中央部门决算编报说明基本格式（讨论稿）

中央部门决算编报说明基本格式（讨论稿） 部门决算填报说明 (基本格式) 一、决算汇编基本情况 1(报类型说明 ,1,纳入200 年部门决算汇编范围的独立核算单位,以下简称“单位”,共 个～其中: 独立报送单户报表的单位 个～占单位总数的 %,比上年增加,减少, 个。增减变动原因说明。 行政单位汇总录入 户～其中含单位 个～占单位总数的 %,比上年增加,减少, 个。增减变动原因说明。 事业单位汇总录入 户～其中含单位 个～占单位总数的 %,比上年增加,减少, 个。增减变动原因说明。 经费自理事业单位汇总录入 户～其中含单位 个～占单位总数的 %,比上年增加,减少, 个。增减变动原因说明。 其他单位汇总录入 户～其中含单位 个～占单位总数的 %,比上年增加,减少, 个。增减变动原因说明。 ,2,本部门代编经费报表及调整表 户～其中:经费差额表 户～调整表 户。变动原因说明。 2(单位分类情况说明 ,1,按预算管理级次划分: 一级预算单位 个～比上年增加,减少, 个～增减变动原因说明。 第 1 页，共 4 页 二级预算单位 个～比上年增加,减少, 个～增减变动原因说明。 三级预算单位 个～比上年增加,减少, 个～增减变动原因说明。 ?? ,2,按单位基本性质划分: 行政单位 个～比上年增加,减少, 个～增减变动原因说明。 事业单位 个～比上年增加,减少, 个～增减变动原因说明。 其他单位 个～比上年增加,减少, 个～增减变动原因说明。 经费自理事业单位 个～比上年增加,减少, 个～增减变动原因说明。 ,3,按单位执行会计划分: 执行行政单位会计制度的单位 个～比上年增加,减少, 个～增减变动原因说明。 执行事业单位会计制度的单位 个～比上年增加,减少, 个～增减变动原因说明。 执行民间非营利组织会计制度的单位 个～比上年增加,减少, 个～增减变动原因说明。 执行企业会计制度的单位 个～比上年增加,减少, 个～增减变动原因说明。 二、与财政部门对账情况 第 2 页，共 4 页 1(财政拨款核对情况 单位本年度实际收到的一般预算财政拨款收入 万元,其中～实行国库集中支付的资金 万元,～财政部门拨款对帐单 万元,其中～实行国库集中支付的资金 万元,～差额 万元,其中～实行国库集中支付的资金 万元,。是否核对无误,如不一致～请说明原因,下同,。 单位本年度基金预算财政拨款收入 万元～财政部门拨款对帐单 万元～差额 万元。 2(预算外资金核对情况 单位本年度从财政专户取得的预算外资金收入 万元～财政部门预算外财政专户拨款对帐单 万元～差额 万元。 3(其他需要说明的情况 三、公式审核情况 1(逻辑性审核公式 公式报错 条～其中: 公式001报错 条～涉及 个单位,单位名单,～原因说明, 公式002报错 条～涉及 个单位,单位名单,～原因说明, ?? 2(核实性审核公式 公式报错 条～其中: 公式001报错 条～涉及 个单位,单位名单,～原因说明, 第 3 页，共 4 页 公式002报错 条～涉及 个单位,单位名单,～原因说明, ?? 3(公式设置建议 ,1,参数中不合理的审核公式～请详细列出并说明修改意见。 ,2,单位自行增加的审核公式～请详细列出并说明设置依据。 四、决算数据需要说明的地方 1(财政拨款上年年末数与本年年初数不一致应说明,财政调整、审计调整、部门调整等,,其中～财政应返还额度调整情况说明。 2(年末结余为负数的原因说明～对财政拨款应重点说明。 3(项目资金收支结余进行分配的依据及说明。 4(项目资金中列支“人员支出”和“对个人和家庭的补助支出”的依据及说明。 5(预算外资金未缴留用的依据及说明。 6(其他需要说明的问题。 第 4 页，共 4 页