外币购汇委托书,格式

外币购汇委托书,格式 篇一:国际结算操作汇款人填制汇款申请书 1( 填制汇款申请书的人是汇款人即进口商。 2( 汇款人做出汇款申请书的银行是汇出行 3( 合同的主要条款: (1) 合同编号 ; (2) 签订时间; (3) 买卖双方信息 (4) 商品名称 描述/数量/价格; (5) 原产国 (6) 包装; (7) 装运标识 ; (8) 装运期限; (9) 装运港; (10) 目的港; (11) 保险 (12) 付款方式; 1 (13) 文件 (14) 装运通知 (15) 品质保证和验收 (16) 索赔 (17) 不可抗力 (18) 仲裁 申请书的填写 1) TO:汇出行 (表示:此表要提交给)已印制好 2) DATE:申请日期 指去银行办理业务的日期 3) 汇款方式:有电汇、信汇、票汇 4) 发电等级:SWIFT系统设置的默认发送“普通”级别文件 5) 申报号码:银行填写 6) 20业务编号:银行填写 7) 收电行/付款行:银行填写 8) 32A 汇款币种及金额:用阿拉伯数字写出汇款的总金额 9) 金额大写:用英文表示金额 10) “现汇金额”汇款人申请会出的实际付款金额中，直接从外汇账户或 以外币现钞支付的金额 “购汇金额”汇款人申请会出的实际付款金额中，向银行购买外汇直接对境外支付的金额 2 “其他金额”汇款人除购汇、现汇以外对境外支付的金额，包括跨境人民币交易以及经常贸易项下交易等的金额。 11) 50a汇款人名称及地址:进口商公司全称和地址 12) 在对公或对私业务中选择 组织机构代码(由8+1位数字组成) 13) 54/56a收款银行指代理行名称及地址:当汇出行与汇入行之间无往来账 户时填写 14) 57a 收款人开户银行名称及地址:收款人在出口地的开户行 15) 59a出口商公司账号、全称和地址。 16) 70汇款附言:只限140字 17) 71A国内外费用承担:分为汇款人支付、收款人支付、双方共同支付。 18) 收款人常驻国家(地区)名称及代码:根据银行提供的代码表填写 19) 按汇款性质选择 预付款项、货到付款、退款或其他 20) 最迟装运日期 21) 交易编码: 22) 相应币种及金额:多种交易性质下第一行写金额最大的那笔，第二行 填写其余金额。 3 23) 交易附言 24) 选择是否为进口核销项下付款 25) 外汇局批件/备案表号 26) 报关单位经营单位编码 27) 报关编号:在后T/T时，此项要填写(单号、币种、金额)在前T/T 时，无需填写。 28) 银行专用栏:由银行填写 29) 申请人签单 30) 银行签单 汇款的概念 指通过银行的汇兑来实现国与国之间债权债务的清偿和国际资金的转移，又称为国际汇兑。 四个基本当事人: 1) 汇款人(remitter)汇出款项的债务人 2) 收款人(payee or beneficiary):收到款项的债权人，成为受益人 3) 汇出行(remitting bank):办理汇出款项的进口地的银行 4) 汇入行(paying bank):受汇出行委托支付汇款的出口地银行。 汇款种类 4 一、 电汇(T/T) 概念:汇款人委托银行以电报、电传、环球银行间金融电讯网络方 式知识出口地某个往来银行作为汇入行，解付一定金额给收款人的汇款方式。 一般采用密押证实。 工具:一般包括电报(cable)、电传(telex)、SWIFT系统、CHIPS系统等 ? 汇款人(remitter)提交汇款申请书，交付款项 ? 汇出行(remitting bank )同意后，汇款人取得电汇回执 ? 汇出行 发出SWIFT、电报或电传给汇入行，委托汇入行解付汇款给收款人(payee) ? 汇入行(paying bank)收到SWIFT、电报或电传，核对密押无误后，电话通知收款人收款。 ? 汇入行借记汇出行账户，取出头寸，解付给收款人。 ? 汇入行通知汇出行汇款解付完毕。 电汇的特点: 1. 电汇属于顺汇 2. 是收款方式最快的汇款方式，但费用高 3. 银行汇款业务中，电汇优先级被较高，均当天处理 4. 安全可靠 5 二、 信汇(mail transfer) 概念:汇出行应汇款人申请，将信汇委托书或支付委托书邮寄给汇入 行，授权其解付一定金额给收款人。 工具:汇出行邮寄的信汇委托书或支付委托书。 采用签字证实。 ? 汇款人填制并提交汇款申请书，交款，在申请书上说明使用信汇方式。 ? 汇出行同意后，汇款人取得信汇回单。 ? 汇出行依据汇款申请书制作信汇委托书或支付委托书后，邮寄汇入 行。 ? 汇入行收到信汇委托书或支付委托书后，核对签字无误后，将信汇委 托书的第二联信汇通知书及第三、四联收据正副本一并通知收款人。 ? 收款人凭收据取款。 ? 汇入行借记汇出行账户，取出头寸，解付给收款人。 ? 汇入行将借记通知书寄汇创航，通知其汇款解付完毕。 信汇的特点: 1. 费用低廉 2. 速度较慢 3. 资金可被银行短期占用 三、 票汇(banker’s demand draft) 6 概念:汇出行应汇款人申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票，支付一定金额给收款人的汇款方式。 工具:汇款人自行邮寄的银行即期汇票。 一般采用签字证实。 1. 汇款人填具汇款申请书，交款付费给汇出行，申请书上说明使用票汇方式。 2. 汇入行作为出票行，开立银行即期汇票交给汇款人。 3. 汇款人将汇票寄收款人 4. 汇出行将汇款通知书(票根)即汇票一式五联中的第二联寄汇入行[现已不 寄]。汇款人凭此栏与收款人提交汇票正本核对。 5. 收款人提示银行即期汇票给汇入行要求付款 6. 汇入行借记汇出行账户，取出头寸，凭票解付汇款给收款人 7. 汇入行将借记通知书寄汇出行，通知其汇款解付完毕、 票汇的特点: 1. 取款灵活 2. 可代替现金流通 3. 自己携带 4. 汇入行无需通知收款人取款，由收款人登门自取。 顺汇和逆汇: 7 1. 顺汇法(又称汇付法) 汇款人(通常为债务人)主动将款项交给银行，委托银行通过结算工具，转托国外银行将款项付给国外收款人(通常为债务人)的一种汇款方式。 特点:资金流向与结算工具的流向一致。 汇款(包括电汇、信汇和票汇)都是顺汇。 2. 逆汇法(又称出票法) 由收款人出具汇票交给银行，委托银行通过国外代理行向付款人收取汇票金额的一种汇款方式 特点:资金流向与结算支付工具的流向相反。 汇款在国际贸易中的运用方式 1. 预付货款 进口商(付款人)在出口商(收款人)将货物或货运单据交付以前，将货款的全部或者一部分通过银行付给出口商，出口商收到货款后，再根据约定发运货物。 2. 货到付款 进口商在收到货物后，立即或一定时期后再付款给出口商的一种结算方式。也称延期付款或赊销 包括售定和寄售两种 3. 凭单付汇 进口商通过银行将款项汇给出口商所在地银行(汇入行)，并指示该行凭出口商提供的某些商业单据或某种装运证明 8 即可付款给出口商。 汇款是可以撤销的。在汇款尚未被支取前汇款人随时可以通知汇款行将货款退回。 1. 汇款申请书是委托人与汇出行权利责任的凭证。 篇二:第六章 外汇业务 会计实务操作课程 出纳实战攻略 第六章 外汇业务 6.1 外汇业务基础知识 一、外汇 具体包括: ?外币现钞，包括纸币、铸币; ?外币支付凭证或者支付工具，包括票据、银行存款凭证、银行卡等; ?外币有价证券，包括债券、股票等; ?特别提款权; ?其他外汇资产。 二、汇率 汇率是指以一国货币兑换成另一国货币的比率或比价。 (一)汇率的标价 常用的标价包括直接标价法、间接标价法、美元标价法。 会计实务操作课程 出纳实战攻略 1.直接标价法 直接标价法是用一定单位的外国货币为标准来计算折合若干单位的本国货币，如我国使用“100 美元=682元人民币”的汇率时，就是直接标价法。目前在国际经济交往中，大多数国家(或地区) 采用的都是这种方法，我国也采用这种标价方法。 2.间接标价法 9 间接标价法是以本国货币为标准，用一定单位的本国货币来计算折合若干单位的外国货币。 (二)汇率的分类 (1)买入汇率 买入汇率又称为买入价，是指银行向持汇人(包含企业)买进外汇时所标明的汇率。 (2)卖出汇率 会计实务操作课程 出纳实战攻略 卖出汇率又称为卖出价，是指银行向购汇人(包含企业)卖出外汇时所标明的汇率。 (3)中间汇率 中间汇率又称中间价，是买入价与卖出价的平均价格，等于买入价加卖出价之和除以2。 (4)现钞汇率 现钞汇率又称现钞买卖价，是银行买入或卖出外币现钞时所使用的汇率。 2.电汇汇率、信汇汇率、票汇汇率 (1)电汇汇率 电汇汇率就是银行卖出外汇后，以电报为传递工具，通知其国外分行或代理行付款给收款人时 所使用的一种汇率。 (2)信汇汇率 信汇汇率就是在银行卖出外汇后，用信函方式通知付款地银行转付收款人时所使用的一种汇率。 10 (3)票汇汇率 票汇汇率是指银行在卖出外汇时，开立一张由其国外分支机构或代理行付款的汇票交给汇款人。 3.即期汇率、远期汇率 外汇汇率根据交易交割期限的时间长短可分为即期汇率和远期汇率。 (1)即期汇率(SpotRate) 即期汇率就是在外汇买卖成交后的即期，也就是当天或在两个营业日内进行交割所使用的汇率。 (2)远期汇率(ForwardRate) 远期汇率一般出现在远期外汇买卖中，事先由买卖双方签订合同，达成汇率，约定在未来 一定时期进行交割，到了交割日期协议双方使用的协议汇率就是远期汇率。 4.官方汇率和市场汇率 根据外汇管制情况的不同，汇率可以分为官方汇率和市场汇率。官方汇率是由一个国家的外汇 管理机构制定公布的汇率。而市场汇率是在自由外汇市场上买卖外汇的实际汇率，它随外汇供求状 况的变化而上下波动。 三、外汇收支项目 (一)经常项目 11 经常项目就是国际收支中涉及货物、服务、收益及经常转移的交易项目，也就是国际收支中经 常发生的交易项目。 (二)资本项目 资本项目就是国际收支中引起对外资产和负债水平发生变化的交易项目。 四、结汇和售汇 在办理外汇业务的过程中，经常会遇到结汇和售汇的情况，接下来将对这方面问进行简单介 绍。 (一)结汇 结汇就是将外汇收入出售给外汇指定银行，银行按一定汇率付给本国货币的行为。 (二)售汇 售汇是指外汇指定银行将外汇卖给用汇单位和个人，按一定的汇率收取本国货币的行为。 会计实务操作课程 出纳实战攻略 五、外汇分账制和统账制 会计上对外汇进行核算时，经常会提到分账制和统账制，这部分内容出纳人员也有必要进行了 解。 (一)外汇分账制 12 分账制又称分币记账制，就是在外币经济业务发生时直接按外币记账，期末再将各种外币账户 的余额和发生额折合成本国货币，然后编制会计报表。 (二)外汇统账制 统账制又称统一货币记账制，分为两种，一种是本国货币统账制，一种是外国货币统账制。 在我国会计上对外汇的核算主要采用本国货币统账制，也就是以人民币为记账单位所发生 的外汇交易业务，发生多种货币的经济业务，均折合为人民币加以反映，外币在账面上只作辅助记 录。 6.2 日常业务办理 一、开立外汇账户 在我国，外汇账户应在银行开立，但开立外汇账户的审批机构是国家外汇管理局。 所有境内机构要开立外汇账户都必须先到国家外汇管理局办理审批手续，凭外汇局核发的“经 常项目(或资本项目)外汇账户开立核准件”到银行办理开户。 (一)外汇账户的开立条件 1.经常项目外汇账户的开立条件 我国外汇管理局规定符合下列条件之一的境内机构(不包 13 括金融机构)可以向所在地国家外汇 管理局及其分支局(简称外汇局)申请开立经常项目外汇账户: (1)经有权管理部门核准具有涉外经营权或有经常项目外汇收入; 会计实务操作课程 出纳实战攻略 (2)具有捐赠、援助、国际邮政汇兑等特殊来源和指定用途的外汇收入。 2.资本项目外汇账户的开立条件 外汇管理局规定下列资本项目外汇，可以开立外汇账户保留外汇: (1)境内机构借用的外债、外债转贷款和境内中资金融机构的外汇贷款; (2)境内机构用于偿付境内外外汇债务本金的外汇; (3)境内机构发行股票收入的外汇; (4)外商投资企业的中外投资方以外汇投入的资本金; (5)境外法人或者自然人为筹建外商投资企业汇入的外汇; (6)境内机构资产存量变现取得的外汇; (7)境外法人或者自然人在境内买卖B股的外汇; (8)经外汇局批准的其他资本项目下的外汇。 (二)外汇账户的开立流程 14 (三)向外汇局申请开立外汇账户所需资料 向所在地外汇局申请开立经常项目外汇账户和资本项目外汇账户所需资料并不完全一样，具体 如表所示: 向外汇局申请开立外汇账户所需资料 (四)向银行申请开立外汇账户所需资料 外汇管理局审批通过以后，就可以到开户银行申请开立了，在申请开立时应提交以下资料: (1)营业执照正本原件及复印件; (2)组织机构代码证正本原件及复印件; (3)国、地税务登记证正本原件及复印件; (4)《经常项目外汇业务核准件》或《资本项目外汇业务核准件》原件及复印件; (5)外汇登记证原件及复印件; (6)法定代表人身份证原件及复印件; (7)公章、财务专用章、私章; (8)法人授权委托书及经办人身份证原件、复印件; (9)其他银行要求的资料。 (五)特殊情况 篇三:代理进口协议书 进口代理协议书 甲方(委托方): 乙方(受托方): 经双方友好协商，根据《中华人民共和国对外贸易法》、《中华人民共和国海关法》和商务部、海关总署、国家外汇管理局发布的相关规定，就甲方委托乙方代理进口的有关事项达成如下协议: 15 一、甲方委托乙方代理进口，具体内容如下: 二、乙方接受甲方委托，同意以乙方的名义代理以下工作: (1)进口代理;(2)申请一般产品的《自动进口许可证》;(3)进口检验检疫申报、报 关或委托报关;(4)购付汇。 三、报关、运输及保险: 1、乙方负责办理报关手续，报关过程中产生的费用由乙方与甲方结算。 2、甲方如委托乙方货送指定地点，甲方需全权委托乙方指定货运代理，并对实际发生 合理费用予以认可。 3、甲方凭乙方递交的提货单，自行到指定地点提货，提货、运输等费用自理。 4、保险: 。 四、费用 1、合同签订后 个工作日内，甲方向乙方支付进口代理费，代理费收取标准为合 同金额的 %,每单进口代理费的最低收费标准为元人民币。 2、甲方在货到目的港后个工作日内向乙方结清货物的全部税款(进口关税及 增值税)和港口所发生的所有费用(报关费、商检费、港 16 杂费、仓储费及其他相关费用)及全部货款。 五、双方权利和义务 (一)乙方权利和义务: 1、乙方应全程参与和跟踪代理业务和合同执行事宜。 2、乙方应根据收到的甲方书面申请， 及时办理进口产品的《自动进口许可证》。 3、乙方制作拟签订的进口合同条款，应提前书面通知甲方确认，甲方如有异议应于收到进口合同文本后一个工作日内书面向乙方提出 4、乙方负责办理代理进口报关、商检及其他接货手续，并在海关规定的期限内付清有关税、费，该税、费由乙方先行预付。 5、如甲方未能按本协议书规定如期付清代理手续费等甲方应承担的费用，乙方可视情况暂时不交付甲方货物或有关凭证，所有责任由甲方承担;如甲方逾期2个月未支付，乙方可依法行使留置处理权，以所得款项抵扣进口有关费用、利息等，尚不足以抵扣上列费用的，乙方有权向甲方追付。 (二)甲方权利和义务 1、甲方应保证所提供进口单据上的品名、单价、数量、包装、产地、品质等内容是确实的，不存在任何错误、隐瞒的情况，否则违反海关规定所造成的各类法律责任和经济损失由甲方承担。 17 2、进口产品如系国家法定检验检疫产品，甲方在未接受检验检疫前不得自行处分货物。如擅自处分货物，由甲方承担一切法律后果。进口产品如需国家规定的专营许可证的，甲方应具有相关经营资格。 3、甲方应按本协议书的规定向乙方支付代理进口手续费，并及时付清进口合同履行中应由甲方承担的其他费用。 4、如代理进口产品需办理《自动进口许可证》的，甲方应在到货前十个工作日通知乙方办理，并提供产品名称、规格型号、数量、价值、产地、销售国等资料。 5、甲方自行提货的，签收提单等货物单证之后，货物因任何原因造成的损失以及因此造成乙方的损失，由甲方承担。 6、在合同付款方式为信用证或T/T预付时，甲方应将货款按同期银行汇率支付到乙方账号。如果甲方无法预付上述货款，则甲方必须提供乙方认可的有效担保。 7、甲方不按本协议书及进口合同履行义务，造成对外违约时应偿付乙方代垫的一切费用 及利息，并承担全部责任和损失。 8、甲方在委托乙方办理进口业务购付汇时，需向乙方提供该次购付汇的书面委托书，如收款方与原合同发票抬头不一致，需在书面委托中特别注明，并附外商货款由第三方代为收取的书面声明。 18 六、索赔处理 1、乙方在收到甲方的索赔委托、依据后，及时代理甲方按乙方对外签署的合同规定向外索赔，索赔利益归甲方所有，但代理手续费不做任何退回。 2、乙方必须认真遵守《中华人民共和国进出口商品检验法》，发现问题时，及时处理 凡属于船方或保险责任的，应会同乙方在港口的货运代理向有关责任方面索要货损、货差证明，通过乙方向保险公司办理有关索赔手续。 3、乙方必须积极办理属于发货人责任的短重及/或质量索赔。乙方不承担直接的赔偿责任，但有义务代表甲方向国外发货人提赔，并须据理力争督促国外发货人尽速理赔。乙方须及时向甲方通报对外索赔进展情况，并对此索赔案负责到底直至甲方同意结案为止。 七、争议解决 因本协议发生的一切争议，应当协商解决，协商不成，提请合同签订地有管辖权的人民法院诉讼解决。 八、其他 1、本协议书系双方根据中国外贸代理的有关法律、法规签定，在任何情况下双方之间不产生外贸代理进口之外的非经双方确定的其它合同关系。本协议适用中国法律。如确因本代理关系项下需要甲乙双方签定的其他合同等与本协议有抵触的，以本协议为准。 19 2、本协议书未尽事宜按照《中华人民共和国对外贸易法》、《中华人民共和国海关法》和商务部、海关总署、国家外汇管理局等部门发布的相关规定等办理。 3、本协议书一式 份，经双方签字或盖章后生效。 4、本协议在天津空港经济区签订。 甲方:乙方: 法定代表人 法定代表人 (或授权签约人): (或授权签约人): 20