为了正常的体验网站,请在浏览器设置里面开启Javascript功能!

会计电算化---账套练习题

2018-09-07 33页 doc 235KB 134阅读

用户头像

is_731942

暂无简介

举报
会计电算化---账套练习题练习一 一、账套资料(未给信息保持系统默认) 请根据以下账套资料,为甲公司建立账套(注意:创建账套时间较长,请耐心等待) 1. 账套信息:  账套号:100;  账套名称:甲公司; 启用会计期;2008年01月。 2. 单位信息:  单位名称:甲公司;单位简称:甲公司。 3. 核算类型:  企业类型:工业;行业性质:新会计制度科目。 4. 基础信息:  无存货分类;  无客户分类;无供应商分类;无外币核算。 5. 分类编码方案:将会计科目编码级次设置为4、2、2、2,其它编码级次使用默认值。 6.数据精度:  保持默认值。...
会计电算化---账套练习题
练习一 一、账套资料(未给信息保持系统默认) 请根据以下账套资料,为甲公司建立账套(注意:创建账套时间较长,请耐心等待) 1. 账套信息:  账套号:100;  账套名称:甲公司; 启用会计期;2008年01月。 2. 单位信息:  单位名称:甲公司;单位简称:甲公司。 3. 核算类型:  企业类型:工业;行业性质:新会计科目。 4. 基础信息:  无存货分类;  无客户分类;无供应商分类;无外币核算。 5. 分类编码:将会计科目编码级次设置为4、2、2、2,其它编码级次使用默认值。 6.数据精度:  保持默认值。 7.系统启用: 只启用总账子系统,启用日期为2008年01月01日。 二、用户及权限 请根据以下用户和权限资料,为甲公司建立用户,并为用户分配指定的权限。 编号 姓名 口令 权限 101 张主管 1 账套主管 102 王会计 2 填制凭证;自定义转账定义;执行自动转账;对应结转定义;执行对应结转;销售成本结转定义;执行销售成本结转;汇兑损益结转定义;执行汇兑损益结转;期间损益结转定义;执行期间损益结转 103 李出纳 3 出纳签字         三总账子系统初始化资料 请根据以下总账系统初始化资料,为甲公司对总账子系统进行初始化设置。 1、 系统选项 系统启用: 只启用总账子系统,启用日期为2008年01月01日。 2、基础档案 ⑴会计科目 ①将“现金”指定为现金总账科目,将“银行存款”指定为银行总账科目。 ②在“1243库存商品”科目下增加以下明细科目: 科目编号 科目名称 124301 甲产品 124302 乙产品     ③在“410101生产成本一基本生产成本”科目下增加以下明细科目: 科目编码 科目名称 41010101 甲产品 4101010101 直接材料 4101010102 直接人工 4101010103 制造费用 41010102 乙产品 4101010201 直接材料 4101010202 直接人工 4101010203 制造费用     ⑵凭证类别 类别字 类别名称 限制类型 限制科目 收 收款凭证 借方必有 1001,1002 付 付款凭证 贷方必有 1001,1002 转 转账凭证 凭证必无 1001,1002         ⑶结算方式 结算方式编码 结算方式名称 是否票据管理 1 支票 否 101 现金支票 否 102 转账支票 否       3、期初余额 2008年1月1日,甲公司各账户期初余额如下表所示: 科目名称 方向 期初余额 银行存款 借 1 000 000 库存商品—甲产品 借 100 000 库存商品—乙产品 借 100 000 固定资产 借 1 000 000 累计折旧 贷 200 000 实收资本 贷 1 500 000 利润分配—未分配利润 贷 500 000       四、经济业务资料 请根据以下经济业务资料,用“王会计”填制各记账凭证;用“李出纳”对各收付款记账凭证进行出纳签字;用“张主管”对各记账凭证进行审核、记账,并对该账套2008年1月进行结账。 2008年01月份,甲公司发生以下经济业务: 1. 1月15日,销售甲产品,货款共计100 000元,尚未收取,假定不考虑增值税。 借:应收账款 贷:主营业务收入 2. 1月20日,用现金支票支付广告费10 000元,支票号XJ001。 借:营业费用 贷:银行存款 3. 1月25日,由于产品质量问,同意客户退回部分商品,价款10 000元,直接冲减应收账款。 借:应收账款 贷:主营业务收入 4.  1月28日,销售乙产品,货款共计80 000元,已通过转账支票收取,支票号ZZ002,假定不考虑增值税。 借:银行存款 贷:主营业务收入 5.  1月31日,计提本月折旧。其中,3 000元计入制造费用,2 000元计入管理费用。 借:制造费用 管理费用 贷:累计折旧 6.  1月31日,结转本月销售成本。其中,甲产品50 000元,乙产品60 000。 借:主营业务成本 贷:库存商品-甲产品 库存商品-乙产品 7. 1月31日,结转本期损益至本年利润。 借:主营业务收入 贷:主营业务成本 营业费用 管理费用 本年利润 五、UFO报表 请利用UFO报表系统,通过调用的形式生成甲公司2008年1月份的利润表,并将该表命名为“利润表.rep”,保存于F:\SOWER\UPESEXAM\Oper001 文件夹内。 练习二 一、账套资料(未给信息保持系统默认值) 1. 账套信息:  账套号:200;账套名称:乙公司;启用会计期:2008年01月。 2.单位信息:  单位名称:乙公司;单位简称:乙公司。 3. 核算类型:  企业类型:商业;行业性质:新会计制度科目。 4. 基础信息: 无存货分类; 无客户分类;无供应商分类;无外币核算。 5. 分类编码:  使用系统默认值。 6. 数据精度: 保持默认值 7. 系统启用: 只启用总账子系统,启用日期为2008年01月01日。 二、用户及权限 编号 姓名 口令 权限 201 甲主管 1 账套主管 202 乙会计 2 填制凭证;自定义转账定义;执行自动转账; 对应结转定义;执行对应结转;销售成本结 转定义;执行销售成本结转;汇兑损益结转 定义;执行汇兑损益结转;期间损益结转定 义;执行期间损益结转 203 丙出纳 3 出纳签字         三、总账系统初始化资料 1. 系统选项 要求出纳凭证必须经由出纳签字,其他选项使用系统默认值。 2. 基础档案 ⑴会计科目 1 将“现金”指定为现金总账科目,将“银行存款”指定为银行存款总账科目。 2 在“1243”库存商品、“5101”主营业务收入、 “5401”主营业务成本三个科目设置为项目核算。 3 增加项目大类:项目大类名称“商品项目”,其他信息保持系统默认值。 项目分类: 分类编码 分类名称 1 家用商品 2 通讯商品     项目目录: 项目编码 项目名称 是否结算 所属分类码 01 冰箱 否 1 02 手机 否 2         核算科目:“1243库存商品” “5101主营业务收入” “5401主营业务成本” ⑵凭证类别 类别字 类别名称 限制类型 限制科目 现 现金凭证 凭证必有 1001 银 银行凭证 凭证必有 1002 转 转账凭证 凭证必无 1001,1002         ⑶结算方式 结算方式编码 结算方式名称 是否票据管理 1 支票 否 101 现金支票 否 102 转账支票 否       3初期余额 2008年1月1日,乙公司各账户期初余额如下表所示:    科目名称 方向 初期余额 现金 借 10 000 银行存款 借 990 000 库存商品(冰箱项目) 借 100 000 库存商品(手机项目) 借 100 000 固定资产 借 1 000 000 累计折旧 贷 200 000 实收资本 贷 1 500 000 利润分配-未分配利润 贷 500 000       四、经济业务资料 根据以下经济业务资料,用“乙会计”填制各种记账凭证;用“丙出纳”对各收付款记账凭证进行出纳签字,用“甲主管”对各记账凭证进行审核、记账,并对该账套2008年1月进行结账。 2008年01月乙公司发生以下经济业务 1. 1月15日,销售手机一批,贷款共计200 000元,尚未收取,假定不考虑增值税。 借:应收账款 贷:主营业务收入 2. 1月20日,用现金支票支付广告费10 000元,支票号XJ001。 借:营业费用 贷:银行存款 3. 1月25日,由于产品质量问题,同意客户退回部分手机,价款10 000元,直接冲减应收账款。 借:应收账款 贷:主营业务收入 4. 1月28日,销售冰箱,贷款共计100 000元,已通过转账支票收取,支票号ZZ002,假定不考虑增值税。 借:银行存款 贷:主营业务收入 5. 1月31日,计提本月折旧5000元,全部计入管理费用。 借:管理费用 贷:累计折旧 6. 1月31日,结转本月销售成本,其中手机100 000元,冰箱60 000元。 借:主营业务成本(冰箱项目) 主营业务成本(手机项目) 贷 :库存商品(冰箱项目) 库存商品(手机项目) 7. 1月31日,结转本期损益至本年利润。 借:主营业务收入(冰箱项目) 主营业务收入(手机项目) 贷:主营业务成本(冰箱项目) 主营业务成本(手机项目) 营业费用 管理费用 本年利润 五、UFO报表 利用UFO报表系统,通过调用模板的形式生成乙公司2008年01月的利润表,并该表命名为“利润表.rep”,保存于当前盘\UPESEXAM\Oper001文件夹内。 练习三 一、账套资料(未给信息保持系统默认值) 1. 账套信息:  账套号:300; 账套名称:丙公司 ; 启用会计期:2008年01月。 2. 单位信息:  单位名称:丙公司; 单位简称:丙公司。 3. 核算类型:  企业类型: 商业;行业性质:新会计制度科目。 4. 基础信息:  无存货分类;无客户分类;无供应商分类;有外币核算。 5. 分类编码方案:保持默认值 6. 数据精度:  保持默认值 7. 系统启用:  只启用总账子系统,启用日期为2008年01月01日。 二、用户及权限 请根据以下用户和权限资料,为丙公司建立用户,并为用户分配指定的权限。 编号 姓名 口令 权限 301 赵主管 1 账套主管 302 钱会计 2 填制凭证;自定义转账定义;执行自动转账; 对应结转定义;执行对应结转;销售成本结 转定义;执行销售成本结转定义;汇兑损益结 转定义;执行汇兑损益结转;期间损益结转定 义;执行期间损益结转 303 孙出纳 3 出纳签字         三、总账子系统初始化资料 请根据以下总账系统初始化资料,为丙公司对总账子系统进行初始化设置。 1. 系统选项: 要求出纳凭证必须经由出纳签字,其它选项使用系统默认值。 2. 基础档案 (1)会计科目 ①将“1001现金”指定为现金总账科目,将“1002银行存款”指定为银行总账科目。 ②为“1002银行存款”增加两个下级科目,分别为“100201工行存款”和“100202中行存款”,并将“中行存款”设置为外币核算,外币为美元。 美元及汇率信息如下: 币符:USD;币名:美元;其他信息采用系统默认值。 2008年1月份固定记账汇率为7.8。 (2)凭证类别 类别字 类别名称 限制类型 限制科目 现 现金凭证 凭证必有 1001 银 银行凭证 凭证必有 1002 转 转账凭证 凭证必无 1001,1002         (3)结算方式 结算方式编码 结算方式名称 是否票据管理 1 支票 否 101 现金支票 否 102 转账支票 否       3. 期初余额 2008年1月1日,丙公司各账户期初余额如下表所示: 科目名称 方向 期初余额 现金 借 10 000 银行存款-工行存款 借 990 000 银行存款-中行存款 借 780 000(人民币)     100 000(美元) 库存商品 借 200 000 固定资产 借 1 000 000 累计折旧 贷 180 000 短期借款 贷 800 000 实收资本 贷 1 500 000 利润分配-未分配利润 贷 500 000       四、经济业务资料 请根据以下经济业务资料,用“钱会计”填制各记账凭证;用“孙出纳”对各现金、银行记账凭证进行出纳签字;用“赵主管”对各记账凭证进行审核、记账,并对该账套2008年1月进行结账。 2008年01月份,丙公司发生以下经济业务: 1. 1月12日,销售商品一批,货款共计200 000元,尚未收取,假定不考虑增值税。 借:应收账款 贷:主营业务收入 2. 1月25日,由于产品质量问题,同意客户退回部分商品,价款5 000元,直接冲减应收账款。 借:应收账款 贷:主营业务收入 3. 1月26日,从国外购进商品一批,价款45 600美元通过中行支付,假定结算方式为转账支票,票号为ZZ002(假定不考虑各种税金)。 借:库存商品 贷:银行存款-中行存款 4. 1月31日,分配本月工资费用,共计50 000元,全部记入管理费用。 借:管理费用 贷:应付工资 5. 1月31日,结转本月销售成本105 000元。 借:主营业务成本 贷:库存商品 6. 1月31日,结转汇兑损益,月末汇率为7.83。 借:财务费用 贷:银行存款-中行存款 7. 1月31日,结转本月期间损益至本年利润。 借:主营业务收入 贷:主营业务成本 营业费用 财务费用 管理费用 本年利润 五、UFO报表 请利用UFO报表系统,通过调用模板的形式生成丙公司2008年1月份的利润表,并将该表命名为“利润表.rep”,保存于 当前盘\UPESEXAM\Oper001文件夹内。 练习四 一、账套资料(未给信息保持系统默认值) 1. 账套信息: 账套号:400; 账套名称:丁公司; 启用会计期:2008年01月。 2. 单位信息: 单位名称:丁公司; 单位简称:丁公司。 3. 核算类型: 企业类型:商业; 行业性质:新会计制度科目。 4. 基础信息: 无存货分类; 无客户分类; 无供应商分类; 无外币核算。 5. 分类编码: 使用系统默认值 6. 数据精度: 保持默认值 7. 系统启用: 只启用总账子系统,启用日期为2008年01月01日。 二、用户及权限 编号 姓名 口令 权限 401 周主管 1 账套主管 402 武会计 2 填制凭证;自定义转账定义;执行自动转账; 对应结转定义;执行对应结转;销售成本结 转定义;执行销售成本结转;汇兑损益结转 定义;执行汇兑损益结转;期间损益结转定 义;执行期间损益结转 403 郑出纳 3 出纳签字         三、总账系统初始化资料 1、系统选项 要求出纳凭证必经由出纳签字,可以使用应收科目,其它选项使用系统默认值。 2、 基础档案 (1)会计科目 1 将“1001现金”指定为现金总账科目,将“1002银行存款”指定为银行存款总账科目。 2 在“1131应收账款”设置为客户核算,客户档案如下 客户编码 客户名称 01 甲客户 02 乙客户     ③将“1243库存商品”、“5101主营业务收入”设置为数量核算,单位“件”。 (2)凭证类别 类别字 类别名称 限制类型 限制科目 收 收款凭证 借方必有 1001,1002 付 付款凭证 贷方必有 1001,1002 转 转账凭证 凭证必无 1001,1002         (3)结算方式 结算方式编码 结算方式名称 是否票据管理 1 支票 否 101 现金支票 否 102 转账支票 否       3、期初余额:  2008年1月1日,丁公司各账户期初余额如下表所示: 科目名称 方向 期初余额 现金 借 10 000 银行存款 借 990 000 应收账款 借 880 000 库存商品 借 200 000(200件) 固定资产 借 1 000 000 累计折旧 贷 180 000 实收资本 贷 2 400 000 利润分配-未分配利润 贷 500 000       各客户应收账款期初余额如下表所示: 日期 凭证号 客户 摘要 方向 金额 2007-12-31 转-15 甲客户 赊购商品 借 480 000 2007-12-31 转-16 乙客户 赊购商品 借 400 000             四、经济业务资料 根据以下经济业务资料,用“武会计”填制各种记账凭证;用“郑出纳”对各收付款记账凭证进行出纳签字;用“周主管”对各记账凭证进行审核、记账,并对该账套2008年1月进行结账。 2008年01月丁公司发生以下经济业务 1、1月12日,向甲客户销售商品100件,单价1500元,货款共计150 000元,尚未收取,假定不考虑增值税。 借:应收账款 贷:主营业务收入 2、1月25日,乙客户用转账支票偿还欠款200 000元,支票号ZZ002,已经交送银行。 借;银行存款 贷:应收账款 3、1月26日,向乙客户销售商品80件,单价1500元,贷款共计120 000元,尚未收取,假定不考虑增值税。 借:应收账款 贷:主营业务收入 4、1月31日,计提本月折旧8 000元,全部计入管理费用。 借:管理费用 贷:累计折旧 5、1月31日,分配本月工资费用,共计40 000元,全部计入管理费用。 借:管理费用 贷:应付工资 6、1月31日,结转本月销售成本(假定采用全月加权平均法)。 借:主营业务成本 贷:库存商品 7、1月31日,结转本期损益至本年利润。 借:主营业务收入 贷:主营业务成本 管理费用 本年利润 五、UFO报表 利用UFO报表系统,制作以下报表(注意各项的单元格位置一定要与下表相同),要求通过自定义公司取得各项数据,该表命名为“应收账款.rep”,保存C盘C\UPESEXAM\Oper001文件夹内。   A B C D E 1 应收账款变动表 2008年1月 2 3 客户名称 期初余额 本期增加(借) 本期减少(贷) 期末余额 4 甲客户         5 乙客户                     练习五 一、账套资料(未给信息保持系统默认值) 1. 账套信息: 账套号:500; 账套名称:戊公司;  启用会计期:2008年01月。 2. 单位信息: 单位名称:戊公司;  单位简称:戊公司。 3. 核算类型: 企业类型:商业;  行业性质:新会计制度科目。 4. 基础信息: 无存货分类;无客户分类;无供应商分类;无外币核算。 5. 分类编码: 使用系统默认值 6. 数据精度: 保持默认值 7. 系统启用: 只启用总账子系统,启用日期为2008年01月01日。    二、用户及权限 编号 姓名 口令 权限 301 宋主管 1 账套主管 302 卢会计 2 填制凭证;自定义转账定义;执行自动转账; 对应结转定义;执行对应结转;销售成本结 转定义;执行销售成本结转;汇兑损益结转 定义;执行汇兑损益结转;期间损益结转定 义;执行期间损益结转 303 吴出纳 3 出纳签字         三、总账系统初始化资料 1. 系统选项:  要求出纳凭证必须由出纳签字,其他选项使用系统默认值。 2. 基础档案 (1)会计科目 ①将“现金”指定为现金总账科目,将“银行存款”指定为银行存款总账科目。 ②在“1243库存商品”下增加两个明细科目,分别为“124301冰箱”和“124302彩电”,并将这两个明细科目设置为数量核算,单位为“台”。 ③在“5101主营业务收入”下增加两个明细科目,分别为“510101冰箱”和“510102彩电”, 并将这两个明细科目设置为数量核算,单位为“台”。 ④在“5401主营业务成本”下增加两个明细科目,分别为“540101冰箱”和“540102彩电”。 (2)凭证类别 类别字 类别名称 限制类型 限制科目 收 收款凭证 借方必有 1001,1002 付 付款凭证 贷方必有 1001,1002 转 转账凭证 凭证必无 1001,1002         (3)结算方式 结算方式编码 结算方式名称 是否票据管理 1 支票 否 101 现金支票 否 102 转账支票 否       3. 期初余额:2008年1月1日,戊公司各账户期初余额如下表所示: 科目名称 方向 期初余额 现金 借 10 000 银行存款 借 990 000 库存商品-冰箱 借 580 000(200台) 库存商品-彩电 借 500 000(100台) 固定资产 借 1 000 000 累计折旧 贷 180 000 实收资本 贷 2 400 000 利润分配-未分配利润 贷 500 000       四、经济业务资料 请根据以下经济业务资料,用“卢会计”填制各种记账凭证;用“吴出纳”对各收付款记账凭证进行出纳签字;用“宋主管”对各记账凭证进行审核、记账,并对该账套2008年1月进行结账。 2008年01月戊公司发生以下经济业务: 1.  1月15日,向客户销售冰箱100台,单价3500元,货款共计350 000元,客户利用转账支票支付,已经交送银行,支票号ZZ002,假定不考虑增值税。 借:银行存款 贷:主营业务收入—冰箱 2.  1月20日,购买彩电50台,单价5500元,价款共计275 000元,已通过转账支票支付,支票号ZZ003,商品已经验收入库,假定不考虑增值税。 借:库存商品-彩电 贷:银行存款 3.  1月25日,销售彩电100台,单价6 000元,客户利用转账支票支付,已经交送银行,支票号ZZ004,假定不考虑增值税。 借:银行存款 贷:主营业务收入—彩电 4.  1月31日,计提本月折旧5 000元,全部记入管理费用。 借:管理费用 贷:累计折旧 5.  1月31日,分配本月工资费用,共计40 000元,全部记入管理费用。 借:管理费用 贷:应付工资 6.  1月31日,结转本月销售成本(假定采用全月加权平均法) 借:主营业务成本-冰箱项目 主营业务成本-彩电项目 贷:库存商品-冰箱项目 库存商品-彩电项目 7.  1月31日,结转本期损益至本年利润。 借:主营业务收入-冰箱项目 主营业务收入-彩电项目 贷::主营业务成本-冰箱项目 主营业务成本-彩电项目 管理费用 本年利润 五、UFO报表 利用UFO报表系统,制作以下报表(注意各项目的单元格位置一定要与下表相同),要求通过自定义公司取得各项数据,该表命名为“库存商品.rep”,保存C盘\UPESEXAM\Oper001文件夹内。   A B C D E F G H I 1 库存商品变动表 2008年1月 2 3 商品名称 期初 本期增加 本期减少 期末 4 数量 金额 数量 金额 数量 金额 数量 金额 5 冰箱                 6 彩电                                       练习六 一、账套资料(未给信息保持系统默认值) 1. 账套信息:  账套号:600;账套名称:己公司;账套路径默认;启用会计期:2008年01月。 2. 单位信息:单位名称:己公司;单位简称:己公司。 3. 核算类型:企业类型:工业;行业性质:新会计制度科目。 4. 基础信息:无存货分类;无客户分类;无供应商分类;无外币核算。 5. 分类编码方案:将会计科目编码级次设置为4、2、2、2,其它编码级次使用默认值。 6. 数据精度:保持默认值 7. 系统启用: 只启用总账子系统和工资管理子系统,启用日期为2008年01月01日。 二、用户及权限 请根据以下用户和权限资料,为己公司建立用户,并为用户分配指定的权限。 编号 姓名 口令 权限 601 张主管 1 账套主管 602 王会计 2 公共单据、公共目录设置、总账、工资管理         三、总账子系统初始化资料 请根据以下总账系统初始化资料,为己公司对总账子系统进行初始化设置。 1. 系统选项 要求可以使用应收、应付受控科目,其它选项使用系统默认值。 2. 基础档案 (1)凭证类别 类别字 类别名称 限制类型 限制科目 收 收款凭证 借方必有 1001,1002 付 付款凭证 贷方必有 1001,1002 转 转账凭证 凭证必无 1001,1002         (2)部门档案 编号 名称 部门属性 1 财务室 财务管理 2 生产科 生产管理 3 供销科 供应销售       3. 会计科目及期初余额 2008年1月1日,己公司各帐户期初余额如下表所示: 科目编码 科目名称 方向 期初余额 1001 现金 借 3 430 1002 银行存款 借 566 180 1501 固定资产 借 500 000 1502 累计折旧 贷 100 000 2101 短期借款 贷 400 000 2151 应付工资 贷   3101 实收资本 贷 569 610 4101 生产成本 借   410101 工资 借   5502 管理费用 借   550201 工资 借           四、工资管理系统的初始设置 请根据以下工资管理系统初始化资料,为己公司对工资管理子系统进行初始化设置。 1. 业务控制参数:工资个别数:单个;核算币种:人民币RMB;实行代扣个人所得税,不进行扣零处理;人员编码长度:3位。 2. 人员类别分为:管理人员、生产人员、供销人员 3. 银行设置:工商银行,账号定长:11 4. 人员档案:全部人员均为中方人员,计税,通过银行代发工资 编号 职员名称 所属部门 职员类别 银行账号 101 张主管 财务室 管理人员 20080101101 102 王会计 财务室 管理人员 20080101102 201 李荣 生产科 生产人员 20080101103 301 马同 供销科 供销人员 20080101104           5. 工资项目: 项目名称 类型 长度 小数位数 工资增减项 基本工资 数字 10 2 增项 岗位工资 数字 10 2 增项 应发合计 数字 10 2 增项 事假扣款 数字 8 2 减项 代扣税 数字 8 2 减项 扣款合计 数字 8 2 减项 实发合计 数字 10 2 增项 事假天数 数字 8   其他           6. 计算:      事假扣款:事假天数*100 7.  职员基本工资情况 编号 职员名称 基本工资 101 张主任 5000 102 王会计 4000 201 李荣 3500 301 马同 4000       8.  代扣个人所得税 所得税项目为:工资;对应工资科目:实发合计。 计税基数为2000元,附加费默认。 9. 工资分摊 工资分摊 工资总额(100%) 应付福利费(14%)   科目编码 科目编码 部门 借方 贷方 借方 贷方 财务室 管理人员 550201 2151 550201 2153 生产科 生产人员 410101 2151 410101 2153 供销科 供销人员 5501 2151 5501 2153             五、经济业务资料 请根据以下经济业务资料,同“王会计”填制各记账凭证;用“张主管”对各记账凭证进行审核、记账,并对该账套2008年1月的工资管理系统和总账进行结账 2008年01月份,己公司发生以下经济业务: 1.  1月10日,购买原材料,价款100 000元,贷款已付,材料已验收入库,假定不考虑增值税。 借:原材料 贷:银行存款 2.  1月15日,销售产品,货款共计150 000元,尚未收取,假定不考虑增值税。 借:应收账款 贷:主营业务收入 3.  1月25日,计提应付工资(此项操作请在工资管理系统生成机制凭证) 4. 1月25日,计提应付福利费(此项操作请在工资管理系统生成机制凭证)。 5.  1月31日,预提本月借款利息1000元。 借:财务费用 贷:预提费用 6.  1月31日,结转期间损益。(收入与费用各生成一张凭证) 借:主营业务收入 贷:本年利润 借:本年利润 贷:营业费用 管理费用-工资 财务费用
/
本文档为【会计电算化---账套练习题】,请使用软件OFFICE或WPS软件打开。作品中的文字与图均可以修改和编辑, 图片更改请在作品中右键图片并更换,文字修改请直接点击文字进行修改,也可以新增和删除文档中的内容。
[版权声明] 本站所有资料为用户分享产生,若发现您的权利被侵害,请联系客服邮件isharekefu@iask.cn,我们尽快处理。 本作品所展示的图片、画像、字体、音乐的版权可能需版权方额外授权,请谨慎使用。 网站提供的党政主题相关内容(国旗、国徽、党徽..)目的在于配合国家政策宣传,仅限个人学习分享使用,禁止用于任何广告和商用目的。

历史搜索

    清空历史搜索