行政单位烟酒报销

行政单位烟酒报销 篇一:烟酒管理办法 江苏捷达集团公司接待烟酒管理办法 第一条 为进一步集团所属总部、分子公司和项目公务接待烟酒使用，降低业务招待成本，根据有关规定和政策制定本办法。 第二条 本办法所指公务接待烟酒包括香烟、白酒、 红酒。接待用酒分重要接待用酒(500元以上)、中等接待用酒(200元-300元)、普通用接待用酒(150元左右)三个档次。集团公司所属总部、分子公司和项目部各部门可根据是否有领导参加、接待层次选用中等或普通接待用酒，原则上不得领用重要接待用酒。 第三条 集团公司所属总部、分子公司和项目部公务接待烟酒由集团公司行政办负责集中采购 ，采用招标(评标)方式确定供应商，确保采购烟酒的质量合格、价格合理。集团行政办负责合格供应商的选择、评价工作，评标时由行政部和财务处等人员组成，对供应商提供的价格和服务等条款进行评定，确定供应商建议名单报经理室批准后， 公布集团公司《烟酒合格供应商名册》。 1 第四条 集团公司所属总部、分子公司和项目部行政办留有一定的备用量，备用物品由所属单位专人负责保管 。 第五条 集团公司所属的分子公司及项目部根据经营业务需要，每月10日前做好下个月用量的采购申报，根据核定的备用库存量和计划用量由单位负责人审批后报集团行政 办核准。各单位根据集团行政办 核准凭证(通知单)到指定供应商一次或分次领取已核准数量的烟酒，并及时做好日常领用登记表。 第六条 供应商根据集团行政办核准的凭据发放烟酒，定期根据核准凭据 开具发票交于集团行政部办理财务报销与结算手续。集团公司行政办根据核准的凭据和供应商发票由财务部入各单位财务核算。 第七条 利用信息平台，及时对烟酒市场价格和集中采购价格等信息进行公布。对不按采购程序采购，如先采购后上报或直接采购不上报的，财务部 不准报销。集团公司所属的分子公司或项目部在外省、市、县开展公务活动临时需要购买烟酒的，可以电话与集团行政部沟通同意后适量购买但价格不能高出供应商价格的10 %(价格超过5000元以上需报经理室批准)，事后根据所开具的发票需到集团行政部补办相关审批与登记手续。 第八条 禁止任何单位和个人销售、转卖 管理的公务接待烟酒，一经发现，依法依纪从严查处。 2 第九条 年终对集团烟酒集中招标采购情况进行综合考评，对执行措施得力、成绩显著的相关人员进行通报表彰和奖励。对违反规定的，给以通报批评。对于在采购过程中违规、违纪、违法的，视情节轻重给予处分，构成犯罪的移交司法机关处理。 第十条 本办法由集团公司行政办负责解释。 篇二:某某市某某局经费报销相关规定 **市****局经费报销相关规定 为深入贯彻中央八项规定，严格执行《党政机关厉行节约反对浪费条例》及相关规定，从严规范行政事业单位经费的支出管理，强化财务监督，提高资金使用效益。特制订本经费报销相关规定。 一、报销程序 1.各单位实行单位主要负责人“一支笔”审批制度。单位取得的原始凭证，由经办人填写费用报销审批单并签字，报部门负责人审核以后，由财务部门稽票据的真实性、有效性以及报销单填制的规范性，最后经单位主要负责人签字确认以后，由财务部门予以报销。经办人对费用支出的真实性负责。 2.凡开具和取得的发票等凭证，须据实填写品名、单位、数量、金额等内容，不得涂改、挖补;凡从外单位取得的发票及原始凭证，须加盖填制单位财务印章或发票专用章。无财税机关监制章、无单位名称、无开票日期、无财务印章或 3 发票专用章的，字迹或印章不清楚，伪造、变造、作废以及其他不符合规定的发票、票据，一律不予报销;禁止用白条报支各类费用。支出凭证必须真实可靠、项目完整、附件齐全，经手人、审核人、审批人等内容缺一不可。 二、报销规定 (一)、人员经费 1、工资(离退休费)支出。严格执行工资发放的政策和标准，全额事业单位绩效工资执行比率为1.0，其他事业单位的执行比率要严格按照人社局、财政局确定的比率执行，不得随意超支。绩效工资年度执行数不得超出人社部门年末下达的实际执行数。在编人员按市编办、人事部门批复的标准执行;经批准的机关事业单位合同制人员和临时聘用人员，各单位在预算安排的经费内合理确定工资报酬;对在编不在岗的人员要及时清理，杜绝“吃空饷”现象;对长期病假人员工资要严格按照相关规定执行。 2、奖金及其他福利支出。严格规范奖励性津补贴发放管理，除省、市、政府批准发放的项目外，一律不得再自行发放各种奖金、津贴、补贴、有价证券、支付凭证、商业预付卡和实物等。上级党委、政府发文的奖励，按文件执行;上级有关部门发文明确的奖励以及固定性津贴、补贴，需报主管部门同意后方可执 行;年度专项工作考核发放的奖励性津补贴，由相关部门 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5、差旅费。机关事业人员因公出差要严格执行《**市市级机关差旅费管理办法》。差旅费开支范围包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。各单位应当建立健全公务出差审批制度，出差必须按规定报经单位有关领导批准。严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动，严禁以任何名义和方式变相旅游。出差结束以后，出差人员凭签好的出差审批单以及规定格式的《差旅费报销单》到财务部门审核报销。城市间交通费按乘坐交通工具的等级凭据报销，住宿费在批准的出差天数和规定的限额标准之内凭发票据实报 6 销，伙食补助费、市内交通费应以城市间交通费票据和住宿费发票为凭据按规定标准计算报销，实行包干使用。工作人员出差结束后一个月内办理报销手续。差旅费报销时应当提供出差审批单、机票、车票、住宿费发票、相关交费证明等凭证，出差人员对其真实性负责。 6、维修(护)费。反映单位日常开支的固定资产(不包括车船等交通工具)修理和维护费用，网络信息系统运行与维护费用，以及按规定提取的修购基金。单位的维修费须有维修单位提供的维修明细清单，并又单位经办人员签字确认。 7、会议费。反映会议中按规定开支的住宿费费、伙食费、会议室租金、交通费以及文件资料的印刷费等。根据镇财行【2015】1号文件《关于2015-2016年度**市市级行政事业单位会议定点管理有关事项的通知》精神，各单位承办会议一律由政府采购会议定点的22家饭店供应商承接。会议费实行综合定额管理，在综合定额内据实报销。一律不准超标准和超范围安排食宿，严禁违反规定到风景名胜区旅游景点举办会议和活动，不得在会议期间安排宴请、组织旅游以及与会议无关的参观、娱乐、健身活动，不得以任何名义购买纪念品，不准向参会单位或其他企事业单位摊派会议费。严禁违规使用会议费购置办公设备，严禁列支公务接待费等与会议无关的任何费用。会议费实行一会一结制度，会后一周 7 内结清费用。单位报销会议费时，应同时提供会议批件、会议代表花名册、正式发票等一并作为会议费报销凭证。严格控制以各种名义召开的纪念会、研讨会、联谊会、表彰会。会议费结算由各单位自行负责，直接与会议定点饭店按照规定结算。会议定点饭店必须向单位提供加贴有“**市公共资源交易中心定点采购”的防伪标贴发票，单位凭据报销。发票不符合要求的，单位财务一律不得报销。 8、培训费。反映各类培训支出。单位按标准提取的“职工教育经费”也在本科目反映。单位组织的培训必须严格执行《《**市市级机关培训费管理办法》(镇财行〔2014〕9号)。培训费包括住宿费、伙食费、培训场地费、讲课费、培训资料费、交通费、其他费用。单位必须建立培训计划编报和审批制度，严格 按规定报经批准后施行。培训费实行综合定额标准，分项核定、总额控制，各单位应在综合定额标准以内结算报销，不得随意超支。举办培训单位在培训结束后，应当及时办理报销手续。报销培训费应当提供培训通知、实际参训人员签到表、讲课费签收单以及培训机构出具的原始明细单据、电子结算单等凭证。各单位财务部门应当严格按照规定审核培训费开支，对未履行审批备案程序的培训以及超范围、超标准开支的费用不予报销。除讲课费、小额零星开支以外，培训费用应当按照国库集中支付和公务卡使用有关制度执行， 8 采用银行转账或公务卡方式结算，不得以现金方式支付。 9、公务接待费。反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)费用。公务接待费实行总额控制与定点接待相结合，超出控制限额的不予报支。各单位必须严格执行《党政机关厉行节约反对浪费条例》以及省市部门的相关规定，本着“节约、必须、廉政”的原则，从严把握公务接待费。接待必须按照标准到定点饭店用餐，定点饭店不得定在私人会所、豪华酒店、农家乐等场所。接待费中不得报销香烟、高档酒水、土特产、礼品等明令禁止的物品，不得包含与接待无关的开支。除少量的办公用茶以外，不得报销高档茶叶。人均用餐费30元以下视为加班工作餐，30元以上视为公务接待用餐，有条件的单位用餐接待原则上安排在单位食堂进行。报销费用时，除发票外还需附接待清单等附件。500元以上用餐接待费用支付，需采用银行转账或公务卡方式结算，不得以现金方式支付。接待费用报销凭证应当包括财务票据、派出单位公函和接待清单。各单位不得以任何名义将应负担的费用转嫁到下属单位报销，严禁弄虚作假以会议费、培训费等名义进行公款吃喝。对无公函的公务活动和来访人员一律不予接待。接待用餐时，由接待人先填好接待就餐单，办公室根据标准安排在食堂，就餐单作为结帐附单。如特殊情况需在外安排接待时，由接待人填好公务接待清单，经主要负责同志同意后外出安排。严格控制陪餐人数， 9 避免出现客少主人多现象。公务接待一律不安排礼品。 10、被装购置费。反映各单位的被装购置支出。除支队的执法服装以外，其他单位不适用本科目。报销时，单位必须凭签订的被装购置合同以及双方认可的验收合格证明报主要领导审批后支付。单位被装购置达到政府采购标准(10万元)的，应当按照政府采购的相关规定实行集中采购。 11、劳务费。反映支付给单位和个人的劳务费用，如临时聘用人员、钟点工工资，稿费、翻译费，评审费等。单位因工作需要聘请外单位人员协助工作的，可发放劳务费，支付给单位的劳务费应当取得合法的票据，支付给个人的劳务费 必须经本人签字领取，并按照《个人所得税法》和《个人所得税法实施条例》代扣代缴所得税。 12、工会经费和福利费。反映单位按规定提取的工会经费和福利费。各单位应当按照《中华人民共和国新工会法》规定，每月按照按全部职工工资总额的百分之二向工会拨缴经费;单位可以按照镇财行【1999】年29号文件《关于调整我市机关、事业单位工作人员福利费标准的通知》精神，按照每人每月20元的标准计提福利费，用于解决工作人员及其家属的生活困难、独生子女费超支等。 13、公务用车运行维护费。反映单位公务用车的租用费、燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等。各单位应当严格执行“三公”经费相关规定，从严控制公车运 10 行费用。公务用车实行定点保险、定点维修制度，车辆保险费和维修必须实行政府采购。严格按核定编制内的车辆数安排和使用经费，凡不在编制内车辆，不得报销运行费用。强化车辆维修管理,落实专人负责,严格维修申报审批制度。车辆维修必须有厂家提供的清单作附件。严格控制租赁车辆，特殊情况下租用私车的，需报市局主要领导批准，报销时必须凭正式运营发票和明细附件报销入账，不得以其他形式的发票代替。严禁公务用车高档配置或豪华内饰。实行重大节假日公务用车集中封存制度，严禁公车私驾、公车私用。严格执行车辆能耗标准，单车能耗在正常情况下逐年降低。 14、其他商品和服务支出。反映单位购买商品和服务支出上述科目中未包括的日常公用支出。如行政赔偿费和诉讼费、会员费、来访费、广告宣传、其他劳务费及离休人员特需费、公用经费等。 15、相关明令禁止的费用。香烟、高档酒水、旅游费用、健身、高消费餐饮沐浴和娱乐场所的费用;严禁用公款购买赠送烟花爆竹、烟酒、花卉等年货节礼;严禁用公款购买、印制、邮寄、赠送贺年卡、明信片、年历等物品。 (三)、其它资本性支出 1、房屋建筑物购建。反映用于购买、自行建造办公用房、仓库、职工生活用房、食堂等建筑物(含附属设施，如电梯、通讯线路、水气管道等)的支出。开工时必须有工程预算书 11 和施工协议，完工时必须有审计局签章的竣工决算报告书、建筑安装业的税务发票。 篇三:发票报销规定 发票报销规定 为了加强企业会计基础工作，规范发票报销程序，完善发票报销制度，提高财务报销工作效率，防范发票报销中产生的违法违纪行为，减少企业因取得不合规发票带来的税务、审计风险，同时减少个人在经济活动中因取得不合规发票造成的自身利益受损，特作以下规定。 1、 发票户头与企业名称必须完全一致，并加盖发票专用章。税法规定没有填开付款人全称的发票，不得允许用于税前扣除和财务报销。 2、 增值税专用发票必须打印规范，密码区清晰无痕不出边框，无法通过认证的不予报销。增值税普通发票上付款方开票信息必须齐全。 3、 发票的全部联次必须一次完整开具，发票各栏目不能空缺，大小写必须一致，涂改无效，机打发票手写无效。 4、 会议费报销要求附会议文件，如会议通知、邀请函、签到簿等复印件，说明会议时间、地点、人物、内容等能够证明会议真实性文件资料。 5、 住宿费发票报销要求附上明细单或费用清单，能够显示住宿的起止时间、单价等内容，能够据以判断业务的真实 12 性。若是本公司员工出差发生住宿费，应该使用差旅费报销单，与出差的其他报销单据一起报销。若是业务招待性质的住宿费，可以使用费用报销单报销。 6、 发票内容是大类的，比如办公用品、生活用品、食品等必须附上盖有相同发票专用章的明细表。 7、 风场房租费要求使用当地地税局代开的发票报销。 8、 差旅费报销没有往返车票证明起止时间的，需出具部门领导签字的考勤表。 9、 当年发票当年报销，因出差在外等特殊原因不能及时报销的，需作出书面说明并经本部门主任及财务主任签字批准后，可以在次年2月28日前报销。3月1日(含)以后，一律不再接受开票日期为以前年度的票据。 10、 咨询费、手续费都属敏感票、高危票，税务部门要求极其严格，业务经办人员在办理相关业务时应自觉配合财务报销要求，确保手续严谨，合同齐备，业务真实可信。 11、 杜绝礼品、化妆品、黄金、工艺品、烟酒、洗浴、健身、保健品、旅游等与企业生产经营不相关的票据，此类票据一律不予报销。 12、 个别业务没有发票或者有发票不能直接报销的，不得以餐费、住宿费等属于业务招待性质的发票顶替。 13、 业务经办人员必须严格区分业务归属地。发票户头、业务归属地、报销单填写必须一致，否则 13 需要重开发票或者重新填写报销单。审单人员要努力学习，熟练判断区分业务归属地。 14、 项目现场采购运保物料、劳保用品、办公用品必须办理入库手续，还必须同时办理出库手续。 15、 现在经济活动中假发票较多，对此必须高度重视，税务局在历年的税收检查中都坚持如下原则:查账必查票，查案必查票，查税必查票，国家税务总局每年都要组织严格的发票大检查。因此，为了报销人和公司的利益，降低发票涉税风险，业务经办人拿到发票后一定要通过发票归属地12366电话或者税务局官网查证发票真伪，审单人和业务经办人共同对所报销发票的真伪负责。假发票一律不得报销。 16 、 关于国外费用报销，税法规定支付给境外单位或者个人的款项，以该单位或者个人的签收单据为合法有效凭证，税务机关对签收单据有疑义的，可以要求其提供境外公证机构的确认证明;单据为不能长时间保存的热敏纸张的，必须在报销时同时提供复印件，并与原件粘贴在一起;适当 说明支出的用途或合理性;数额较大的刷卡消费，要同时提供刷卡记录纸(就是自己签字的那张纸条)。另外，台湾地区经济活动中也使用发票，报销规定与大陆地区基本相同。 17、 发票粘贴要求，要求使用A4纸张横向粘贴发票，粘贴纸的左端预留4厘米宽度，便于月末财务装订成册;粘贴 14 必须牢固整齐美观，大张的票据贴在底下小张的贴在上面，发票不能伸出粘贴纸的边缘，发票较多的应该按照种类或费用性质适当分类粘贴，单张粘贴厚度原则上不得超过一毫米，粘贴卡式火车票时必须把票的背面剥掉表层才能粘住。 18、审单人员要严格认真工作，热情周到服务，及时审核单据，不允许推诿扯皮更不许积压在手里。 19、审单人员负责单据的全面审核，除了以上要求外，数字核算准确是最基本要求，报销单上的数字必须与所附报销单据完全一致，数字合计以及数字大小写必须准确无误。审核完毕、粘贴合格、签批完整的报销单据才能拿到财务部门报销。 财务部 2014-08-07 15