年入100万元私营业主理财方案

年入100万元私营业主理财 文 陈玉罡 田岚 张先生是一家汽配零售及维修店的投资兼经营业主。经过多年苦心经营，张先生目前已有存款60万元(1 0万元活期，50万元定期)。一套自住用房连带门市房价值1 50万元。张太太管理家务之余也会照料店铺，做好店铺收入以及进货支出等账务。维修店每年营业收入可达1 00万元左右，利润率约为30%。 张先生和张太太已年近半百，儿子201 2年刚大学毕业在广州一家外企工作，每月工资5000元。张先生一心想让儿子回重庆帮忙打理生意。目前，张先生夫妇俩跟自己的父母住一起，每月生活开支4000元，有社保。考虑到几年内儿子结婚买房和将来自身养老还需要一大笔资金，张先生急需一位专业人士为他梳理家庭财务，提供一份理财规划方案。 家庭财务状况分析 从表1张先生家的资产负债来看，共有资产210万元，主要以不动产、存款的形式持有，风险较小但资金利用率不高。家庭负债为O，最大限度地降低了财务风险。对于企业经营来说，适当利用负债可以发挥财务杠杆作用。扩大业务市场时，张先生可通过银行或小额借贷公司等渠道进行融资。 如表2所示，张先生的家庭84%的留存比例说明家庭控制开支的能力较好，储蓄水平高。 理财目标分析 长期来看，张先生可考虑由个体工商户改制为个人独资企业或一人有限责任公司。两者的区别主要可关注应交所得税。个人独资企业按照现行税法不交企业所得税，而交个人所得税，适用5%一35%的超额累进税率。 一人有限责任公司需要交纳企业所得税，若从公司领取分红，需再交纳个人所得税。张先生家维修店目前每年税后利润约30万元，扩大经营规模后估计收入还会逐步增多，因此若改制为一人有限责任公司则应适用—般企业所得税税率25%。 张先生选择注册一人有限责任公司更为适合。10万元注册资本张先生可动用银行存款趸交。从节税角度来看，当每年盈利多于6.75万元时，一人有限责任公司所纳税额较少。张先生家每年盈利远超6.75万元，即使将公司分红应交个人所得税考虑在内，其节税力度也将大于个人独资企业的设立。 理财规划建议 应急准备规划 张先生家目前每月支出4000元，假设小张回来后每月支出上升至5000元，则需预留1.5万,3万元作为家庭应急储备金，以活期存款或货币市场基金等低风险高流动性的资产形式持有。建议张先生从存款中预留3万元活期作为家庭应急准备金。 长期保障规划 作为家庭的顶梁柱，为自己购买一份综合商业保险，是对家庭的责任和爱的体现。由于张先生夫妇已有社保:所以可重点配置重疾险、人身意外伤害险以及终身寿险。根据保费配置的“双十”原则，张先生可为自己配置保额为150万一300万元，每年保费支出约3万元的商业保险，为张太太配置保额为100万元，每年保费支出约1万元的重疾险和定期寿险。 家业发展规划 明确家业发展方向后，张先生应尽快与家人商议，尤其是说服小张辞职回家，帮忙打点公司。一方面积极准备相关材料报送工商部门，另一方面寻找合适的店面准备新店开张。 所需花费为有限责任公司注册资本10万元，新店开张预首次投入30万元，待业务发展起来后再做进一步投资。公司的核心竞争力是张先生精准熟练的技术，公司可以通过学徒制培养一批维修师傅，负责经营管理的小张可建立一套的培训。日后随着公司规模的扩大，逐步发展成人才培养及输送一体化的招聘模式也未尝不可，这样张先生的手艺也能代代相传。 儿子结婚买房规划 张先生夫妇希望儿子能在27岁之前结婚。夫妇俩决定在新开店面附近为儿子按揭一套80平方米的小区住房，一来供将来儿子结婚后居住，二来也方便儿子管理新店。夫妇俩决定由他们支付首付，每月房贷由年轻人自己承担，为增强小张的独立意识，张先生决定每月只给儿子支付相当于公司管理层的工资。按照重庆当地的房价，一套80平方米的房屋总价需60万元左右。按首付比例30%计算，则需首付款18万元;按现行商业贷款利率6.55%计算，贷款20年每月需还贷3144元，这对小张来说并非难事。 养老规划 操劳了半辈子，张先生也希望自己能像企事业单位员工一样，60岁退休，到时将家业完全交给儿子打理，自己退居二线，做点自己喜欢的事情。虽然张先生对公司发展前途很看好，但是任何企业都有经营风险。为了退休后能过个无忧的晚年，张太太觉得提早规划二人的养老生活很有必要。 夫妇俩若想退休后维持目前每月4000元的生活水平，按照3%的年通胀率计算，15年的退休生活则需准备97万元的养老金。乍一看，这笔数字很大，似乎需要张先生变卖家产才能满足，但实则不然。只要提早规划，养老金细水长流，也能积少成多，水到渠成。通常养老金筹措可采取基金定投的方式，利用资金的复利效应获得投资收益。张先生夫妇距离退休尚有10年，若好好把握退休前最后的一个10年进行长期投资，按未来10年年投资收益率6%计算，每月定投6000元，则到60岁退休时基金账户中将获得98万元有余的投资收益，可供二人安享晚年。定投产品可选择波动性大、长期投资能摊薄资金投入成本的权益类指数基金，如沪深300指数基金、中证500指数基金、QDII指数基金等。 具体实施操作 活期存款账户中保留3万元作为家庭的应急储备金。目前股市低迷，债市走强，剩余7万元可取出投资债券市场，比如购买国债、纯债基金等。 定期存款账户中10万元用于一人有限责任公司的注册资本金，30万元用于新店投资，18万元用于儿子婚房首付款，剩余2万元做稳健投资，购买平衡型基金或保本基金。 每月从税后利润中拿出6000元定投指数基金，为将来养老生活未雨绸缪。 由于公司刚成立处于初创期，做好家庭内务的理财规划后，公司每年剩余盈利可选择不分红作为留存收益，用于公司的经营发展，如此亦可减少个人所得税税额。资金紧张时也可选择适当负债，满足公司营运过程中资金周转的需要。 陈玉罡中山大学管理学院财务与投资系副主任 田岚中山大学管理学院财务与投资系研究生