建立成本核算与会计核算并轨运行环境。 1.能够导入现行会计科目体系; 2.能够自定义收入项目与支出项目的日常会计分录; 3.能够按采集、审核、浏览、分配等环节对原始收支进行分权管理; 4.能够根据权责发生制原则对原始支出进行跨期分摊处理; 5.能够按会计核算要求，由成本核算的明细数据生成收入和支出记账凭证底稿; 6.能够按现有财务软件要求导出规范的记账凭证格式，供财务软件导入; (六)、医院经营分析系统 为医院高层提供经营分析查询平台。 1.能够为高层管理提供生动形象的核算体系查询功能; 2.能够及时(按日)报告医院业务收入的水平、结构、业务量、病人社会负担等信息; 3.能够按会计口径集中报告医院的总收入、总支出、总结余、总成本系数、药占比等指标信息; 4.能够按会计口径集中报告医院的明细业务收入、明细业务支 出; 5.能够按会计分类、成本分类、变动性态、控制性态、分配方式、管理分类、资本化属性对全院支出进行结构分析; 6.能够根据医院管理需要定义，并生成专项收支对比分析报告; 7.能够生成门诊急诊、住院床日、药品消耗、医疗收费与成本、支出结构等重要指标的管理监控信息; 8.能够按照数据安全保密与管理分工原则，上传(科室)与查询(院级领导)财务会计报告和经营分析报告; 9.能够从全院角度分析各考核单元的损益，并按理论与考核两条线产生不同口径的损益报告; 10.能够从全院角度分析各成本中心的损益，并按理论与考核两条线产生不同口径的损益报告; 11.能够从全院角度以图表、序时、分层展示医院的收入、支出、结余; 12.能够从全院角度对收入、支出、结余进行灵活的结构分析; 13.能够从全院角度对收入、支出、结余进行灵活的差异分析; 14.能够从全院角度对收入、支出、结余进行灵活的趋势分析; 15.能够按管辖范围对科室的经济运行进行损益分析、结构分析、差异分析、趋势分析; 16.能够按分层、分级查询的原则对全院范围内的咨询人员进行授权管理; (七)、医院绩效薪酬管理系统 为医院内部管理考核和奖金分配提供操作平台。可以自定义经济考核指标之外的绩效考核指标体系，并通过台账实时记载各责任中心、责任个人、各考核期间各考核项目的考核成绩及奖惩金额。可自定义各类人员的奖金分配系数，调整个人分配系数，从而完成全院个性化的绩效薪酬分配制度，系统根据这些分配制度自动处理各类人员、各责任单元的绩效薪酬(奖金)分配额，并自动生动各类统计分析报表。 1.能够自定义绩效考核指标体系，并按分工管理的原则实时采集考核数据; 2.可参考科室全成本核算数据基础，利用责任会计资料，对责任中心业绩分配奖金，为医院提供了奖励分配的参考模型; 3.能结合医院绩效管理办法，定义奖金计算模型，建立医院绩效考核平台; 4.能够灵活的设定开单科室与执行科室的收入比例，并可自由设定、选择参与分配的成本项目和成本数据; 5.能够灵活设定绩效考核的指标和权重系数分别计算科室和个人奖金，使内部分配更具有标准化、系统化，更好地促进医院的管理工作; 6.可结合成本的落实，为医院资源合理配置和优化提供调控 手段，全面提高医院经营能力和管理水平; 7.建立奖金总额控制机制，设定各月计划发放总额，调节月度实发奖金; 8.提供丰富的奖金发放查询打印功能; (八)、项目成本核算系统(第二期) 根据医院要求，对单个医疗服务项目、计价药品、计价卫材的收入、成本、利润进行核算和分析。 (九)、病种成本核算系统(第二期) 根据要求，本模块与HIS系统相连，一方面从执行国家政策的角度对从收入角度对单病种限价收费进行核算和管理监控，另一方面根据成本核算的技术和方法对主要病种进行收入、成本和结余进行核算，为医院参与医疗市场竞争提供精细数据。 (十)、成本预算管理系统(第一期/第二期) 根据本院情况，成本预算管理系统分二期开发。第一期，以经费开支(包括从基金科目列支的项目)为主，提供预算指标设置、执行数据记录、预算执行情况报告等功能。第二期，拓宽预算范围，增加收入指标、对外服务量、内部服务量等预算信息，提供预算指标定义、辅助预算编制、预算指标调整、执行数据采集、预算报告警示等功能，为实施全面预算管理与控制提供信息平台。 三、其他要求 软件公司须根据院方需要提供与医院现有系统数据接口(表结 构)的相关文档和技术资料。 附加总结类文档一篇，不需要的朋友下载后编辑删除，谢谢(2015年工程部施工员年终工作总结)光阴荏苒，转瞬又是一年，2015年在紧张忙碌中飞快地过去了，工程部在各级领导的带领下，认真贯彻“安全第一、预防为主”的八字生产方针，始终把如何有效控制项目的成本、进度、质量目标作为部门日常管理的核心工作，与其他部门携手 顺利完成年度施工任务。 回顾2015年，工程部施工任务刷新了历史记录，2015年我们又取得佳绩。据统计数据显示，2015年我们工程部完成开工项目76个，验收项目40个，完工待验收项目5个，尚在建跨年度项目29个，完成总产值约8700万。不可否认，我们是欣喜的，但在欣喜的同时那些工作过程中的不足和困扰我们仍然会谨记于心。那些力不从心日子，那些检查过程中出现了质量问题需要我们刻不容缓解决的日子，那些为了保证工程保质保量保时完成我们不辞艰辛的日子„„这些我们都不会忘记，这些都是我们存在的不足，都是我们需要改进的地方。新年新岁新的开始，在此，我代表我们工程部向各位领导及同仁汇报工程部2015年工作总结及2016年的工作重点，如有不当之处敬请谅解。 一、2015年工作总结 (一)核心工作控制情况 1.安全文明施工:项目开工前，三级安全交底贯彻到位，安全文明施工设施配备齐全，现场布置到位，严格监督检查，杜绝了较大事故发生。 2.进度控制:2015年度项目部共计实施了76个项目，70%的项目能在合理计划工期内完成。未能全面完成目标任务，主要是由于以下几方面的工作没有落实到位: (1)计划制定不合理。没有结合工程所需设备、部分定制材料的供货时间编制，提前进场施工，导致中途出现设备不齐全、材料供货不及时，被迫停工，进而延误了计划的工期。 (2)计划工期控制不严格。工期偏离时未及时采取措施纠偏，或纠偏措施不及时。 (3)施工班组施工力量较弱，人员不足，未及时采取补救措施，班组不予积极配合。 (4)项目部施工过程未能做到天天梳理，发现问题时也没有及时汇报，延误了解决问题的最佳时期。 (5)工程变更增补导致工期延期，不具备开条件进场施工，加之现场环境因素的影响，导致中途停工。 3.质量控制:质量是公司可持续性发展的基础。我们拥有较为完善的国家和企业施工规范标准，因此，在实际施工中我们工程部严格 按照规范标准行事，具体表现在:项目部施工现场严格把控，工程部、质检部配合监督检查，把质量问题消灭在工程竣工验收之前，确保了2015年所有验收项目基本一次通过验收。 4.成本控制:我们对项目实施过程的事前、事中、事后三个阶段关键环节予以把控，侧重事前准备工作，熟悉招投标文件和条款，实地勘察现场，参与图纸现场交底，优化深化设计图纸，领悟建设目标，确保设计图纸的准确性。编制科学合理的施工组织设计和精确的施工材料、设备/构配件的需求计划，降低事中施工期间的材料重复采购、窝工、返工等所产生的可控费用。事中严格对照执行事前计划，控制材料使用的合理性，加强现场材料管理，减少损耗，及时完成变更签证手续，完工撤场材料及时统计入库，并将有效时间内完成的竣工资料汇编成册。及时申报并完成公司内部验收流程，对影响项目竣工验收的各种因素，积极面对完善，保障项目及时竣工验收和回款。 (二)存在的问题 1.施工力量不足。一方面，项目经理管理水平参差不齐。有的项目经理理论知识及实践经验不足，对项目管理的理解不够，职责不明确，现场协调能力较差，导致了工程质量缺陷返工、工期滞后、成本上升等一系列问题。另一方面，施工劳务人力资源储备不足，导致现有施工班组人力资源不能满足多项目同时施工的要求，同时，新的班组对专业性较强的机房建设，还需要全过程指导，这也就加大了项目经理的管理难度，进而使得部分项目的计划工期滞后，质量缺陷返工， 项目成本增加，甚至少数项目还因此推迟了开工日期。以上问题就是2015年管理工作中最为严峻的两大难题，影响了部门的发展。如何解决问题是2016年重要工作之一。 2.监督检查力度不够。部门有较为完善的项目经理、监督检查制度以及制度执行情况的检查制度，但在2015年却落实不完善、不彻底。主要原因是部门管理人员结构不合理，分工和职责不够明确，导致了检查工作不够彻底，审核工作不够细致，工程实际成本不准确，部门日常管理文档不够严谨规范，项目实施全过程难以有效把控等问题。 二、2016年工作重点 (一)完善部门人员结构，实施部门明确分工 充实部门行政管理人员，明确职责，加大对项目开工前各项计划的审核力度，严格控制项目开工时机，确保工期制定合理，材料计划准确，监督检查工作及时，从而协助项目部有效控制施工全过程。同时，招聘2-3名项目经理或作为项目经理为培养对象的人员，实施优胜劣汰制度，提升项目经理整体管理水平，保障2016年更高目标的顺利完成。 (二)健全培训制度，提升项目经理管理水平 项目经理要由始至终坚定不移地贯彻执行项目工程的全面管理，就必须具备较强的理论基础和实践经验。因此，项目经理要加强理论知识学习，提升自身的管理水平。具体做法:1、激励项目经理通过 二建从业资格考核;2、收集培训教材，制定培训计划，对项目经理展开全面的培训工作。 (三)完善绩效激励制度，提升部门工作积极性 为稳定部门建设，在2016年我们部门会完善绩效激励制度，对于以往绩效激励制度存在的不足之处进行修正，并且根据部门的实际发展和建设做合理的调整;同时，还会将项目增项部分的提成比列做单独的调整，并纳入部门的绩效考核制度中。这不仅仅是为了提高项目经理工作的积极性，也是为了提升整个部门的工作积极性，争做同行业中最优秀的工程部门。 (四)落实劳动力资源储备工作，为工程顺利施工提供保障 对于我们工程部门而言，最基本的职责就是要做好施工前的相关准备工作、配合好相关部门和相关人员，保证项目工程准时开工、顺利施工、完美竣工。为此，在2016年我们工程部门要坚决落实以下几项工作: 1.落实市场调研工作。分派专门的工作人员对市场进行调研，并对调研结果进行整理、分析和总结。然后，再结合市场调研实际情况，对2015年施工班组的施工单价及标准重新论证，一旦发现有差距就及时进行调整，确保施工单价合理。避免与市场信息脱节，导致施工单价过高，给工程的施工进度造成影响。 2.落实班组成员整顿工作。一个部门要想发展好、建设好，就离不开一群心往一处想、劲往一处使的优秀员工，因此，对部门班组成 员的整顿工作就显得尤为重要。在2016年里，我们部门会坚决落实对现有班组成员的筛选工作。一方面，会先稳定老班组成员，另一方面，对于班组成员中做事不听指挥、施工工艺较差的要坚决予以取缔。确保筛选过后的班组都能以部门的发展和建设为首要工作，对于部门安排的工作也会坚决执行，让部门的员工真正融为一体，发挥出部门团结的力量。 3.落实部门人员招聘工作。根据部门2015年的工作情况，我们会在2016年招聘安装人员2名，木工班组2组，整体分包班组两组，智能化班组两组。对招聘的人员我们部门也会严格做到公开招聘，秉承着“有能者居之”的招聘原则，严格依照公司的规定和部门的要求进行招聘。一方面，可以为部门的建设和发展提供优秀的人才，另一方面，也为公司更高目标的完成做好储备。 4.落实部门绩效考核制度。一个部门的绩效考核必须要做到公平、公开、公正，这样部门所有的工作人员才会心服口服。因此，2016年我们部门会在完善绩效考核的基础上严格落实部门的绩效考核制度。首先，将完善后的绩效考核制度展现在每一位工作人员的面前，人手一份绩效考核制度，确保每一位工作人员都清楚部门的绩效考核制度;然后，分派专门的工作人员对部门工作人员的工作情况进行考核，并以月为单位，对部门工作人员的考核情况进行统一的公布;最后，就是在一年结束的时候再将每月的考核情况进行分析、总结，并将考核结果呈现在工作人员面前。但为了让考核更加公平和全面，我们部门还计划在考核方式上进行创新。除了专门的工作人员对部门的 员工进行考核之外，还要鼓励员工之间进行相互监督、批评、指正和考核，鼓励部门干部跟员工之间进行相互监督、批评、指正和考核，这样才能保证考核的公平和全面。另外，在考核的同时还要落实员工的反馈工作，如在考核的过程中员工认为有不公平或是不正确的地方，也可以及时反馈给部门干部或是相关负责人，保证有问题能够得到及时的解决。 5.落实员工的职业化素养培训工作。俗话说:在其位就要谋其职尽其责。这也是一名工作人员的基本职业素养。在2016年里，我们部门会坚决落实员工的职业化素养培训工作，主要从三方面着手:(1)员工的心态培养。要让部门员工认识到自己所在岗位的职责，端正自己的工作心态，不能遇到困难就退缩、放弃，或是置部门的利益于不顾。(2)员工的品质建设。作为工程部门的工作人员就应该认识到工程建设的重要性，如施工材料的采购、施工时间的安排等，绝不允许出现偷工减料、使用不符合标准施工材料等现象出现。(3)员工的压力沟通。做好跟员工的沟通工作，适当地给予员工帮助，不能让员工被工作压得喘不过气来。 6.落实场地建设工作。工程的场地建设工作是十分重要的，必须要严格按照相关标准进行建设。在2016年，我们部门会在这方面投入更多的时间和精力，严格依照场地建设的相关要素着手:建筑退界、防护距离、防火间距、日照间距、日照分析、防噪间距、建筑高度控制、通视要求、现有地形以及边坡或挡土墙退让。为各项目工程的施工做好准备工作。 以上就是我们工程部对2015年工作的总结和对2016年工作的计划，感谢各位领导和同仁的聆听。如有不足的地方或是不对的地方还望各位领导和同仁批评指正，我们部门一定会秉承着“有则改之无则加勉”的态度，虚心接受各位领导和同仁的意见和建议。