商业银行：贷款案例--阳光公司信贷欺诈案

商业银行：贷款案例--阳光公司信贷欺诈案 案例--------借款企业信用分析 一、申请贷款时提供情况如下: 1、重要财务数据: 项目 2007年末 2008年10月 财务数据 2007年末 2008年10月 流动资产 240 551 短期借款 210 存货 161 385 应付账款 24 140 应收账款 57 34 实收资本 1200 1200 长期投资 500 400 销售收入 5458 778 固定资产 701 587 利润总额 216 160 资产负债率 6.3, 24.7, 流动比 263, 70, 2、油井除蜡器项目报告:我国油田原油含蜡量普遍较高，油管、油杆极易结蜡，该公司与中国石油天然气总公司石油勘探开发研究院合作开发的“油井除蜡器”，于2007年4月9日获得国家实用新型专利。采用机械式除蜡，结构简单，设计新颖，作业成本低，既可避免原油污染，又可降低成本，提高采油效率，市场前景非常广阔。 3、阳光实业公司与华北油田及大庆油田的供货。其中，阳光公司与华北油田物资公司签订销售合同为3000台，总销售额达1740万。 4、大庆油田进行小批量实验的效果报告。 5、由西城企业集团公司提供连带责任保证担保。 6、西城集团提供担保后，要求阳光公司设定了反担保，反担保物为阳光公司拥有的明末蒙古王碧玉镯，该反担保物经北京东方新资产评估有限责任公司2008年7月10日评估，价值人民币800万元。 7、阳光公司答应帮助银行联系市邮电局、市社保局的存款，西城集团也承诺将其部分存款存入A银行。 思考:银行接到贷款申请后应该从几方面着手进行调查, 案例----问题贷款的发现和处理 案例内容: 2007.10，银行对其发放300万流动资金贷款，期限6个月(按期归还) 2008.5，银行再次对其发放1000万流动资金贷款，期限8个月(按期归还) 1999.11，银行又对其发放1300万流动资金贷款，期限12个月 2010.11，1300万元贷款办理转贷，期限3个月。2010.10经办行行长亲自带队调查，得知企业已经改制，改制后企业长期偿债能力不强(资产负债率较高)，资产运营能力较弱(应收帐款周转率和存货周转率不高)，盈利能力有待进一步加强(销售利润率不高)。但考虑到其只对该银行做到按期付息，合作关系较好，更为了盘活贷款资产，银行在落实银行债权并办理房产抵押手续后，同意转贷。(风险等级:次级) 2011.3，贷款逾期情况下，几经磋商，商场归还250万元及所有贷款利息，剩余的1050万元几经转期，到期日为2001.10.31(风险等级:可疑) 2011.10贷款到期前，由于大成商场有意拖欠银行利息，试图逃废银行债务，已经被人民银行金融工会联合制裁。资产所剩无几。该银行选择了与企业负责人协商解决问题的方式，但效果很不理想，企业债务重组一直未能确定落实。 相关背景: 1、 关于大成商场 大成商场是当地国有商业系统5大综合性零售企业之一，成立于1956年，其法人代表是商界著名女强人，经营业绩不菲。2009年后，由于竞争激烈，销售持续滑坡。 2010年7月，地方政府下令企业改制，将良性资产转至新成立的购物中心，而2亿的贷款负债留在原商场。 2011.3企业总资产20636万(其中，流动资产3374万，固定资产净值11992万)，流动负债3290万，长期负债23620万(1.8亿长期技改贷款，4000万财政贷款)，净资产(,6274)万，已经资不抵债。 2、关于银行的信贷操作 对该企业的贷款操作，均执行了银行贷款操作流程和审贷分离。在深入调查的基础上，首先由经办支行审贷会对资料合法性、完整性和调查报告内容进行了认真审查与核实，综合分析了企业的贷款条件、担保条件、贷款金额、贷款期限和偿还能力。分行贷款审查处签署审查意见后报贷审委审批，并经行长同意签署意见后办理。 贷款过程中，银行对贷款的直接用途进行了跟踪检查，定期对企业的经营活动和运用信贷资金情况进行分析，认为商场基本履行了贷款约定。 2010.11月办理转贷后，严密监控企业的资金流向和用途。 思考 1、为什么一笔执行了银行审贷分离制度、操作流程正常到位的贷款也会成为损失贷款呢, 2、 采用注资挽救来保全资产要在什么情况下才会有效,本案例适合采用吗, 3、 对不适合注资施救的借款人，银行应如何尽量保全资产,