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第四章利率和利息

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第四章利率和利息第四章利率和利息 --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- 第四章 商业银行 4(1考点重点归纳 商业银行源远流长,有数百年的历史,是各国金融体系中最重要的组成部分。作为金融体系中最重要的金融企业,商业银行这一章在整个金融学中占有极其重要的地位。 这一章重点应了解商业银行的发展历程、商业银行的职能及其经营方针;重点掌握商业银行的各类业务,包括负债业务、资产业务、传统的中间业务和新型表外业务及其操作程序;同时对商业银行资产管理策略...
第四章利率和利息
第四章利率和利息 --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- 第四章 商业银行 4(1考点重点归纳 商业银行源远流长,有数百年的历史,是各国金融体系中最重要的组成部分。作为金融体系中最重要的金融企业,商业银行这一章在整个金融学中占有极其重要的地位。 这一章重点应了解商业银行的发展历程、商业银行的职能及其经营方针;重点掌握商业银行的各类业务,包括负债业务、资产业务、传统的中间业务和新型表外业务及其操作程序;同时对商业银行资产管理策略和经营风险及内部控制应该有全面的把握;最后,考生需要紧紧跟上现代商业银行的经营创新活动,并对现代商业银行的经营发展趋势有方向上的把握。 本章难点分散于商业银行知识体系的各个方面。导论部分难点包括商业银行的组织结构和商业银行制度,以及商业银行经营目标,由于该部分涉及商业银行发展方向的重大问题,因此近年来讨论很热的混业经营问题经常作为大的论述题出现在该部分。 商业银行资本金部分难点在于商业银行资本金和普通企业资本金的联系和区别,特别是掌握《巴塞尔》对商业银行资本金的要求及主要内容,并要求考生能够运用《巴塞尔协议》相关内容判断商业银行资本金的适度问题。该部分多见于简述题和概念题。 商业银行负债业务要掌握的难点在于商业银行的借款,一般存款作为商业银行的传统负债业务较少见于考题,由于债务融资在现代商 --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- 业银行资金来源中所占的比例越来越大,因此近年来的考题多倾向于以商业银行借入款为主要内容,并以简答或概念形式来出题。商业银行资产业务包括现金资产业务、贷款业务和证券投资业务,其中商业银行现金资产的适度问题一直是商业银行较难处理的难题。另外,贷款的合理定价、借款人的信用分析、不良贷款的处理应该说是商业银行资产业务的核心内容,特别是不良贷款的处理,“债权转股权”、资产证券化、贷款出售是解决我国国有商业银行巨额呆坏账的重要途径,应作为论述题来重点把握。商业银行证券投资牵涉到银行资产负债结构的合理性问题和商业银行流动性问题,也具有较大现实意义。 商业银行的租赁和信托是商业银行较为特别的业务种类,融资租赁、杠杆租导较难掌握,信托业务应该与我国商业银行分业经营的原则结合分析 商业银行的中间业务和表外业务应结合起来复习,它们既有重合性也有差异市,要准确把握。表外业务给商业银行带来的巨大风险及化解措施是近年来出现在商业银行领域的重大问题,应该加以特别关注。 商业银行的资产负债管理理论及其发展是该章传统的考察项目,其中资产负债联合管理的理论和技术具有较大难度,缺口理论是较为先进的管理技术,也经常被作为简答题来考察。 经营风险历来是商业银行关注的重点问题,信用风险、流动性风险、货币风险、利率风险是商业银行需要重点防范的风险,风险的识别、预测和控制是现代银行家需要解决的关键问题。 --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- 4(2名校考研真题与典型题 4.2.1概念题 1(商业信用与银行信用(南开1999研) 2(银行承兑汇票(北师大2000研) 3(《巴塞尔协议》对资本充足率的补充规定(北师大2000研) 4(商业银行现金资产(北师大20O0研)5;消费信用(北师大2000研) 6(存款保险制度(北师大2000研)7(利率敏感性资产(厦大1999研) 8(次级贷款(中财1999研)9(商业性贷款理论(中财1997研) 10(贷款承诺(中财 98研) 11(审贷分离制度(中财1998研) 12 派生存款(中财2001研) 13 Syndicated Loan(中财2000研) 14 担保贷款(人大1998研)15(商业银行表外业务(人大l998研) 16 自动转账制度(ATh)(人大 1998研) 17(商业承兑汇票(人大1997研) 18(核心资本充足率(人大1997研)19(单个贷款比率(人大1997研) 20(流动性目标(上财1997研)ZI(杠杆收购贷款(上财1997 --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- 研) 22(打包放款(上财1997研)23(透支(上财1998研) 24(流动性(上财1998研)25(临时贷款(上财1999研) 26(商业银行(上财1999研)27(贷款(上财1996研) 28(转账结算(上财1996研)29(基础头寸(上财1996研) 30(次级长期债务(上财1996研)、 4. 2. 2简答题 1(试论银行信用风险的特点及防范化解措施。(南开1999研) 2《巴塞尔协议》主要内容有哪些,(上海交大2000研) 3(试述商业银行资产负债管理理论。(上海交大2000研) 4。简述商业银行经营的基本原则。(北师2001研) 5简述商业贷款理论与利弊。(厦大1999研) 6(简述商业银行分业经营的主要内容。(人行2000研) 7(什么是票据的背书,(人行2000研) 8(什么是证券回购协议,其与证券抵押贷款有何不同,(人行1999研) 9(简述利率敏感性资产与负债。(人行1999研) 10(商业银行的一级储备包括哪些内容,二级储备主要指什么,(人行1999研) 11(银行监管中一般用哪几个风险权数来计算银行的风险资 产,人民银行规定的风险权数为零的资产有哪些,(人行1998研) --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- 12(什么是票据贴现,如何计算贴现额,(人行1998研) 13(什么是备用信用证,(人行2001研) 14(什么是银行承兑汇票,与商业承兑汇票有那些实质性区别。(人行1997研) 15(相对其他金融机构,商业银行的基本特征是什么,(人行2001研) 16(什么是同业拆借市场,(人行1996研) 17(根据票据法,票据有哪几种形式,(人行1996研) 18(什么是商业银行表外业务,请举出至少三种。(人行1996研) 19(抵押贷款与质押贷款有哪些共性、区别,(人行1996研) 20(简述资产证券化对商业银行经营管理的影响。(人大2001研) 21(商业银行贷款价格由哪些部分构成,影响商业银行贷款 价格的主要因素是什么,(中财2001研) 22(简述战后西方商业银行消费信贷迅速发展的主要原因。(中财2000研) 23(商业银行如何保持流动性,(中财1999研) 24(商业银行通过发行普通股筹集资本金的优缺点。(中财1998研) 25(简述商业银行证券投资业务与信贷业务的不同点。(中财1998研) --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- 26(银行存款创新必须坚持哪些原则,(上财1997研) 27(商业银行如何吸收存款,(上财1996研) 28(企业具备什么条件才能向银行贷款,(上财1996研) 29(简述商业银行的风险资产。(人行1995研) 4(2(3计算题 1(某外汇投资者预测,美元兑日元的汇率在未来将会上涨。现 在美元兑日元的汇率是美元,日元为100,即1美元能够兑100日元。 此时该投资者买入10万美元的买人期权,其履约价格为 105美元 ,日元,期权费为 1( 55,,期限为 3个月。到期时,美元兑日 元升值为115美元,日元,则期权的买方该如何操作,其实际投资收 益为多少, 2(阿尔美得银行在其最新财务报表中报告其净利息收益率为 3(25%,利息收入总额为8800万元,利息成本总额为7200万元, 则银行收益资产为多少,假发该银行利息收入上升8,,其利息成本 和收益资产上升10,,则其净利息收益率为多少, 3(假设某银行预计本行下月有10,的可能性会出现5(5亿元 的流动性赤字;40,的可能性会出现7亿元的流动性赤字;30,的可 能性会出现2(3亿元的流动性盈余。则银行的预期流动性需求是多 少,管理层应当如何应付, 4三个月的外币定期存单向中国存款人保证年到期收益率为 8(57,,存数内人民币相对美元贬值 2(75,,则美国存款人获得 净收益率为多少,如果人民币升值 235 ,,则存款人净收益率为多 --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- 少, 5(美洲银行向太平保险公司出售90天存单,面额1400万元,利率8(47,(一年按360天),计算该存单到期价值多少,保险公司的利息收入是多少,按一年365天计,保险公司的利息收入是多少, 4(2(4论述题 1(分析银行业全能化及中国的对策。(上海交大2001研) 2(分析我国商业银行呆账及不同的处理方法。(人行1997研) 3(试分析央行资产负债比例管理及对商业银行经营的影响。(人行1996研) 4(试述表外业务的特点、风险和对银行业经营带来的冲击。 4(3名校考研真题与典型题详解 4(3(1概念题 1(商业信用与银行信用:指企业之间在买卖商品过程中提供的信用,典型形式为赊销。银行信用是指银行或其他金融机构以货币形态提供的信用,银行信用伴随着资本主义生产方式的产生而产生,是在商业信用基础上发展起来的间接信用。商业信用始终是信用制度的 --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- 基础,商业信用发展到一定程度后才出现银行信用。银行信用解决了商业信用规模上和方向上的局限性。两种信用各具特点和作用,两者间存在彼此促进关系,应充分利用两种信用。 2(银行承兑汇票:指由收款人或承兑申请人签发,并由承兑申请人向开户银行申请,经银行审查同意承兑的票据。为保证银行在承兑业务中的安全性,银行只对在自己银行开户的客户出票的商业汇票才进行承兑。银行兑承兑申请人的审查,首先必须是在本行开立存款账户的法人及其他经济组织;其次必须与本行具有真实的委托付款关系;第三,资信状况良好,具有支付汇票金额的可靠资金来源,凡不符合上述条件者银行一律不予受理。 3(《巴塞尔协议》对资本充足率的补充规定:巴塞尔委员会于1996年发布了 对资本充足率的补充规定,确立了市场风险的资本。《巴塞尔协议》的一个重要缺陷是它仅仅考虑了信用风险对资本的要求,却忽视了市场风险。该规定的内容是,市场风险是因为市场价格波动而导致表内外头寸损失的风险,它包括交易账户中受利率影响的各类工具及股票所涉及的风险、银行的外汇风险和商品风险。市场风险的资本要求可以由一级资本、二级资本或三级资本来满足。三级资本是指满足一系列条件的短期次级债务,只能用来满足市场风险的要求,而且只有在一级资本和二级资本能满足信用风险的前提下,方可用三级资本来弥补市场风险。 4(商业银行现金资产:指商业银行持有的库存现金与现金等同的可随时用一千支付的无利息或利息较低的银行资产。一般包括以下 --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- 几类:库存现金、在中央银行法定存款准备金、超额准备金、存放同业存款和在途资金。商业银行现金资产的作用主要是保持银行的清偿力和流动性。但由于持有这种资产无收益或收益较低,商业银行一般把它保持在一个最低水平。 5(消费信用:指企业、银行和其他金融机构向消费者个人提供驱直接用于生活消费的信用。消费信用出现于商品经济发展之后,包括实物信用和货币信用。消费信用的主要形式有赊销、分期付款和消费信贷。消费信用的主要作用是扩大了即期需求、增加了消费者的总效用。 6(存款保险制度:存款保险制度要求经办存款的机构,主要是商业银行,根据存款额的大小按一定保险费率缴纳保险费给一个保险机构,当投保存款机构遇到危机不能支付存款人提现需要时,该保险机构在一定限度内代为支付。存款保险制度对保护存款人利益和金融稳定起到一定作用。其发起方式或组织形式主要有政府设立、政府当局与银行业联合组成、银行业自己组织三种形式。 7利率敏感性资产:也称浮动利率或可变利率资产,是指在一定展期内或根据协议按市场利率重新定价的资产。利率敏感性资产的定价基础是可供选择的货币市场基准利率,主要有同业拆借利率、国库券利率、银行优惠贷款利率和可转让定期存单利率等。利率敏感性资产出了按上述利率定价的项目外,还应包括其未来现金流会随着市场利率而改变的各项资金项目。确定为利率敏感性资产的项目,重新定价的频度由各银行自行掌握,如半年一次或每季一次。 --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- 8(次级贷款:根据中国人民银行新的贷款5级分类办法,贷款分为正常、关注、次级、所疑、损失5个档次。次级贷款是指缺陷已经很明显的贷款,借款正常经营收入已经不足以保证还款,需要通过出售、变卖资产或对外融资,乃至执行抵押担保来还款。次级贷款已经属于不良贷款。这类贷款的特征百:?借款人支付出现困难,且难以获得新的资金;?不能偿还对其他债权人的债务;?借款人内部出现问题,妨碍债务的偿还;?借款人采用隐瞒事实等不正当手段套取贷款;?借款人经营亏损,净现金流量为负数;?借款人不得不拍卖抵押品履行担保等来寻求还款资金。 9(商业性贷款理论:是商业银行资产管理论的重要代表。该理论的主要观点是:认为商业银行在分配资金时应注重考虑保持高度的流动性,这是因为银行的主要资金来源是流动性很高的活期存款。由于存款是外生的,因此银行资金的运用只能是短期的工商企业周转性贷款。这种贷款期限较短,且以真实的商业票据组为贷款的抵押,票据到期后会形成资金自动偿还,所以该理论又被称为自偿贷款理论和真实票据理论。该理论认为商业银行不宜发放不动产抵押贷款和消费贷款。其缺陷是忽视了活期存款有相对稳定的一面,而且以真实票据为抵押的商业贷款的自偿是相对的。 10(贷款承诺:银行与借款客户之间达成的一种具有法律约束力的正式契约,银行将在有效承诺期内,按照双方约定的金额、利率,随时准备应客户的要求向其提供信贷服务,并收取一定的承诺佣金。对借款人而言,贷款承诺为其提供了较大的灵活性,获得贷款承诺保 --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- 证后,借款人可以根据自身的经营情况,灵活高效的使用资金。另外,贷款承诺保证了借款人在需要时有一定的资金来源,提高了它的资信度,从而可以在直接融资市场上处于一个十分有利的地位。对承诺银行而言,贷款承诺为其提供了较高的盈利性。贷款承诺的类型有定期贷款承诺、备用贷款承诺和循环贷款承诺。贷款承诺的定价是指承诺用金的确定,贷款承诺定价的核心是佣金费率的确定。 11(审贷分离制度:指我国为了使贷款管理的各个环节和岗位相互制约、共同保证贷款质量而实施的一种制度,即将贷款的推销调查信用分析、贷款的评估审查发放、贷款的监督检查风险监测收回三个阶段分别由三个不同的岗位来完成,并相应承担由于各个环节工作出现问题而带来的风险责任。通常将信贷管理人员分为贷款调查评估人员、贷款审查人员和贷款检查人员。贷款调查评估人员负责贷前调查评估,承担调查失误和评估失难的责任;贷款审查人员负责贷款风险的审查,承担审查失误的责任;贷款检查人员负责贷款发放以后的检查和清收,承担检查失误清收不力的责任。 12(派生存款:派生存款是相对原始存款而言的。原始存款一般是指商业银(行接受的客户现金和中央银行对商业银行的再贷款。原始存款是商业银行从事资产业务的基础。派生存款是指由商业银行发放贷款、办理贴现或投资等业务活动引申出来的存款,所以又叫衍生存款。派生存款的产生的过程,就是商业银行吸收存款、发放贷款、形成新的存款额?—„这一过程循环不断地在各家商业银行存款户之间转移,最终使银行体系的存款总量增加的过程。因此,商业银行创 --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- 造派生存款的实质,是以非现金形式为社会提供货币供应量。 13( Syndicated Loan:银团贷款,也称辛迪加贷款,是由一家或数家商业银行牵头,多家或数十家银行为参与行,共同向某一借款人提供的金额较大的中长期贷款。银团贷款可分为直接和间接两种具体形式,前者是银团内各成员行委托一家银行为代理行,向借款人发放、收回和统一管理贷款,后者是由一家牵头行将参加贷款份额转售给其他成员银行。全部贷款管理工作由牵头行负责。 14(担保贷款:银行贷款按银行还款的保障条件来分类,可以分为信用贷款和担保贷款。担保贷款是指银行要求借款人根据规定的担保方式提供贷款担保而发放的贷款。我国《担保法》中规定的担保方是主要由抵押、质押和保证三种,因此根据具体还款保证的不同,具体分为抵押贷款、质押贷款和保证贷款。 15(商业银行表外业务:指商业银行从事的,按通行的会计准则不列入资产负债表内,不影响其资产负债总额,但能影响银行当期损益,改变银行资产报酬率的经营活动。表外业务有狭义和广义之分,狭义的表外业务是指那些未列入资产负债表,但同表内资产业务和负债业务关系密切,并在一定条件下会转为表内资产业务和负债业务的经营活动。通常把这些经营活动称为或有资产和或有负债,他们是有风险的经营活动,应当在会计报表的附注中予以揭示。广义的表外业务除包括狭义的表外业务外,还包括结算、代理、咨询等无风险的经营活动。 16(自动转账制度(ATS):自动转账制度是银行为规避行政管 --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- 制而出现的存款业务的创新。在这种业务中,客户在银行开立两个账户,一个是储蓄帐户,一个是活期存款账户。活期存款账户上的余额永远是1美元。当客户开出支票后,银行即自动把必要的金额从储蓄帐户上转到活期存款账户上并进行付款。在美国,对储蓄存款付息。对活期存款不准付息。理由是避免商业银行为了揽存而进行不公平竞争,但银行必须争取客户存款。所以,这种创新就是为了规避不准对活期存款付息的规定。 17(商业承兑汇票:由收款人签发,经付款人承兑,或由付款人签发并承兑的票据。承兑人是非银行的一般企业。在银行开立账户的法人之间进行购销活动进行真实的商品交易,可以使用商业承兑汇票。商业汇票一律记名,汇票承兑期限由交易双方商定,最长不超过6个月。 18(核心资本充足率:《巴塞尔协议》规定,银行资本组成应分为核心资本和附属资本两部分,两部分之间应维持一定比例。核心资本由银行股本及从税后保留利润提取的公开储备组成,应占银行全部资本的 50 ,以上。另外,《巴塞尔协议》规定银行的资本充足率应保持在8,以上,相应的,核心资本与银行风险资产的比率,即核心资本充足率应保持在4,以上。 19(单个贷款比率:我国银行的资产负债管理主要采用的是资产负债比例管理方法,它是对银行的资产和负债规定出一系列的比例,从而实现对银行资产负债进行控制的一种方式。其中,对单个贷款人的贷款比例管理,即单个贷款比率,是银行安全性管理比例的重要方 --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- 面。银行对单个客户贷款额过大,一旦该借款人发生意外不能履行还款责任,银行的损失可能是致命的。单个贷款比率有两个:对单个客户的贷款应小于银行资本净额的10,;对最大十家客户的贷款总额应小于银行资本净额的 50,。 20(流动性目标:商业银行的三大经营目标之一,是指商业银行保持随时可以以适当的价格取得可用资金的能力,以便随时应付客户提存及银行支付的需要。商业银行为了更好的实现流动性管理目标,通常需要制定一些数量化指标,以此来衡量和反映本银行的流动性。这些指标可分为三大类,?资产类流动性指标,如现金资产比例、流动性资产比例和贷款占总资产的比例;?负债类流动性指标,如股权占总资产的比例、存款占总负债的比例;?资产负债综合类流动性指标,如贷款占存款的比例、流动性资产与易变性负债的差异、存款增长率与贷款增长率之比等。 21(杠杆收购贷款:一种有特定用途的贷款,20世纪80年代在西方兼并收购的浪潮中产生并得到迅速发展。杠杆收购贷款是一种主要为企业兼并收购活动提供的贷款,即某大企业从银行取得该项贷款的目的,是专门用于收购濒临破产或经营发生困难的企业的资产。 22(打包放款:指出口商所在地银行在出口商备货过程中因出口商头寸不足(而向出口商提供的一种短期资金贷款。银行向出口商提供这种短期贸易贷款,目的是为了支持出口商按期履行合同义务、运出货物。由于该贷款早先是为了解决货物包装之需,故称打包放款。银行的打包放款是以出口商提交的正本信用证作为抵押的。打包放款 --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- 的金额及放款期限都有一定的要求。一般而言,打包放款的金额不超过信用证金额的80,,放款期一般不超过信用证有效期。 23(透支:银行允许其客户在约定的范围内,超过其存款余额开出支票并予兑付的一种贷款方式。存户对透支款应支付利息,并需随时偿还。 透支有抵押透支和信用透支两种方式。透支时提供抵押品的称抵押透支;无抵押品的称信用透支。银行设立透支贷款,主要是为了吸收工商企业存款;对个人也办理透支业务;同时透支也是银行同业间相互融通资金的一种方式。在国际上,透支贷款已成为商业银行进行长期贷款的一种隐蔽形式,通常在长时间内并不收回贷款。 24(流动性:包括资产的流动性和负债的流动性两个大的方面。商业银行要保持足够的流动性,以适当的价格取得可用资金的方法有两种,一是实行资产的变现,二是通过负债的途径,或者以增资的方式取得资金,或者以吸收存款或借款方式筹得资金。资产的流动性是指资产的变现能力,衡量资产流动性的标准有两个,?资产变观的成本,某项资产变现的成本越低,则该资产的流动性就越强;?资产变现的速度,某项资产变现的速度越快,即越容易变现,则该项资产的流动性就越强。商业银行主要通过主动性负债和潜力养成法来提高负债的流动性。 25(临时贷款:流动资金贷款的一种。中国人民银行为了支持国有企业、改善商业银行的经营管理,将流动性资金贷款按期限分为临时性贷款、短期贷款和中期贷款三类。其中临时贷款是期限为三个月 --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- 以内,主要用于企业一次性进货的临时性资金需求和弥补其他支付性资金的不足。 26(商业银行:指以追求最大利润为目标、以多种金融负债筹集资金,以多种金融资产为其经营对象,能利用负债进行信用创造,并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。商业银行在现代经济活动中所发挥的基本功能主要有信用中介、支付中介、金融服务、信用创造和调节经济五项功能。商业银行已经成为国民经济活动的中枢,对全社会的货币供给具有重要影响,是全社会资本运动的中心,并成为国家实施宏观经济政策的重要途径和基础。 27(贷款:指商业银行作为贷款人按照一定的贷款原?倾放策,议还本付息为条件,将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借贷行为。这种借贷行为由贷款的对象、条件、用途、期限、利率和方式等因素构成。按贷款期限分,可分为活期贷款、定期贷款和透支三类;按贷款的保障条件分,可分为信用贷款、担保贷款和票据贴现三类;按贷款质量分,可分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款五类;按贷款用途分,可分为流动资金贷款和固定资金贷款。 28(转账结算:结算是指各经济单位间以货币对商品、劳务交易进行收付及对债权债务予以了结。结算分为现金结算和转账结算。转账结算又称非现金结算,是结算单位通过银行将款项从付款方账户划到收款方帐户的结算方式。这是现代经济中主要的结算方式。转账结算的方式主要有委托收款、异地托收承付。银行汇票结算、商业汇票 --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- 结算、银行本票结算、支票结算和汇兑。 29(基础头寸:商业银行的资金头寸是指商业银行能够运用的资金,商业银行的资金头寸根据层次来划分,可分为基础头寸和可用头寸。基础头寸是指商业银行的库存现金与在中央银行的超额储备金之和。之所以称之为基础头寸,不仅是因为库存现金与在中央银行的超额储备金都是商业银行随时可以动用的资金,而且还是银行一切资金清算的最终支付手段。无论是客户存款的提取和转移,还是对同业和中央银行的资金清算,都需通过基础头寸来进行。在基础头寸中,库存现金与在中央银行的超额储备金是可以相互转化的。 30(次级长期债务:根据《巴塞尔协议》,次级长期债务是商业银行附属资本生重要组成部分,是指这种债务资本的债权求偿权排在各类银行存款所有者之亏,并且其原始加权平均到期期限较长。《巴塞尔协议》所指的次级长期债务是普通的、无担保的、原始期限至少在以5年以上的资本债权与信用债权。 4(3(2简答题 1(试论银行信用风险的特点及防范化解措施。 答:信用风险是指由于债务人违约而导致贷款或证券等银行持有的资产不能收回本息而造成损失的可能性。 (1)银行信用风险的特点主要有:?由于银行债务人分布面极广,因此发生违约的可能性比一般企业要大;?受经济周期变化影响较大,在经济严重衰退时期,借款人违约的概率迅速升高;?银行一 --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- 旦面临大规模违约会严重影响到银行的经营性风险,使银行面临破产。 (2)防范化解的措施主要有对借款人的定性信用分析和使用分析技术对借款人的信用状况定量分析。。 l)信用分析是对借款人进行系统分析,以确定是否给予贷款及相应贷款条件。对客户进行信用分析是银行管理贷款信用风险的主要方式。对客户的定性信用分析集中在5个主要方面,即所谓的“5C”原则:借款人品格(Character)、借款人能力(Capacity)、企业的资本(Capital)、贷款的担保(Collateral)、借款人经营的环境条件(Condition)。 2)对借款人定量的信用分析技术主要有财务报表分析、财务比率分析和现。金流量分析。财务报表主要是对资产负债表、损益表和财务状况变动表进行分析。财务比率分析是对企业财务状况进一步的量化分析,通过财务比率分析,可以了解企业的经营状况、债务负担。盈利能力,从而据此判断企业的偿债能力。银行用来进行信用分析的财务比率通常有流动性比率、盈利能力比率、结构性比率和经营能力比率。偿还贷款最可靠的是现金,因此贷款人最关心的也应当是企业的现金流量,所以现金流量分析在企业的信用分析中也有重要的地位。 2(《巴塞尔协议》主要内容有哪些, 答:为防止银行业出现大规模的危机,巴塞尔委员会于1988年正式通过了《巴塞尔银行业条例和监管委员会关于统一国际银行资本 --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- 衡量和资本标准的协议》,其主要内容由四个部分组成:?资本的组成;?风险加权的计算;?标准比率的目的;?过渡期及实施安排。 (1)资本的组成。银行资本组成应分为核心资本和附属资本两部分,两部分之间应维持一定比例。核心资本由银行股本及从税后保留利润提取的公开储备组成,应占银行全部资本的 50,以上。附属资本包括未公开的储备、重估储备。普通准备金或呆账准备金、带有债务性质的资本工具等。。 (2)风险加权的计算。巴塞尔委员会认为,将资本与资产负债表上不同种类资产以及表外项目,根据其广泛的相对风险进行加权而制定出的风险加权比率,是评估银行资本是否充足的一个好办法。表内资产项目的风险分为从“无风险”到“十足风险”四级,以0、20,、50,、100,给定风险权数。表内风险资产的计算公式为:表内风险资产=?表内资产额×风险权数。表外资产项目的风险按 “信用换算系数”划分为从“无风险”到“十足风险”四级,以0、20%、50,、100,给定信用换算系数。表外风险资产的计算公式为:表外风险资产= 2表外资产X信用转换系数X表内相对性之资产的风险权数。此外,表外项目中与外汇和利率有关的或有项目用现时风险暴露法和初始风险暴露法予以处理。 (3)标准化比率目标。国际大银行的资本对加权风险资产的目标比率应为8,,其中核心资本至少要占』总资本的 50 ,,一级资本比率不应低于 4 ,。附属资本内普通贷款准备金不能高于风险资产的 1( 25 ,,次级长期债务的金额不得超过一级资本的50,。 --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- (4)过渡期和实施的安排。巴塞尔委员会作出一些过渡的安排,以保证在1992年之前成员国的银行提高资本比率并达到这个共同的最低标推。从巴塞尔协议到1992年底大约有4年半时间,资本风险资产比率最低标准为7(25,,资本中至少有一半应该是核心资本。在过渡期初衡量银行的资本状况时,核心资本的比例可包括附属资本成分。 3(试述商业银行资产负债管理理论。 答:商业银行资产负债管理理论有广义和狭义之分。广义的资产负债管理是指商业银行按一定的策略进行资金配置,来实现银行流动性、安全性和盈利性的目标组合。广义的资产负债管理按其经历的过程,可分为资产管理思想阶段、负债管理阶段和资产负债综合管理思想阶段。狭义的资产负债管理主要指在利率波动的环境中,通过策略性调整利率敏感性资金的配置状况,来实现银行的目标净利息差额,或者通过调整总体资产和负债的持续期,来维持银行正的净值。 (1)资产管理思想。该理论认为,资金来源的水平和结构是银行不可控制的外生变量,银行应主要通过资产方面的调整和组合来实现三性的原则和经营目标。 l)商业性贷款理论。商业性贷款理论认为商业银行在分配资金时应注重考虑保持高度的流动性,这是因为银行的主要资金来源是流动性很高的活期存款。该理论认为商业银行不宜发放不动产抵押贷款和消费贷款。其缺陷是忽视了活期存款有相对稳定的一面,而且以真实票据为抵押的商业贷款的自偿是相对的。 --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- 2)资产可转换理论。该理论认为流动性要求仍然是商业银行需要特别强调的,但银行在资金运用中可持有具有转换性的资产。 3)预期收入理论。该理论认为商业银行的流动性状态从根本上来讲取决于贷款的按期还本付息,这与借款人未来的预期收入和银行对贷款的合理安排密切相关。 (2)负债管理思想。该理论的基本内容是:商业银行资产按照既定的目标增长,主要通过调整资产负债表负债方的项目,通过在货币市场上的主动性负债,或者购买资金来实现银行三性原则的最佳组合负债管理,一改传统流动性管理中严格期限对称的原则和追求盈利性时强调存款制约的原则,不再主要依赖维持较高水平现金资产和出售短期证券来满足流动性需要。 (3)资产负债联合管理思想。也称相机抉择资金管理,其管理的基本思想是:在融资划和决策中,银行主动的利用对利率变化敏感的资金,协调和控制资金的配置状态,使得银行维持一个正的净利息和正的资本净值。 4(简述商业银行经营的基本原则。 答:商业银行经营的基本原则就是保证资金的安全性、保持资产的流动性。争取最大的盈利,这又简称为“三性”原则,即“安全性、流动性、盈利性”。商业银行的“三性”原则是由其经营的特殊商品——货币资金的特殊要求及商业银行在社会经济活动中的特殊地位所决定的。作为资本,首先银行必须保证本金的安全,不能让本金流失或损失;其次银行必须保持借贷资本运用所形成的资产有足够的流 --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- 动性;第三,银行必须使资本运动不仅能保证本金安全,还必须在运动中增值,给银行带来利润。银行在经营活动中必须满足这三个特殊要求。 (l)安全性原则要求银行在经营活动中,必须保持足够的清偿力,经得起重大风险和损失,能随时应付客户提存。保证安全性的要点有:?合理安排资产规模和结构,注重资产质量。通过保持一定比例的现金资产和持有一定比例的优质有价证券来改善银行的资产结构,提高银行抗风险的能力。?提高自有资本在全部负债中的比重。?必须遵纪守法,合法经营,一旦发生风险便可以得到中央银行的援助而免受更大的风险打击。 (2)流动性原则要求商业银行保证随时可以以适当的价格取得可用资金的能力,以便随时应付客户提存及银行支付的需要。流动性实际上包括资产的流动性和负债的流动性两个大的方面。商业银行要保持足够的流动性,以适当的价格取得可用资金的方法有两种,一是实行资产的变现,二是通过负债的途径,或者以增资的方式取得资金,或者以吸收存款或借款方式筹得资金。资产的流动性是指资产的变现能力,衡量资产流动性的标准有两个,一是资产变现的成本,某项资产变现的成本越低,则该资产的流动性就越强;二是资产变现的速度,某项资产变现的速度越快,即越容易变现,则该项资产的流动性就越强。商业银行主要通过主动性负债和潜力养成法来提高负债的流动性。 (3)盈利性原则是商业银行经营活动的最终目标,这一目标要 --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- 求商业银行的经营管理者在可能的情况下,“尽可能的追求利润最大化。商业银行实现盈利的途径主要有:?尽量减少现金资产,扩大盈利资产的比重;?以尽可能低的成本,获得更多的资金;?减少贷款和投资损失;?加强内部经济核算,提高银行职工的劳动收入,节约管理费用开支;?严格操作规程,完善监管机制,减少事故和差错,防止内部人员因违法和犯罪活动而造成银行的重大损失。实现“三性”原则是商业银行实现自身微观效益和宏观经济效益相一致的要求所决定的。但在实现这些原则时又存在一定的矛盾。实现安全性原则要求商业银行扩大现金资产,减少高风险、高盈利资产,而实现盈利性目标则要求商业银行尽可能减少现金资产。协调矛盾的正确做法是在对资金来源和资产规模及各种资产的风险、收益、流动性全面权衡的基础上,首先考虑安全性,在保证安全的前提下,争取最大的利润。实现安全性和盈利性的最好选择是提高银行经营的流动性。 5(简述商业贷款理论与利弊。 答:商业贷款理论是商业银行资产管理论的重要代表。该理论认为商业银行在分配资金时应注重考虑保持高度的流动性,这是因为银行的主要资金来源是流动性很高的活期存款。由于存款是外生的,因此银行资金的运用只能是短期的工商企业周转性贷款。这种贷款期限较短,且以真实的商业票据组为贷款的抵押,票据到期后会形成资金自动偿还,所以该理论又被称为自偿贷款理论和真实票据理论。该理论认为商业银行不宜发放不动产抵押贷款和消费贷款,及时发放这些贷款,也应将其限定在银行自有资本和现有储蓄存款水平范围内。 --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- 商业贷款理论具有其自身的优势。商业贷款理论产生于西方商业银行发展初期,当时大机器工业尚未出现,占支配地位的还是工场手工业和发达的商业,所需资金多属于商业周转性的流动资金,金融机构管理处在较低水平上。因此,该理论反映了信用不发达经济条件下,商品交易对银行信贷的真实需求,并且指出了商业银行资产流动性与负债流动性之间的关系,有利于防止银行因盲目贷款而造成的流动性风险。 该理论的缺点主要包括以下几个方面:?忽视了活期存款有相对稳定的一面,从而使银行资金配置太多的集中在盈利性较低的短期流动资金贷款上2?以真实票据为抵押的商业贷款的自偿是相对的,在经济衰退时期,票据违约相当普遍,从而使真实票据的自偿程度大大降低;?最后,由于将银行的资金运用限定在商业流动资金贷款上,而不拓展其他贷款和资产运用业务,使商业银行的业务局限在十分狭窄的范围内,不利于银行发现和分散风险。 6(简述商业银行分业经营的主要内容。 答:()商业银行的经营模式。商业银行按其是否能从事投资银行业务分为美国式职能银行与德国式全能银行。前者只能经营传统银行业务,而不能进行证券承销、自营、保险和信托业务,并实行分业经营、分业管理;后者则既能全面经营传统银行业务,又能从事投资银行业务、保险业务、信托业务,并实行混业经营、混业管理。 19世纪西方各国都出现了全能型银行,并在20世纪30年代前一直占据金融业的主体地位。此后1929年爆发了资本主义世界经济 --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- 与金融大危机,许多经济学家将危机发生的重要根源归咎于全能银行制度。1933年美国国会通过了《格拉斯——斯蒂格尔法案》,中止了美国银行走向全能化的进程,并使世界金融业进入了以分业经营、分业管理为主导的时期。 (2)商业银行分业经营的主要内容。我国《中华人民共和国商业银行法》明确规定:商业银行在中华人民共和国境内不得从事信托投资及股票业务,不得投资于非自用不动产。《中华人民共和国证券法》进一步明确:商业银行资金不得违规流入股市。建立了中国金融实行银行、证券、信托、保险分业经营、分业管理的原则。二者共同构筑了中国金融业分业经营的法律基础。在监管体系上,证券及保险监管职能先后从中国人民银行分离出来,成立了证监会和保监会,同中国人民银行一起构成了中国金融业分业经营的监管体系。 (3)在现阶段实行分业经营、分业管理是现实的选择。 1)化解金融风险,保证银行体系的安全和证券市场的良好发展是当前中国亟待解决的重大问题。流动性是银行所要考虑的首要问题。中国商业银行尤其是四大国有商业银行由于历史原因存在大量问题。 2)中国证券市场发展到今天才不过10年的时间,还很不成熟,二级市场投机气氛较浓;。上市公司业绩普遍下滑,并存在信息批露不完全、虚构报表利润等众多问题,整体市场投资风险很大。 3)在银行业与证券业存在大量问题的条件下,我国的金融法规体系与监管制度建设明显滞后。银行法、证券法。保险法对实际存在 --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- 的一些具体问题缺乏约束效力;而由中国人民银行、证监会、保监会构成的监管框架还不足以有效解决可能出现的系统性风险。 7(什么是票据的背书, 答:商业票据的持票人将票据权利转让给他人或者将一定的票据权利授予他人形成的行为就是票据的转让。票据的转让是通过对票据的“背书”来实现的。背书是指在票据背面或在粘附在票据背面的单据记载有关事项并签章的票据行为。本票、支票和汇票都可以通过背书而转让。 背书人是票据权利的出让人,被背书人是票据的受让人。在背书时,背书人必须记载被背书人或收款人的名称,并签章和记载背书日期。背书应当连续,即票据转让中背书人和被背书人在票据上的签章必须依次前后衔接。 背书人记载了“不得转让”或“委托收款”字样的、将票据所载金额的一部分转让给别人、或将一份票据同时转让给两个或两个以上的被背书人时,都是无效的。 背书的效力表现在三个方面:?票据权利的转移效力,背书生效后被背书人从背书人手中取得并享有票据权利;?权利证明效力,持票人只要持有背书连续的票据,法律上就推定他为合法的票据权利人,它可以不必证明取得票据的原因,持票人仅凭背书连续就可以行使票据权利;?权力担保效力,背书生效后,背书人即成为票据上的债务人,必须承担连带的担保承兑和付款责任。 8(什么是证券回购协议,其与证券抵押贷款有何不同, --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- 答:证券回购协议指的是交易双方进行以证券为权利质押的一种短期资金融通,证券回购协议指资金的融入方(又称正回购方),在将证券出质给资金融出方(又称逆回购方)、融入资金的同时,双方约定在将来某,日期由正回购方按照约定的回购利率计算的金额向逆回购方返还资金,逆回购方向正回购方返还原来出质证券的融资行为。 在我国,证券回购协议的交易标的物为国债和金融债,其中金融拨全委实政策性金融债。参与机构为在中国境内具有法人资格的商业银行及其授权分支机构、在中国境内具有法人资格的非银行金融机构和非金融机构以及经过中国人民银行批准经营人民币业务的外国银行分行。证券回购协议的回购交易最长为365天,而且不准以任何方式展期。 证券抵押贷款属于担保贷款中质押贷款的一种。证券抵押贷款是以借款人持有的各种有价证券如股票、债券、汇票、本票、支票和存单等作为质物向银行申请的贷款。以有价证券作抵押,有的风险较小,如存单、国债等;有的风险则较大,如股票等。银行在接受有价证券作抵押时会注意其安全性。证券回购协议和证券抵押贷款的资金融通当事人、融资标的、融资根本目的、融资期限均有很大的差别。 l)证券回购协议主要是商业银行等银行非银行金融机构为解决短期资金需要而进行的资金融通。而证券抵押贷款则是证券持有人末解决各种各样的资金需求而向商业银行申请的以证券质押为担保的资金融通行为。 --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- 2)证券回购协议的融资标的主要是债券等高流动性、低风险的金融资产,而证券抵押贷款的融资标的可以是各种有价证券,如股票、债券、汇票、本票。支票和存单等。 3)证券回购协议主要是商业银行等银行非银行金融机构为解决短期头寸不足进行的资金融通,而证券抵押贷款的借款人的借入资金在使用上根据借款个体的不同而有多种用途。 4)虽然证券回购协议的回购交易最长为365天,但证券回购协议的回购交易绝大多数集中在30天之内,而证券抵押贷款的融资期限一般都在30天以上。 9(简述利率敏感性资产与负债。 答:利率敏感性资金也称浮动利率或可变利率资金。是指在一定展期内或根完协议按市场利率重新定价的资产或负债。利率敏感性资产和利率敏感性负债的定价基础是可供选择的货币市场基准利率,主要有同业拆借利率、国库券利率和可转让定期存单利率等。利率敏感性资金除了按上述利率定期定价的项目外,还包括期未来现金流会随着市场利率而改变的各项资金项目。确定为利率敏感性资立或利率敏感性负债的项目,重新定价的频度由各银行自行掌握,如半年,次或每季一次。 利率敏感性资产与利率敏感性负债之间的差额被称为融资缺口。很显然,融资缺口有零缺口、正确口和负缺口三种状态。当银行资金处于零缺口时,利率敏整性资产等于利率敏感性负债,利率风险处于“免疫”状态;当正缺口时,利率表感性资产大于利率敏感性负债, --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- 处于利率敞口的该部分资金使得银行在利率上升时获利,在利率下降时受损;当负缺口时,利率敏感性资产小于利率敏感性负债,利率敞口的该部分资金使得银行在利率上升时受损,在利率下降时获利。 敏感性比率是融资缺口的另一种表达,它是利率敏感性资产与利率敏感性负责之间的比率关系。敏感性比率与融资缺口有三种匹配关系,当融资缺口为零时,敏感性比率为1;当融资缺口为正时,敏感性比率大于1;当融资缺口为负时,敏感性比率小于1。 如果银行难以准确预测利率走势,采取零缺口资金配置策略显得更为安全,因为在利率敏感性资产与利率敏感性负债配平的状态下,无论利率上升或下降,浮动利率资产和浮动利率负债的定价是按同一方向在等量基础上进行的。假设银行有能力预测市场利率波动的趋势,并且预测是较为准确的,银行的资产负债管理人员完全可以主动利用利率敏感性资产与利率敏感性负债配置组合技术,在不同阶段运用不同的缺口策略,获取更高的收益率。 10(商业银行的一级储备包括哪些内容,二级储备主要指什么, 答:流动性实际上包括资产的流动性和负债的流动性两个大的方面。资产的流动性是指资产的变观能力。衡量资产流动性的标准有两个,一是资产变现的成本,某项资产变现的成本越低,则该资产的流动性就越强;二是资产变现的速度,某项资产变现的速度越快,即越容易变现,则该项资产的流动性就越强。一般说来,商业银行为了保证资产的流动性,是通过准备金的形式实现的。准备金可分为一级储备和二级储备。 --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- 一级储备又称为现金储备,主要包括商业银行库存现金、在中央银行存款及同业存款。其中在中央银行存款由法定存款准备金和超额准备金组成。一级储备的流动性最强,但盈利性方面的能力最差。因此,商业银行应将一级储备金减少到最低的限度,哪减少到法定准备金的水平,并防止经常出现超额储备金的状况。 二级储备又称为二线准备金,主要包括短期国债、商业票据、银行承兑票据及同业短期拆借等。这些资产的特点是能够迅速在市场上出售并进行贴现,或者能够立即收回,因而流动性很强,仅次于一级储备。同时,通过持有这些资产,商业银行还可以获得一定的收益,在盈利性方面要优于一级储备。这样,除了一级储备之外,还有二级储备可以随时应付流动性需要,商业银行的正常经营便有了更高的保障。 11(银行监管中一般用哪几个风险权数来计算银行的风险资产,人民银行现定的风险极数为零的资产有哪些, 答:商业银行的风险资产从大的分类来说,可以分为表内资产项目和表外资产项目巴塞尔委员会认为,将资本与资产负债表上不同种类资产以及表外项目根据其广泛的相对风险进行加权而制定出的风险加权比率,是评估银行资本是否充足的一个好办法。 表内风险资产的计算公式为:表内风险资产,?表内资产额×风险权数。表内资产项目的风险分为从“无风险”到“十足风险”四级,以 0、20,、50,、100,给定风险权数。?风险权数为0的资产:现金;对经济合作组织国家的中央政府和中央银行的其他债权;以本 --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- 国货币定值并以此通货对中央政府和中央银行融通资金的债权;?风险权数为 20,的资产:对多边发展银行的债权,以及 由这类银行提供担保,或以这类银行发行的债券做抵押品的债权;托收中的现金款项;?风险极数为 50,的资产:以完全用于居住用途的房产做抵押品的贷款;?风险权数为100,的资产:对私人机构的债权;对公共部门所属的商业公司的债权;固定资产投资;不动产和其他投资;其他银行发行的资本工具;所有其他资产。 表外风险资产的计算公式为:表外风险资产,?表外资产×信用转换系数×表内相对性之资产的风险权数。表外资产项目的风险按“信用换算系数”划分为 从“无风险”到“十足风险”四级,以0、20,、50,、100,给定信用换算系数。?风险权数为0的资产:期限为1年以内的或者是可以在任何时候无条件取消的承诺;?风险极数为 20,的资产:短期的有自行清偿能力的与贸易有关的或有项目;?风险权数为 50,的资产:与交易相关的或有项目;票据发行融通和循环包销便利;期限为1年之上的承诺;?风险权数为100,的资产:直接信用代用工具如一般负债保证和承兑;销售和回购协议以及有追索权的资产销售;远期资产购买,超远期存款和部分交付款项的股票和代表一定损失的证券。此外,表外项目中与外汇和利率有关的或有项目用现时风险暴露法和初始风险暴露法予以处理。 与巴塞尔协议对风险权数的规定相似的,人民银行规定,根据不同资产的种类,设定风险权数。风险机数分为0、10,、20,、50,、 --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- 70,、100,六个档次。根据风险机数计算出的资产称为加权风险资产。人民银行规定的风险权数为零的资产有:?库存现金;?存放中国人民银行款项;?对我国中央政府的债仅;?对中国人民银行的债权;?对一级国家和地区的中央政府与中央银行的债权;?人民币存单质押贷款。 12(什么是票据贴现,如何计算贴现额, 答:(1)票据贴现是贷款的一种特殊方式。它是指银行应客户的要求,以现款或活期存款买进客户持有的末到期的商业票据的方式发放的贷款。票据贴现是一种以票据所有权有偿转让为前提的约期性资金融通。票据贴现实行预扣利息,票据到期后,银行可以向票据载明的付款人收取票款。从持票人的角度来讲,贴现是以未到期的票据向银行贴付利息,取得贴现款的经济行为。由于票据的付款人对持票人是一种债务关系,在票据末到期前,他对持票人负债,而当票据经银行贴现后,银行持有票据,票据付款人就形成对银行的负债。因此,票据贴现不仅仅是一种票据买卖行为,它实质上是一种债权债务关系的转移,是银行通过贴 现而间接地把款项贷放给票据的付款人,是银行贷款的一种特殊方式。 票据贴现与其他贷款方式相比,在贷款对象、还款保证。收息方式、管理办法都具有不同的特点:?它是以持票人作为贷款的对象;?它是以票据承兑人的信誉作还款保证;?它是以票据的剩余期限为贷款期限;?它实行预收利息的方法。 --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- (2)票据贴现的额度,即实付贴现额,按承兑票据的票面金额扣除贴现利息计算。计算公式是: 实付贴现额,贴现票据面额,贴现利息 贴现利息,票据面额 ×贴现期限(天数)×(月贴现率?30) 票据贴现贷款到期后,付款人应事先将票款备足并交存开户银行,开户银行等到期日凭票将款项从付款人账户划转到贴现银行账户。如果票据到期,付款人账户不足支付票款,以银行承兑汇票贴现的,承兑银行处凭票付款外,应对承兑申请人执行扣款;以商业承兑汇票贴现的,。其开户银行应将汇票退回贴现银行,同时,对付款人,应比照签发空头支票的处罚规定除以罚款。 13(什么是备用信用证, 答:备用信用证是银行担保业务的一种主要类型,通常是为债务人的融资提供担保。当某个信用等级较低的企业试图通过发行商业票据融资时,常会面临不利的发行条件,此时它可以向一家银行申请备用信用证作为担保,一旦这家企业无力还本付息,由发证行承担债务的偿还责任。银行通过发放备用信用证给企业,相当于在借款期中把自己的信用出借给了发行人,使发行人的信用等级从较低水平提高到一个较高的等级。 备用信用证是一种广泛的担保文件,其支付只凭出示特定的证据,而不允许银行介入事实上或法律上的纠纷。通常开证行是第二付款人,只有当借款人自己不能履约时才由银行付款。而开证行一旦付 --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- 款,借款人必须补偿银行的损失。银行开立备用信用证要收取佣金。 备用信用证有可撤销的备用信用证和不可撤销的备用信用证。可撤销的备用信用证中附有在申请人财务状况出现某种变化时,开证行可以撤销或修改信用证的条款,以保护自身的利益。不可撤销的备用信用证的开证行不可以单方面撤销或修改信用证,对于收益人而言,开证行木可撤销的付款承诺使其有了一个确定的收款保障。相对而言,不可撤销的备用信用证的佣金稍微高一些。 对借款人而言,利用备用信用证使其由较低的信用等级上升到一个较高的信用等级,在融资中处于一个有利的地位,可以以较低的成本获得资金。对开证行而言,备用信用证的成本较低,由于申请备用信用证的客户大多与银行关系稳定,大大减少了银行信用评估所耗费的支出;备用信用证可以给银行带来较高的收益,一般情况下,备用信用证很少发生议付,就是银行在几乎不占用自有资金的情况下,仅靠出借自身信誉就可以获得一笔可观的收入,拓宽了收益渠道;对受益人来说,常用信用证使收益人获得很高的安全性,特别是在交易双方不很熟悉时,更显出这种安全性的重要。 14(什么是银行承兑汇票,与商业承兑汇票有哪些实质性区别。 答:()银行承兑汇票是由收款人或承兑申请人签发,并由承兑申请人向开户银行申请,经银行审查同意承兑的票据。为保证银行在承兑业务中的安全性,银行只对在自己银行开户的客户出票的商业汇票才进行承兑。银行对承兑申请人的审查,首先必须是在本行开立存款账户的法人及其他经济组织;其次必须与本行具有真实的委托付款 --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- 关系;第三,资信状况良好,具有支付汇票金额的可靠资金来源,凡不符合上述条件者银行一律不予受理。 商业承兑汇票是由收款人签发,经付款人承兑,或由付款人签发并承兑的票据。承兑人是非银行的一般企业。在银行开立账户的法人之间进行购销活动进行真实的商品交易,可以使用商业承兑汇票。商业汇票一律记名,汇票承兑期限由交易双方商定,最长不超过6个月。 (2)银行承兑汇票与商业承兑汇票最本质的区别在于:?银行承兑汇票在本质上将内在商品交易双方的债权债务关系,由银行信用替代了商业信用,使得该交易的信用保障程度有了大的提高,促使债权人愿意在原有交易基础上给债务人限度更加宽的信用条件,而商业承兑汇票中没有银行信用的参与,银行只是起了结算中间人的作用;?银行承兑汇票的当事人中承兑人是银行,而商业承兑汇票的当事人全部都是一般企业,没有金融机构的参与;?银行承兑汇票结算过程中,商业汇票最终可能演化成银行的贷款,而在商业承兑汇票计算过程中则没有这个可能。 15(相对其他金融机构,商业银行的基本特征是什么, 答:商业银行是以追求最大利润为目标,以多种金融负债筹集资金,以多种金融资产为其经营对象。能利用负债进行信用创造,并向客户提供多功能、综合三服务的金融企业。商业银行在现代经济活动中所发挥的基本功能主要有信用中十、支付中介、金融服务、信用创造和调节经济五项功能。商业银行已经成为国民经济活动的中枢,对全社会的货币供给具有重要影响,是全社会资本运动的中心,并成为 --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- 国家实施宏观经济政策的重要途径和基础。 相对于其他金融机构,商业银行的基本特征有: 1)从金融体系来说,,国金融体系一般由中央银行、商业银行、非银行金融机构及金融市场组成。中央银行是一国的金融管理机关和政策制定机构,它的政策效应首先是通过商业银行传递的。中央银行具有货币创造的能力,而他创造货币的能力正是它通过向商业银行体系发放贷款或进行再贴现而实现的。现代经济中,货币已经不是金属货币,它首先是由中央银行通过自己的信用或政府给予的货币发行权而创造出一部分高能货币。这些高能货币贷放给商业银行以后成为商业银行放款的基础。商业银行将得到的高能货币放给企业或个人,转化为他们在银行的存款,除一部分上交中央银行作为存款准备金之外,这些存款又,次成为商业银行的可用资金。如此循环,最终使得社会资金量增大。相反,如果中央银行要在某一时间紧缩货币量,则可采用反向操作。从这一过程可以看出,中央银行作为一个货币的最终供给者与管理者,在调控货币时,需要通过商业银行才能进行。所以,商业银行处于货币政策传递的枢纽地位。 2)商业银行处于金融体系的核心位置。商业银行从资金盈余单位吸收存款,为企业和个人资金提供了获利的工具。商业银行向资金缺乏单位发放贷款,推动生产的进行,特别是对于许多企业来说,商业银行的贷款成为生产经营得以进行的第一推动力,生产经营单位首先要得到一笔货币资金才可能进行生产,而这笔资金往往来自商业银行的贷款。商业银行向企业和个人提供结算服务,提供资金划拨的便 --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- 利,从而使资金能够快速有效的服务于社会,起到节约社会资金的作用。 16(什么是同业拆借市场, 答:同业拆借指金融机构之间的短期资金融通,主要用于支持日常性的资金周转,它是商业银行为解决短期资金余缺,调剂法定准备金头寸而融通资金的重要渠道。由于同业拆借一般是通过商业银行在中央银行的存款账户进行的,实际上是超额准备金的调剂,因此又称作中央银行基金,在美国则称为联邦基金。 同业拆借的原则有:?自主性原则。在进行拆借资金交易时,必须承认和尊重市场主体的权利和义务,严格遵守自愿协商、平等互利、自主成交的原则,维护市场经营者的合法权益,形成平等竞争的有序环境,保证资金的合理流动:?偿还性原则。拆借都有一个明确期限的限定,按期偿还是同业拆借的起码要求,对拆出方来说,由于拆出的是本行暂时闲置不用的资金,有一定期限限制,因此必须按期收回。拆出资金如果不能按期收回,还将影响其资产的流动性和安全性对拆入方来说,拆入资金只是拥有一定期限的资金使用权,并不拥有长期使用的权利,也不改变资金的所有权,因而必须到期如数偿还。否则就会丧失在同业中的信誉。?短期性原则。从拆出方来看,拆出的资金是银行暂时闲置的资金,数量和期限上都有不确定性,因而资金运用必须是短期的。拆入方主要是解决临时性储备头寸不足的资金需要,因此也应坚持短期性原则。 我国1996年开通了全国同业拆借市场。市场参与者包括商业银 --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- 行、财务公司、证券公司、外资银行等多种金融机构,同业拆借利率实现市场化。同业拆借的利率一般是以高于存款利率、低于短期贷款利率为限,否则拆借盈亏就不能达到保本要求。通常情况下,拆借利率应略低于中央银行再贴现利率,这样才能迫使商业银行更多的面向市场借款,有利于中央银行控制基础货币的供应。我国的同业拆借市场由l,7天的头寸市场和期限在120天内的借贷市场组成。 商业银行拆借额度的确定必须立足于自身的承受能力,拆出资金以不影响存款的正常提取和转账为限,拆入资金必须视本身短期内的还债能力为度。中国人民银行规定:拆借资金余额与各项存款相比不得超过4,,拆出资金与各项存款余额相比不得超过8,。 17(根据票据法,票据有哪几种形式, 答:我国票据法上的票据是指出票人依法签发的,约定自己或委托付款人在见票时或指定的日期向收款人或持票人无条件支付一定金额并可转让的有价证券。主要是指汇票、本票和支票。 (l)汇票是出票人签发的、委托付款人在见票时或指定的日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。汇票有三个基本当事人,即出票人、付款人和收款人。以付款期限长短为标准,汇票可分为即期汇票和远期汇票。我国票据法将汇票分为银行汇票和商业汇票。 银行汇票是由银行签发的汇票。一般由汇款人将款项交存当地银行,由银行签发给汇款人持往异地办理转账结算或支取现金。单位个人和个体经济户需要使用各种款项,均可以使用银行汇票。 --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- 商业汇票是指收款人或付款人签发,由承兑人承兑,并于到期日向收款人或被背书人支付款项的票据。商业汇票按承兑人的不同,分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。 (2)本票是出票人签发的,承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。本票是由出票人约定自己付款的一种自付证券,其基本当事 有两个,即出票人和收款人,在出票人之外不存在独立的付款人。我国票据法规定,本票仅限于银行本票,且为记名式本票和即期本票。银行本票是银行签发的,承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。 (3)支票是出票人委托银行或者其他金融机构见票时无条件支付一定金额给收款人或者持票人的票据。支票有三个基本当事人,即出票人、付款人和收款人。支票是一种委付证券,与汇票相同,与本票不同。我国票据法按照支付票款方式,将支票分为普通支票、现金支票和转账支票。 18(什么是商业银行表外业务,请举出至少三种。 答:表外业务是指商业银行从事的,按通行的会计准则不列入资产负债表内,不影响其资产负债总额,但能影响银行当期损益,改变银行资产报酬率的经营活动。 表外业务有狭义和广义之分,狭义的表外业务是指那些未列入资产负债表,但同表内资产业务和负债业务关系密切,并在一定条件下会转为表内资产业务和负债业务的经营活动。通常把这些经营活动称 --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- 为或有资产和或有负债,他们是有风险的经营活动,应当在会计报表的附注中予以揭示。 广义的表外业务包括狭义的表外业务,还包括结算、代理、咨询等无风险的经营活动。所以广义的表外业务是指商业银行从事的所有不在资产负债表内反映的业务。广义的表外业务可分为两大类:一是或有资产,即狭义的表外业务;二是金融服务类业务。 通常所说的表外业务主要是指狭义的表外业务。典型的有远期利率协议、票据发行便利和互换。?远期利率协议是一种远期合约,交易双方商定将来一定时间短的协议利率,并制定一种参照利率,在将来清算口按规定的期限和本金数额,由一方向另一方支付协议利率和届时参照利率之间差额利息的贴现额。?票据发行便利是一种具有法律约束力的中期周转性票据发行融资的承诺。?互换是两个或两个以上的交易对手方根据预先制定的规则,在一段时期内交换一系列款项的支付活动。 19(抵押贷款与质押贷款有哪些共性、区别, 答:(1)抵押贷款和质押贷款的共性。担保贷款细分为抵押贷款、质押贷款和保证贷款。?抵押贷款和质押贷款都是为担保债权的清偿,而由债务人或第三万向债权人提供的物质担保。?抵押贷款和质押贷款的担保物都必须符合合法性原则、易售性原则、稳定性原则和易测性原则。?对担保物都必须经过科学合理的估价,在确定抵押率或质押率时都必须考虑贷款风险、借款人的信誉、担保物的品种和贷款期限。?担保物都必须经过产权的设定和登记。?担保物的处分都 --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- 主要有拍卖、转让、兑现三种方式。 (2)抵押贷款和质押贷款的区别有: l)。抵押是指债务人或第三者不转移对抵押财产的占有,而将该财产作为债权的担保的一种行为。抵押贷款就是以抵押行为为背景发放的贷款。债务人或第三者通常称为抵押人、债权人即银行,为抵押权人,提供担保的财务为抵押物。抵押贷款的基本特征是转移抵押物的所有权而不转移其占有权。 2)质押是为了担保债权的清偿而由债务人或第三方向债权人移交的动产或其他权利。质押贷款就是以质押行为为背景发放的贷款。债务人或第三者通常称为质押人,债权人即银行,为质押权人。质押有两种基本形式:动产质押和权利质押。质押的一个重要特征,是要将质押品或权利凭证转移给质权人,在质押期内,出质人不能占有、使用质物。这也是抵押贷款与质押贷款最重要的区别。 20(简述资产证券化对商业银行经营管理的影响。 答:资产证券化指把流动性较差的资产,如金融机构的一些长期固定利率放款或企业的应收账款等,通过商业银行或投资银行予以集中及重新组合,以这些资产作抵押来发行证券,实现了相关债权的流动化。资产证券化的原因在于金融管制的放松和金融创新的发展、国际债务危机的出现和现代电讯及自动化技术的发展。 (l)对商业银行经营管理的积极作用。从银行的角度来看,资产证券化可以提供另一种较低成本的资金来源,将资本密集的资产转换为资本经济化的资产,产生服务费用收入,在一定条件下降低利率 --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- 风险。 l)资金来源多样化、降低了融资成本。资产证券化可以将集中贷款和寻找投资者的工作交给包销机构,证券的信用风险降低,有助于提高证券的销售价格。 2)有助于资本充足率管理。资产证券化可以作为管理以风险为基础的资本充足率的工具。一般来说,贷款的风险权重往往高于证券的风险极重,因此银行或其他金融机构可以通过购买证券化的资产而非贷款,或通过某些贷款证券化来减少资本要求。 3)产生服务费用收入。资产证券化可以使银行将资本密集的资产转换为需要较资本的费用收入来源,增加其发起费用和服务费用,而不用增加资本基础。此外银行也可以作为证券包销商收取费用收入。 4)降低利率风险。银行可以将利率风险较高的资产证券化,改善资产负债管理。 (2)对商业银行经营管理的消极作用。 l)证券化加剧了对高质量贷款的竞争,因为高质量贷款不仅可以按期还款,而且也容易证券化,可以为银行开辟新的融资来源。 2)证券化加剧了银行吸收存款资金的竞争,特别是以大额定期存单吸收存款的竞争,因为金融意识较强的存款人认识到抵押证券的收益比银行存款高。 3)证券化使许多公司绕过银行,直接通过发行证券筹集资金。面对激烈的三争,银行只能将贷款对象扩大到中小企业,增加了经营 --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- 风险。 21(商业银行贷款价格由那些部分构成,影响商业银行贷款价格的主要因素是什么, 答:贷款是商业银行主要的盈利资产,贷款利润的高低与贷款价格有着直接对关系。贷款价格高,利润就高,但贷款的需求将因此减少。因此,合理确定贷款价格,既能为银行取得满意的利润,又能为客户所接受,是商业银行贷款管理的主要内容。 一般来讲,贷款价格的构成包括:贷款利率、贷款承诺费、补偿余额和隐含价格。 l)贷款利率是一定时期客户向贷款人支付的贷款利息与贷款本金之比率。它是贷款价格的主体,也是贷款价格的主要内容。贷款利率分为年利率、月利率和日利率;年利率是基本形式,通常以百分比来表示。贷款利率的确定应以收取的利息足以弥补支出并取得合理利润为依据。 2)承诺费是指银行对已经承诺贷给顾客而顾客又没有使用的那部分资金收取的费用。银行收取贷款承诺费的理由是,为了应付承诺贷款的要求,银行必须保持一定高性能的流动性资产,这就要放弃收益高的贷款或投资,使银行产生利益损失。 3)补偿余额是应银行要求,借款人保持在银行的一定数量的活期存款和低利率定期存款。它通常作为银行同意贷款的一个条件而写进贷款协议中。 4)隐含价格是指贷款定价中的一些非货币性内容。银行在决定 --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- 给客户贷款后,为了保证客户能偿还贷款,常常在贷款协议中加上一些附加性条款。附加条款可以是禁止性的,也可以是义务性的。 影响贷款价格的主要因素有:?资金成本,又分为资金平均成本和资金边际成本。?贷款风险程度,由于贷款的期限、种类、保障程度及贷款对象等因素的不同,贷款的风险程度也有所不同。?贷款费用,商业银行向客户提供贷款,需要在贷款之前和贷款过程中做大量的工作,所有这些工作都需要花费人力物力,发生各种费用。?借款人的信用及与银行的关系,借款人的信用越好、贷款风险越小,贷款价格也应越低,与银行关系密切的客户在制定贷款价格时,可以适当低于一般贷款的价格。?银行贷款的目标收益率,为实现该目标,银行对各项资金的运用都应当确定收益目标。?贷款的供求状况,市场供求是影响贷款价格的一个基本因素。 22(简述战后西方商业银行消费信贷迅速发展的主要愿因。 答:消费贷款,又称消费信贷,是指企业、银行和其他金融机构向消费者个人提供的直接用于生活消费的信用。消费信用出现于商品经济发展之后,包括实物馆用和货币信用。消费信用的主要形式有赊销、分期付款和消费信贷。消费信用的主要作用是扩大了即期需求、增加了消费者的总效用。 消费信贷在第二次世界大战之后兴起,五十多年来迅猛发展,目前已成为西方发达国家商业银行的一项重要贷款业务。 消费信贷按用途划分,可分为汽车贷款、住宅贷款、教育和学费贷款小额生活贷款等。按偿还方式划分,又可以分为一次性偿还贷款 --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- 和分期偿付贷款两大类。此外,消费信贷还有买方信贷与卖方信贷之分。买方信贷是指商业银行对购买消费品的消费者直接发放贷款,卖方信贷是商业零售企业在以分期付款方式销售商品后,以分期付款单作抵押,由银行向其发放的贷款;或由银行与以信用方式出售商品的商业企业签订合同,银行把贷款付给商业企业,而购买商品的消费者则逐步偿还银行的贷款。 战后西方商业银行消费信贷迅速发展的主要原因有; (豆)金融机构之间竞争日趋激烈,为求发展而急需开拓新的业务领域。长期以来,商业银行以批发业务为主要业务,零售业务很少涉及,直到20世纪扣年代末、60年代初,银行才认识到零售业务的重要性,开始经营个人和家庭为对象的零售业务。 (2)近几十年来西方经济发展比较稳定,个人的货币收入有了稳定的增长,加上由于通货膨胀的影响,人们乐于利用银行的消费贷款。 (3)日益增多的各种资信机构的出现,使银行可以方便的了解借款人的资信状况,从而保证了贷款资金的安全性。 23(商业银行如何保持流动性, 答:流动性实际上包括资产的流动性和负债的流动性两个大的方面。商业银行要保持足够的流动性,以适当的价格取得可用资金的方法有两种,一是实行资产的变现,二是通过负债的途径,或者以增资的方式取得资金,或者以吸收存款或借款方式筹得资金。从存量的角度来看,流动性是所持资产的变现能力;从流量的角度来看,流动性 --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- 又是获得资金的负债能力。 因此,要保持流动性,商业银行应该从资产和负债两个方面来操作: (l)资产的流动性是指资产的变观能力,衡量资产流动性的标准有两个,一是资产变现的成本,某项资产变现的成本越低,则该资产的流动性就越强;二是资产变现的速度,某项资产变现的速度越快,即超容易变现,则该项资产的流动性就越强。 商业银行要掌握一定数额的现金资产和流动性较强的其他金融资产,建立分层次的流动性准备,并运用适当的资产管理方法,满足资产流动性的要求。 ?现金资产。包括库存现金、存放中央银行存款准备、存放同业和托收末达款。这部分资产的货币性最强,具有十足的流动性,可作为应付流动性的一级准备。 ?短期有价证券。一般指到期日在一年以内的流动性较高的短期证券。这部分资产流动性虽然不及现金资产,但可以有一定的利息收人,而且与其他资产相比,其流动性仍然比较高。因此,短期证券就成为应付流动性要求的第二准备。 ?除了建立分层准备外,商业银行还可以通过资产结构的恰当安排来解决流动性问题。 (2)商业银行主要通过主动性负债和潜力养成法来提高负债的流动性。银行的主动性负债包括向中央银行借款、向同业或国外金融市场借款、发行大额可转让定期存单、金融债券和银行本票等。为了 --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- 保证能够及时取得负债的能力,商业银行往往通过搞好公共关系、改善本行形象、建立业务协作网络和扩大本行知名度等手段,来增强银行潜在的或无形的流动性。 24(商业银行通过发行普通股筹集资本金的优缺点。 答:商业银行资本不足或正常扩大营业,都要求增加银行资本。为此,商业银行可以内部渠道和外部渠道两方面筹措资本。从股份制商业银行来看,内部筹措资本的惟一渠道是留存收益,其优点是成本低、便刮度高,但由于利润是有限的,使资本筹措在数量上受到客观制约。因此,大量的资本需要从外部筹措。”Z 对于体制健全的现代商业银行来说,外部筹措资本的主要方式之一就是通过发行普通股票来筹措资本。 普通股票筹措资本的优点在于:?发行普通股票没有固定的股息负担,银行在筹措资本时具有主动权和较大的灵活性;?发行普通股票没有固定的偿还期,这是由普通股的股权性质决定的,因此银行就不必向股东偿还本金,不像债务融资一样有还本付息的压力,银行可以相对长期稳定的使用这部分资本;?发行比较容易,较容易为市场投资者所接受。 普通股票筹措资本的缺陷在于:?发行普通股票会影响到银行的控制权,银行发行新的普通股票,将增加银行股东的数量,从而使银行原有股东对银行的控制权有所削弱;?发行普通股票的发行成本较高,绝大多数国家对普通股票的发行有严格的限制,普通股票的发行人要履行许多手续;?发行普通股票的资金成本较高。一般来讲,由 --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- 于普通股投资风险较大,银行对普通股支付的红利,要高于债券和优先股、其资金成本因此也就高于债券和优先股;?发行普通股票会影响原有普通股的收益率。这是因为,新增资本不会立即使银行的盈利额增加,但股份增加后,每股分得的股息将因此减少。 25(简述商业银行证券投资业务与信贷业务的不同点。 答:商业银行的证券投资业务的基本目的是在一定的经营风险水平下使得投资收入最大化。围绕这个目标,商业银行证券投资业务具有三个主要功能:分散风险、获取稳定的收益;保持银行的流动性;合理避税。商业银行证券投资业务已经成为商业银行重要的资产业务。 但商业银行证券投资业务与自身的贷款业务相比较,有很大的区别: (l)资金来源渠道不同。商业银行贷款的资金来源主要是各项存款和借入资金,而商业银行证券投资业务的资金一般限于银行的资本金和自身历年盈余。 (2)管理原则不同。在商业银行贷款业务活动中,每一笔资金的运用,不仅要看其是否符合信贷原则,而且要进行抵押和担保,以确保贷款本息能够如期收回;而商业银行证券投资业务则主要看该企业的现实即期经济效益及发展前景,以期投资的增值。 (3)商业银行所处的地位不同。商业银行证券投资业务是一种独立性较强的资产业务,是否向债务人或证券发行人提供资金,不受债务人的影响和牵制,银行可以独立自主的根据自己的资金实力和市场 --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- 行情来决定购买或不购买某种证券,而商业银行发放贷款却往往要受到银行与客户之间的业务关系和人事关系的制约,银行一般处于被动的地位。 (4)所涉及的关系人不同。商业银行贷款所涉及的是商业银行与借款人之间的双边关系,具有个人关系性质。因此,银行为了避免和减少信用风险,往往需要借款人提供担保或抵押。而商业银行证券投资业务则是一种非个人性质的行为,纯粹是,种社会的市场交易行为,由法律和规定程序的保障,虽然商业银行也可以发行有担保的证券,但商业银行作为投资者是不存在抵押或担保问题的。 26(银行存款创新必须坚持哪些原则, 答:在存款利率受管制的情况下,银行存款面临金融市场其他金融工具的严峻挑战,有大量流失的风险。商业银行要扩大存款、争取客户,就必须不断创新存款工具,以优质、方便、灵活的服务和具有竞争力的价格迎接挑战。所谓存款工具创新,指的是银行根据客户的动机和需求,创造并推出新的存款品种,以满足客户需求的过程。在实际操作过程中,银行对存款工具的设计和创新,必须坚持以下原则。 1(创新必须符合存款的基本特征和规范,也就是说要依据银行存款所固有的功能进行设计,对不同的利率形式、计息方法、服务特点、期限差异、流通转让程度、提取方式等进行选择、排列和组合,以创造出无限丰富的存款品种。 2(创新必须坚持效益性原则,即多种存款品种的平均成本以不超过原有存款的平均成本为原则。银行存款创新最终以获取一定的利 --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- 润为目标,如果因为成本过高而导致银行收益下降甚至亏本,显然与银行的经营目标相悖。一种存款新品种的产生,应当是既能满足客户需求,又能满足银行供给动机的有效组合。 3(银行存款工具创新是一个不断开发的过程,因此必须坚持不断开发、连续创新的原则。银行的产品开发与一般物质经营企业产品开发的根本区别,就在于金融服务的新产品没有专利权,不受知识产权保护,一家银行推出有市场潜力 的新存款工具,很快就会被其他银行模仿和改进。因此应力求推陈出新,不断推出新的存款品种。 4(存款工具的创新还需坚持社会性原,吸新的存款工具的推出,不能有损于社会的宏观经济效益,应当有利于平衡社会经济发展所必然出现的货币供给和需求的矛盾。 27(商业银行如何吸收存款, 答:存款是商业银行的主要资金来源,也是商业银行发放贷款的基础。没有存款,就没有贷款,也不可能产生盈利。因此,怎样低成本高效率的吸收存款,并有效的实施对存款的管理,对银行来说具有十分重要的意义。 1(储蓄存款的吸收。 1)认真贯彻储蓄存款的原则。商业银行在组织储蓄存款时,必须坚持“存款自愿、取款自由、存款有息、为储户保密”的原则。 2)适应城乡居民的需要,合理设置储蓄存款的种类。由于居民个人在收入水平、生活费用支出、消费倾向等方面各不相同,因此其 --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- 进行储蓄的目的也不相同。商业银行应该根据人们的不同需要来设置不同的存款种类。 3)提高商业银行的服务质量。质量是效益的保证,商业银行在提高服务质量方面可以加强对员工的培训、改善办公条件、为储户提供热情周到的服务、确定科学合理的办公营业时间。 4)合理增设营业网点。营业网点是商业银行吸收存款的基本条件。但营业点的设置并非越多越好,须根据储蓄资金量的大小、居民的方便程度、银行经营成本和是否有利于竞争等因素合理的确定营业网点的地理位置。 5)运用银行卡等新的金融工具,吸引更多的客户。现代商业银行的种类繁多、功能齐全,可以适应不同的顾客需要。如通过银行卡代企事业单位发放工资、开办信用卡业务等增加银行存款。 6)合理确定储蓄存款的利率。利率是资金的价格,利率越高,对储户的吸引力也就越大,储蓄存款就会上升。但过高的利率又会增加银行的资金成本,最终影响银行的可实现利润。 7)做好广泛的宣传工作。 2(企业存款的吸收。企业存款的特点是一次性资金量大,但是它一次性取款量也大。因此,商业银行常把个人存贷款叫做零售业务,而把企业存贷款叫做批发业务。 l)根据企业需要开发新的存款品种。随着我国企业体制改革的深人,商业银行也根据不同企业和不同资金的特点,开发出多种多样的存款种类。 --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- 2)提供多种服务,密切银企关系。商业银行可以为企业提供广泛的代理业务、信息咨询等业务,使企业因此而直接获益,从而使银企关系更为密切,可稳定和扩大企业存款 3)以贷引存,存贷结合。能否在需要的时候取得贷款,这是企业选择银行的一个重要条件。有条件发放贷款的银行比起不能为存户提供贷款的银行,在争取存款上有更多的优势。 4)实行分口管理,建立。会计、信贷一体的企业贷款管理机制。这样既能发挥商业银行各职能部门在对公存款管理上的优势,又使企业存款管理的责权利充分得以落实。 5)建立健全企业存款。通过各种规章制度的建立,增强企业存款的稳定性,并使企业存款管理逐步向规范化、科学化、制度化方向发展。 28(企业具备什么条件才能向银行贷款, 答:企业要求得到贷款,首先得向银行提出申请。按照《贷款通则》的规定,经工商行政管理机关(或主管机关)核准登记的企事业法人、其他经济组织、个体工商户可以向银行申请贷款。 此外,借款人还应该满足以下基本条件: l)有按期还本付息的能力,过去向银行或其他金融机构贷的款项都能够按时支付利息,到期贷款已经基本偿还完毕。 2)除了自然人和事业法人外,企业还应当通过工商部门的年检。年检合格者才是合法的企业法人,才有资格向商业银行申请贷款。 3)在商业银行开立有基本存款账户或一般存款账户。 --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- 4)企业法人对外股本股权投资累计不得超过其净资产额的50,,这一条主要是为了防止企业套用银行贷款来进行对外投资,无限制的扩大其资产规模和到处控股,形成企业本身较大的经营风险和银行的贷款风险。 5)企业的资产负债率符合商业银行控制信贷风险的要求。 6)申请中长期贷款的,新建项目的企业法人所有者权益与项目所需总投资的比例不得低于国家规定的投资项目资本金比例。这,条主要是为了防止大量基本建设项目全部用银行贷款的弊病。因为全部用银行贷款,就可能把全部风险都转嫁到银行头上,一旦项目失败,投资人不受任何损失。另外,只要有银行全部贷款,各级地方政府都会上大项目。因此,国家规定有最低自有资本金比率,该比率依不同的投资行业有所不同。 29(简述商业银行的风险资产。 答:商业银行的风险资产从大的分类来说,可以分为表内资产项目和表外资产项目。巴塞尔委员全认为,将资本与资产负债表上不同种类资产以及表外项目,根据其广泛的相对风险进行加权而制定出的风险加权比率,是评估银行资本是否充足的一个好办法。 表内风险资产的计算公式为:表内风险资产。二表内资产额X风险权数。表内资产项目的风险分为从“无风险”到“十足风险”一四级,以0,、20 ,、50 ,。100,给定风险极数。?风险权数为 0的资产:现金;对经济合作组织国家的中央政府和中央银行的其他债权;以本国货币定值并以此通货对中央政府和中央银行融通资金的债 --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- 权;?风险极数为对,的资产:对多边发展银行的债权,以及由这类银行提供担保,或以这类银行发行的债券做抵押品的债权;托收中的现金款项;?风险权数为 50,的资产:以完全用于居住用途的房产做抵押品的贷款;?风险权数为100,的资产。对私人机构的债权;对公共部门所属的商业公司的债权;固定资产投资;不动产和其他投资;其他银行发行的资本工具;所有其他资产。 表外风险资产的计算公式为:表外风险资产二Z表外资产义信用转换系数X表内相对性之资产的风险权数。表外资产项目的风险按“信用换算系数”划分为从“无风险”到“十足风险”四级,以0,、20,、50,、100,给定信用换算系数。?风险权数为0的资产:期限为1年以内的或者是可以在任何时候无条件取消的承诺;?风险权数为 20 ,的资产:短期的有自行清偿能力的与贸易有关的或有项目;?风险权数为 50,的资产:与交易相关的或有项目;票据发行融通和循环包销便利;期限为1年之上的承诺;?风险权数为100,的资产:直接信用代用工具如一般负债保证和承兑;销售和回购协议以及有追索权的资产销售;远期资产购买,超远期存款和部分交付款项的股票和代表一定损失的证券。此外,表外项目中与外汇和利率有关的或有项目用现时风险暴露法和初始风险暴露法予以处理。 4(3(3计算题 1(解:(l)投资者支付期权费 买方期权费,交易金额×X期权费率, 1000000×1.55,,15500(美元) --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- (2)期权买方若执行期权,可以从汇差中盈利 期权买方盈利,(即期汇率,约定汇率)?即期汇率×交易金额 、 , (115,105)? 115 x 1000000 , 86956(5(美元) (3)扣除期权费后实际盈利 买方实际盈利,86956(5,15500,71456(5(美元) 所以期权买方应该要求行使期权,按和约价格105买入美元、卖出日元,实际盈利为71456(5美元。 2(解:(l)银行收益资产,(利息收入一利息成本),净利息收益率 ,(8800,7200),3(25, ,49230(769(万元) (2)净利息收益率,(8800×1.08,7200 ×1.1) /49230.769×1.1 ,2.93, 3(解:预期流动性需求, 5.5×10,,7×40,,2.3×30, ,2.66 管理层应该及早做好安排,通过回购、同业拆借、再贴现等手段满足流动性需求资金。 4(解:(l)存款人获得净收益率,(1,8.57,),(1,2.57,) --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- , 1 ,5.66, (2)存款人获得净收益率,(1,8.57,),(1,2.37,), l ,11.18, 5(解:(1)存单到期价值, 1400×8.47×90,360,1400 , 1429(645(万元) 保险公司的利息收入为1429(645,1400,29(645(万元) (2)存单到期价值,1400 ×8.47,×90,365,1400,1429.239(万元) 保险公司的利息收入为 1429.239,1400,29.239(万元) 4(3(4论述题 1(银行业全能化及中国的对策。 答(1)全能银行定义、特点、功能。商业银行的发展基本遵循两大主流传统:职能分工性模式和全能型模式。全能型商业银行,又称“综合性商业银行”,是可以经营长短期资金融通及其他金融业务的商业银行。 与分工性商业银行相比,全能银行的主要特点是:?业务要广泛的多,它可以经营一切银行业务,包括各种期限和种类的存款与贷款以及全面的证券业务等;?经营的主动权和灵活性也大得多;?由于 --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- 全能性银行的业务宽广,在竞争中处于比较有利的地位。 实行全能型商业银行模式的国家以德国、奥地利和瑞士等国为代表。赞成全能模式的理由是:?通过全面、多样化业务的开展,可以深入了解客户情况,有利于做好存款、贷款工作;?借助于提供各种服务,有利于吸引更多的客户,增强银行竞争地位;?可以调剂银行各项业务盈亏,减少乃至避免风险,有助于经营稳定。 (2)银行业全能化。19世纪西方各国都出现了全能型银行,并在20世纪30年代前一直占据金融业主体地位。此后1929年爆发了资本主义世界经济与金融大危机,许多经济学家将危机发生的重要根源归咎于全能银行制度。1933年美国国会通过了《格拉斯——斯蒂格尔法案》,中止了美国银行走向全能化的进程,并使世界金融业进入了以分业经营。分业管理为主导的时期。 但自20世纪70年代以来,特别是近十多年来,伴随迅速发展着的金融自由化浪潮和金融创新的层出不穷,一些长期实行分离型银行体制的国家开始逐步放中其对本国商业银行经营范围上的限制,出现了向综合性商业银行发展的趋势。旧叩年美国通过了《金融现代化法案》,允许商业银行、证券公司、保险公司相互涉足对方的领域,从而彻底结束了《格拉斯——斯蒂格尔法案》。全能银行将成为整个国际银行业发展的大趋势。 产生这种大趋势的原因是多方面的,主要有以下几点: l)战后世界经济的迅速恢复促成了金融业的快速发展,商业银行、投资银行、保险公司等金融机构在各自狭小的业务领域内过度竞 --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- 争,激烈的市场竞争促使各金融机构努力拓宽各自的服务领域,各金融机构有实现相互融合的强烈动机。 2)20世纪70年代,布雷顿森林体系瓦解后,国际货币体系发生了很大变比,美国分业经营的金融业受到以德国为代表的欧洲大陆国家商业银行全面金融业务的竞争压力。 3)金融创新的发展为突破传统商业银行业务和证券业务提供了可能,商业银行在负债和资产配置方面越来越多的依靠资本市场工具,而投资银行及保险公司也日益向商业银行业务渗透。 4)经济全球化与金融自由化的潮流促使全球资本流动更加频繁,现代通讯和计算机技术的高速发展为各金融机构的这一融合以及通过融合降低成本提供了技术保障。 5)现代金融理论的发展和德国全能银行战后的良好发展,从理论上和实践上均否定了全能银行是导致金融危机乃至经济危机的直接原因的结论。 (3)我国应对银行业全能化的对策。我国金融目前实行银行、证券、信托、保险分业经营。分业管理的原则。在监管体系上,证券及保险监管职能先后从中国人民银行分离出来,成立了证监会和保监会,同中国人民银行一起构成了中国金融业分业经营的监管体系。这种分业经营的方式是我国在目前情况下的现实选择。 但是,从长远经济发展的考虑出发,混业经营、混业管理应该是我国金融业坚定的发展方向。这是因为: 1)混业经营、混业管理是全球经济、金融发展大潮流。世界金 --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- 融发展格局的变化日新月异,筹资渠道的多样化及越来越依靠资本市场直接筹资。中国已经加入WTO,西方国家金融混业制度必将对中国现行分业经营制度带来强烈的冲击。 对混业经营有利于推动国企改革和促进私人消费投资。银行就是应该创造良好的金融环境和提供多方面的金融服务以满足国有企业重组对银行多方面的要求。全能性银行的另一个重要作用就是促进储蓄的发展,并通过为客户提供全面的金融服务增加客户的投资选择面,有力的启动私人投资。 3)发展全能银行有助于降低我国金融业经营风险。银行投资于证券通过多渠道资产组合有效分散了其经营性风险,进而降低了整个金融体系的风险。大力推进混业制度对改善我国商业银行经营状况、降低金融风险具有重要的意义。 4)全能银行有助于推动我国资本市场的发展。我国金融业分业经营制度抑制了市场资金供给来源,不利于资本市场的长期持续发展。当前打通货币市场与资本市场的资金交流是保证我国经济发展的重要因素。 5)全能银行有利于我国金融业降低成本、增强盈利能力、提高竞争力。混业经营有利于金融创新。我国现行的分业经营制度不利于金融业的规模集中、国际竞争力的提高及传统金融企业向现代金融企业的转变。 我国应抓住人世前的5年过渡期,在坚持现阶段分业经营、分业管理,防范金融风险的条件下,为将来实现混业经营、混业管理打下 --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- 坚定的基础。 l)应逐步改善金融业经营的宏观条件与微观基础。积极推进利率市场化进程;形成市场化的利率决定机制,引导资金合理流动,实现资源优化配置。加快银行体系内部改革,通过建立现代银行的股份制管理模式明晰银行的法人关系与产权结构,加强内部控制,按市场规律和谨慎会计原则反映商业银行有效资产,建立统一、严格的财务会计、统计报表制度和信息披露制度。 2)通过金融创新、收购合并附属机构渗入对方领域、直接开办其他金融机构实现综合经营等方式实现银行业规范进人证券市场,在与现行法律法规不抵触的条件下最大限度的拓展银行业务领域。 3)应扩大证券市场规模,加快证券市场自身运行机制的建设,完善市场机制、加强市场规范,有效降低市场经营的风险。 4)要加快金融法规的建设,与国际惯例接轨,立法要考虑混业经营、防范风险的要求。加强中国人民银行、证监会、保监会之间的密切配合,完善及制定行之有效的金融监管制度。要大力发展网络通讯,把握最新国际金融手段。培养一大批精通国际国内金融、熟悉网络、富有创新精神的现代化金融人才。 2(分析我国商业银行呆账及不同的处理方法。 答:呆账主要包括以下情况下的贷款:?借款人和担保人依法破产,清理后仍无法归还的贷款;?借款人失踪、死亡,其财产清理后仍无法归还的贷款;?借款人遭到重大自然灾害或意外事故,损失巨大而又不能获得保险赔偿,确实无力偿还,或保险补偿后仍无法归还 --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- 的贷款;?由国务院命令核销的逾期贷款。 (1)我国商业银行呆账产生的原因。呆账产生的原因是多方面的,总括起来,包括银行外部的原因和内部管理上的原因。外部的原因。我国商业银行多年来在计划经济体制下运行,许多贷款并不是按照银行的制度来发放,而是根据某种指令或根据计划发放,从而形成大量不良贷款。具体而言,主要的外部原因有: ?各级政府的批条子贷款,银行屈服于各种压力而只能放款。 ?各种政策性贷款。过去,我们的银行既做商业银行业务,又做政策性贷款业务。这些政策性业务放款中,有许多因为本身不具备还款能力而无法归还银行贷款。 ?本应该由财政负担的资金,由银行负担下来。过去每个企业都有一部分财政拨入的经营资金,相当于企业的自有流动资金。但后来,企业的流动资金财政不再拨入,全部由银行负担下来。 ?企业经营不善所形成的呆帐。 2)银行的内部原因。在银行内部有相当多造成呆账的因素。即使在一个管理的比较好的银行里,产生呆账的因素也是存在的,稍不注意就会发生问题。从银行内部看,产生呆账的原因有两方面: ?贷款技巧上,有以下几个原因造成呆账:欺诈行为;信贷人员的个人素质;借款人行业发生变化;对市场风险估计不足。 ?从管理的角度,呆账则可能是由于以下一些原因造成的,如错误理解上级意图;发放贷款者、决策者对具体情况不了解;参加银团贷款时放弃对项目的分析,盲目相信牵头行的建议;对专业性很强的 --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- 贷款,不由专业人员去做,而只让一般信贷员去做。 (2)处理呆账的方法。我国银行的呆帐应该分为两个部分,一部分是由于历史原因形成的,它是计划经济及其政府为稳定经济而使银行形成的;另一部分是市场经济中,主要由银行自身的原因形成的。 1)第一种呆账的处理方法。 ?债权转股权。债权转股权就是把债务人的负债,变为债权人对债务人的投资。我国《摘业银行法》规定商业银行不得对企业进行投资,木得持有企业的股权。因此成立一些中介公司,如资产管理公司接受这些债务,使银行对企业的债权变为对中介机构的债权,而中介机构承担下来的债务,则成为这些公司对企业的投资。 ?债务重组。一是在企业的兼并收购中重组企业债务,在企业的重组中,银行的债权也应被重组,就是说银行的债权在企业重组后,应有新的企业承担,重新签订新的借款合同,或根据国家政策,减免部分利息;二是在中外合资中的债务重组。 ?由于不少果账是由于财政或政府的原因形成的,解决呆账要由财政和银行共同负担。财政可以通过返还部分银行资金的方式冲销银行部分呆帐,其余部分由银行的呆帐准备金逐年冲销。这种方式可能要用较长时间才能完成,但是所引起的矛盾较小。中央银行也可以拿出部分资金解决部分呆涨问题。 2)对于第二类呆账和新增呆账,就应当由银行加以解决。因此在商业银行经营中,解决这类呆账并建立一套行之有效的方法是至关重要的。 --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- ?建立专门的呆账挽救部门。这个部门在银行的贷款审查委员会领导下,组织专家、会计师、律师一同负责对呆账进行严密的监管,并独立处理这些呆账,以把损失降到最低。 ?一笔贷款进入呆账监管后,原贷款管理人员就应将所有有关的管理权及与贷款有关的文件转给呆账管理部门,然后不再直接参与该贷款的管理,只是在必要的时候向呆账挽救部门提供背景知识和参考意见。 3)在呆账的处理过程中。应该首先确定挽救目标,并调查了解企业的实际状况,最后在对企业的分析研究基础上,挽救部门权衡各种策略的成本和收益。技术要求后,最终确定挽救策略。银行对贷款呆账的挽救策略主要有两种: ?按法律程序提起诉讼,依法收回贷款,或者要求贷款企业破产,按破产法的要求进行清算。这种办法是银行无法使用其他办法时才采用的。因为企业的破产程序和法庭的审理程序很复杂,时间会拖得很长而且费用很高。 ?进行债务重组。通过债务重组,银行可能收回贷款,并可能因此而提高银行同借款人的关系,提升银行形象。因此是银行通常愿意采用的方式。 a(展期。通过重新签订贷款协议的方式,将原贷款期限延长。当借款人只是面临临时性周转困难时,银行可以用这种方法解决。 b(以新增贷款替换旧贷款。这可以被看作另一种形式的展期,当银行认为企业还有生存能力,只是临时性资金困难,可以采用此种 --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- 。 c.减息。当银行认为企业经营已经很困难,无法归还贷款,但仍还有稳定的现金流时,可以采用此种方案。 d(豁免部分债务。在银行发现已经不可能全部收回贷款,但企业经过一定整顿后一仍有盈利的可能,这是银行可以豁免部分贷款,以挽救其他贷款能被偿还。 e(增加担保品数量或质量。这是处理呆滞贷款的首选方案。 f(剥离重组。呆账挽救部门可以帮助企业将非主要的业务剥离出来,成立专门的资产管理公司对其进行管理。 g.帮助企业改善经营。若贷款出现呆账是因为企业管理不善,银行为收回贷款,可以考虑派出专家驻厂帮助改善企业经营管理,提高其支付能力。 h(订立重组协议。该协议规定企业重组各阶段应该达到的目标和最终应该达到的目标,如果企业不能在规定的时间内达到这些目标,银行则以进行清理相威胁。 i.注入新资本金。银行可以与现有股东协商,要求增资,注入新的资本金,或者寻找新的股东向其注资。 j(信贷资产证券化。在一定条件下,银行可以将一些财务状况可能好转的。期限较长的资产组合起来,以此为基础向公众发行证券,将呆滞的贷款流动起来。 3(试分析央行资产负债比例管理及对商业银行经营的影响。 答:在我国经济和银行体系中,使用资产管理的历史比较长,而 --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- 负债管理的历史很短,资产负债联合管理实际还不具备条件,因为在我国利率仍然是严格管制的,不存在资产负债联合管理的工具。因此从资产负债管理的角度来看,资产负债比例管理是比较适合我国银行的一种可以长期使用的方法。 资产负债比例管理是对商业银行的资产和负债规定出一系列的比例,从而实现对银行资产控制的一种方式。银行通过资产负债比例管理,使得银行资产实现合理增长,达到稳健经营,消除或减少风险的目的。在经营良好的商业银行,都会制定并实施一定的比例管理。 (1)资产负债比例。中央银行为了实施对商业银行的有效监管,也要制定一些比例要求商业银行执行。因此商业银行的资产负债比例一般都是在中央银行制定的比例基础上发展而成。它们分为三个大类:总量比例管理、流动性比例管理、安全性比例管理。 l)总量管理比例。对商业银行实施总量管理,是为了防止银行过渡扩张自己的资产和负债,为获取最大收益而形成资金的过度使用,加大银行的风险。 ?存贷款比例。这是总量管理的核心指标。设置这个比例的目的是要使商业银行的资产负债达到自我平衡,防止过度使用资金。特别是在许多大银行经常靠向中央银行借款来增加贷款时,这种规定更是重要而有效的。 存贷款比例,各项贷款旬未平均余额,各项存款旬未平均余额×100,?75, ?联行汇差清算比例,已清算全国汇差旬来乎均余额,应缴全 --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- 国汇差旬末平均余额×100,,100,。 这个比例说明银行对联行汇差资金及时进行了清算,没有占用中国人民银行或对方行的清算资金。在实务中有的银行就是通过占用联行汇差的方式获得资金。占用汇差资金,就相当于该银行在客户要求划款时不能付出款来。这个比例可以防止银行出现类似问题。 ?拆借资金比例。商业银行通过拆借资金进行负债管理或进行利率敏感性负债的转换时很常用的方法。但是过度拆入资金可能使银行陷入流动性困境,因此对拆借资金规定限额也是必要的。 拆入资金比例,拆入资金旬末平均余额,各项存款旬宋平均余额×100,?4, 拆出资金比例,拆出资金旬末平均余额,各项存款旬未平均余额×100 ,?8, 发生意外不能履行还款责任,银行的损失可能是致命的。因此银行不能将贷款过分集中在少数客户手上。单个贷款比率有两个:对单个客户的贷款应小于银行资本净额的10,;对最大十家客户的贷款总额应小于银行资本净额的50,。 对单个客户的贷款比例一同一借款户的贷款余额,资本净额 X 100, ,10w这里的同一借款户是指一个企业法人及其控股的公司或全资附属子公司。 对最大十家客户的贷款比例二对最大十家客户发放的贷款总额,资本净额X100,?50, (2)资产负债比例管理对商业银行的影响。从以上各比例指标 --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- 来看,它们对商业银行资产负债的控制应当是相当严格的,可以说比过去我们常用的信贷控制方法更为严格,因此影响深远。现在我国商业银行已经完全实行了资产负债比例管理,因为它不仅是中央银行对银行控制的转变,也是银行自身发展所要求的。 1)资产负债比例管理防止了商业银行无限制的扩张自己的资产负债。比如资本与风险资产比例的限制,银行吸收存款与发放贷款或配置其他资产都要考虑到自己资本金的大小。如果资本金不够大,又没有能力增加资本,就只有放慢资产扩张速度。 2)资产负债比例管理改变了商业银行过度依赖中央银行借人资金扩大信贷规模的做法,使得商业银行在寻找资金来源上有了紧迫感,增加了银行的竞争意识。 3)资产负债比例管理在一定程度上防止了银行过度短借长用,银行的资金来源与资金运用挂钩,减少商业银行过分运用负债管理方式,通过市场借入资金来进行长期使用的风险,有利于保持商业银行的稳健经营。 4)资产负债比例管理保证银行的流动性处于一个合理的水平。商业银行不能过度运用自己的资金,以致发生支付危机。过去一段时间银行常常占用联行汇差,破坏银行信用来获得资金,扩大资产,增加利润。这都是对银行体系的伤害。规定这样的比例,使银行由一个合理的流动性规模,使得银行在经营中有一个比较合理的标准。 ?资产负债比例管理增强了银行以创造利润为中心的意识,改变了过去以资产规模论英雄的观念。过去的银行只顾资产扩张的速度, --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- 较少的考虑这样做是否增加盈利。所以高息存款,以吸储多少评先进的现象屡禁不止。不讲效益的占领市场,盲目的增设营业网点也是许多银行得经营管理误区。实行资产负债比例管理对这些都是一种制约。 ?资产负债比例管理增强了银行的资本金意识。商业银行资本金的多少,直接影响到银行可扩张资产的规模。但过去的商业银行都是国家的,资产的扩张与资本金没有多少关系,因此一家银行只要能拉到钱,就拼命扩大规模,能否通过扩大规模来创造更多收益,从而扩大银行的积累。则是不重要的问题。这种经营方式已经给我们的银行业带来了很严重的后果。现在实行资产负债比例管理,商业银行就要经常想到如何增加资本金来增强银行实力。 总的来说,通过严格的资产负债比例管理有助于减少商业银行的风险,达到稳定金融的目的。 4(试述表外业务的特点、风险和对银行业经营带来的冲击。 答:(1)表外业务是指商业银行从事的,按通行的会计准则不列入资产负债表内,不影响其资产负债总额,但能影响银行当期损益,改变银行资产报酬率的经营活动。 表外业务有狭义和广义之分,狭义的表外业务是指那些未列人资产负债表,但同表内资产业务和负债业务关系密切,并在一定条件下会转为表内资产业务和负债业务的经营活动。通常把这些经营活动成为或有资产和或有负债,他们是有风险的经营活动,应当在会计报表的附注中予以揭示。 --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- 广义的表外业务包括狭义的麦外业务,还包括结算、代理、咨询等无风险的经营活动。所以广义的表外业务是指商业银行从事的所有不在资产负债表内反映的业务。广义的表外业务可分为两大类:一是或有资产,即狭义的表外业务;二是金融服务类业务,即中间业务。这里所说的是狭义的表外业务。 (2)表外业务的特点。表外业务的特点和其产生的原因直接有关,与传统的表内业务相比,表外业务有以下鲜明的特点: l)灵活性大。表外业务不仅种类多,而且操作规程灵活二商业银行在表外业务活动中,可以多种身份和多种方式参与其中。银行可以直接作为交易者进入市场,也可以在表外业务活动中充当中间人。表外业务活动怎样安排主要取决于商业银行的选择,其中也有许多偶然因素在起作用。麦外业务方式完全由商业银行自主选择,其灵活性完全由商业银行自主选择,只要交易双方同意,就可以达成交易协议。 2)规模庞大。对于现行金融法规一般对表外业务部要求资本金或之要求很少的资本金,所以就赋予表外业务较高的杠杆率。只需要较少的资本金就能从事巨额的交易活动。表外业务中的大部分项目都具有以小博大的功能。 3)交易集中。由于表外业务可以以小博大,每笔交易动辄上亿美元,因此从事表外业务的机构也以大银行居多。,有的表外业务甚至需要多家银行共同参与才能完成。 4)盈亏巨大。表外业务杠杆率高,资金成本低,若预测准确, --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- 操作得当,有很高的收益,。但一旦预测失误,操作不当,便有巨额亏损,甚至危及银行的生存。 5)透明度低。按照现行银行会计规定,除了一部分表外业务要以附注形式在资产负债表上有反映外,大多数表外业务是不反映在资产负债表上的,这使得表外业务的规模和质量不能在财务报表上得到真实体现,其结果不仅银行外部人员难以了结银行的经营状况,银行内部人员也不易把握银行经营的风险状况,从而弱化了对银行经营活动的监督与控制。 (3)表外业务的风险。由于表外业务杠杆率高,自由度大,透明度差,所以表外业务隐含的风险也多。巴塞尔委员会对表外业务有专门的规定,根据《巴塞尔协议》,表外业务主要有以下几种风险: 1)信用风险。信用风险是指借款人还款的能力发生问题而使债权人遭受损失的风险。表外业务不直接涉及债权债务关系。但由于表外业务是或有债权和或有负债,当潜在的债务人由于各种原因不能偿付给债权人时。银行就有可能成为债务人。 切市场风险。市场风险是由于市场价格波动,而使债权人蒙受损失的风险。在银行的表外业务活动中,由于利率和汇率多变,经常会因为利率和汇率的变化而使银行预测失误,遭到资产损失。 3)国家风险。在银行的表外业务中,国家风险发生的概率还是比较高的,尤其是一些小国债务人往往会因为一个政治事件或自然灾害使债务人无法如期履约。 4)流动性风险。在金融衍生交易中,交易的一方想要进行对冲, --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- 轧平其交易表的头寸时,却找不到合适的对手,无法以合适的价格在短时间内完成抛补而出现资金短缺所带来的风险。 5)经营风险。经营风险是指由于银行经营决策失误,导致在表外业务,特别是金融衍生品中搭配不当,银行在交易中处于不利地位,或在资金流量时间上不对称,而在一段时间内面临风险头寸敞口所带来的损失。 (4)表外业务对商业银行经营业绩的影响。 表外业务对商业银行经营业绩的积极影响有: l)对银行收益的影响。商业银行通过各类表外业务,获得了大量手续费、佣金收入,开拓了新的收入来源,削弱了利息收入波动带来的不利影响。表外业务也极大的提高了银行的资产盈利能力。开展表外业务,在不相应增加资金运用、扩大银行资产规模的同时带来了更多收入,资产回报率明显提高。 2)对银行扩张信用、创造资金来源的影响。商业银行通过资产证券化、贷款出售等业务,使资金运用产生相应新的资金来源。另外,商业银行还通过安排票据发行便利、备用信用证等业务,利用自身信誉优势,在力争不动用自身资金的情况下满足了客户的资金需求。 3)降低了银行的经营成本。开展表外业务不需要上交法定存款准备金,从程序上避开了对银行资本充足率的要求,较少接受监管部门的管理,因而进行表外业务降低了银行的规避管制的成本。开展表外业务也降低了银行的经营成本 4)增强银行的资产流动性。表外业务涉及的许多金融工具具有 --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- 可转让的特点,其涉及目的是为了改善银行资产的流动性。以贷款出售为例,银行通过该业务将流动性较差的贷款资产转为证券资产,再转化为现金资产,有效提高了整体资产的流动性。 5)改善了银行的收益风险组合。传统业务对汇率风险、利率风险、信用风险无能为力,而许多的表外业务特别是多种金融衍生工具,设计初衷就是为了帮助银行销定成本、收益,进行套期保值。各种衍生金融工具依附于相应的基础资产,银行利用这些衍生工具就可以将基础资产所承受的风险重新组合转移出去。 表外业务对商业银行经营业绩的消极影响有: l)表外业务加大了银行经营中的风险控制和监管难度。商业银行开展的表外业务较少受到金融法规的限制,形式多种多样,既可以进行交易所内的场内交易,又可以进行场外交易。另一方面,表外业务不直接在财务报表中得以反映,银行的外部人员,包括股东、债权人和金融监管部门无法准确了解到银行表外业务的真实情况。 2)表外业务本身也带有一定风险,许多表外业务对银行来说是一种或有负债,加大了银行未来的经营风险。一些衍生金融工具由于具有高杠杆性,吸引银行进行冒险投机活动。虽然许多衍生金融工具在设计时就考虑到减少风险,但考虑到高杠杆性特性的放大作用,这类投机交易中风险程度还是相当大的。最后,表外业务的避险功能只在局部有效,只是将风险从风险厌恶方转移到风险偏好方,并未消除风险,从而对整个金融体系的稳定性造成负面影响。 --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- -----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
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