用友NC固定资产模块使用手册

用友NC固定资产模块使用手册 目 录 固定资产 ....................................................................... 2 1. 应用流程 ..................................................................................................................... 2 2. 参数设置 ..................................................................................................................... 3 3. 原始卡片录入 ............................................................................................................. 5 4. 新增资产 ................................................................................................................... 10 5. 资产维护 ................................................................................................................... 17 5.1. 资产变动 .......................................................................................................... 17 5.2. 资产评估 .......................................................................................................... 30 5.3. 资产减值 .......................................................................................................... 36 5.4. 资产拆分 .......................................................................................................... 40 5.5. 资产合并 .......................................................................................................... 46 6. 资产调拨 ................................................................................................................... 49 6.1. 资产调出 .......................................................................................................... 50 6.2. 资产调入 .......................................................................................................... 55 7. 资产减少 ................................................................................................................... 58 8. 计提折旧 ................................................................................................................... 65 9. 卡片管理 ................................................................................................................... 70 10. 变动单管理 ..............................................................................................................76 11. 账薄管理 ................................................................................................................. 78 12. 月末结账 ............................................................................................................... 104 固定资产 1. 应用流程 应用准备 组织机构平台组件参数设置会计期间 基础设置 卡片项目资产类别卡片样式 增减方式使用状况折旧变动原因 期初数据准备 录入原始卡片 日常管理 资资新新卡资资资资资产产增增片产产产产产审资管变评减调减拆合批产理动估值拨少分并 业务处理 折旧计提与摊销 期末处理 结账 账表查询 总账明细账统计表价值汇总表折旧计算明细表增减变动表部门折旧汇总表 减值准备汇总表评估汇总表逾龄役龄资产统计表 固定资产操作手册 2. 参数设置 参数设置有两个地方，一个是“客户化”下的参数，另一个是“固定资产”模块下的参数。 双击“客户化”下的“参数设置”，如图 选择“财务会计”下的“固定资产”，查看具体参数，如需设置，点击“修改”按钮进行配置。 3 固定资产操作手册 双击“财务会计”-“固定资产”-“参数设置” 4 固定资产操作手册 可以调整账表颜色等 3. 原始卡片录入 原始卡片指卡片所的资产的开始使用时间早于其录入系统的月份(即启用系统前公司已经存在的资产卡片)。 固定资产卡片是资产管理和核算最基本的信息来源。在使用固定资产系统进行核算前，必须利用原始卡片录入功能将企业内所有现存的固定资产资料录入所建账套内，保持历史资料的连续性。原始卡片的录入不限制必须在第一个期间结账前，任何时候都可以录入原始卡片。 5 固定资产操作手册 期初数据必须在原始卡片环节录入 进入固定资产的“原始卡片录入” 决定卡片样式、资产类别、折旧方法 及净残值率 选择“资产类别” 必输项目在卡片界面以特殊颜色标输入卡片必输项目和其他项目 识。如果不输入，系统不允许保存进 入固定资产 保存固定资产卡片—主卡 这些附卡信在变动附卡中输入以前期在评估附卡中输入以前期在减值附卡中输入以前期息可输可不 输。 间的资产变动历史记录 间的资产评估历史记录 间的资产变动历史记录 在减少附卡中输入以前期间在附属设备附卡中输入资 的资产减少历史记录 产的附属设备 注意:每个附卡单独保存， 执行附卡的保存操作 功能节点: 【财务会计】-【固定资产】-【录入原始卡片】，双击【录入原始卡片】进入原始卡片录入 界面: 6 固定资产操作手册 第一步 选择相应的资产类别，点“确定”按钮 7 固定资产操作手册 输入资产名称、规格型号、使用状况、增加方式、管理部门、使用部门、折旧承担部门、开始使用日期、使用月限、本币原值、累计折旧等信息，点“保存”按钮。 注意:A、必须以最小未结账月登陆，才能处理业务。系统启用前的运行轨迹可以输入资产附卡进行记录。 B、“使用部门”是指后期的折旧分摊部门或项目部。 C、“模拟折旧”按钮是用来模拟卡片的当月折旧额，只是模拟，不是本月计提折旧。 D、“模拟累计折旧”按钮用来根据卡片数据模拟录入月初卡片的累计折旧，可以在此基础进行修改，累计折旧会存储到数据库中。 E、“文档管理”按钮用来上传原始卡片相关资料(文档或资产图片)，资料文件会自动保存上传到服务器。 8 固定资产操作手册 操作说明: (1) 如何增加原始卡片 通过〖选择类别〗选定需要增加的资产类别，将卡片中的信息补充完整后单击〖保存〗。 注意事项: , 录入时要先录入“基准账簿”页签的信息，再切换到“报告账簿”页签录入按纳税要求进行核算的资产信息。 , 录入的原始卡片会按照所选类别根据在账簿信息中的设置，自动将折旧方法、净残值率、使用年限作为默认值分别带到各账簿的卡片上。 , “业务信息(非账簿信息)”录完后才可以切换至其他账簿页签来录入，各账簿卡片的“业务信息”是联动的，必须相同，“财务信息(账簿信息)” 需要手工在各账簿逐一录入，可以不同。 , 业务信息(非账簿信息):是指系统中资产卡片上已经预置的“资产类别、使用状况、增减方式、管理部门、使用部门、折旧承担部门、使用人、 项目信息” 等项目。 , 财务信息(账簿信息):是指“原值、累计折旧”等项目。 (2) 如何修改原始卡片 通过〖定位〗或翻页按钮找到需要修改的卡片，单击〖修改〗即可对卡片项目进行修改。 注意事项: , 这里所说的修改是无痕迹修改，无痕迹修改在变动清单和查看历史状态时不体现，也即无痕迹修改前的内容在任何查看状态都不能再看到。 , 原值、使用部门、管理部门、使用状况、累计折旧、净残值(率)、折旧方法、使用年限、资产类别等项目在做过一次月末结账后，只能通 过变动单或评估单调整，不能通过本节点的修改功能改变。 (3) 如何复制原始卡片 通过〖定位〗或翻页按钮找到需要复制的卡片，单击〖复制〗，输入需要复制的张数即可。 9 固定资产操作手册 对于购入的一批相同或相近的资产，可通过复制功能节约录入工作量。 (4) 如何删除原始卡片 通过〖定位〗或翻页按钮找到需要删除的卡片，单击〖删除〗即可。 注意事项: , 卡片作过一次月末结账后不能删除。做过变动单、评估单、减值单或凭证的卡片，或者本月折旧已经制单，则应该先删除相关的后续操作再删除 卡片。 (5) 如何模拟折旧 “模拟折旧”按钮用来模拟卡片的当月折旧额，只是模拟，不是本月计提折旧;“模拟累计折旧”按钮用来根据卡片数据模拟录入月初卡片的累计折 旧，可以在此基础进行修改，累计折旧会存储到数据库中。 需要模拟的用户在卡片录入当月的编辑状态可以单击按钮即可，两个按钮没有先后顺序关系。 4. 新增资产 主要完成新增固定资产和递延资产卡片的增加、保存、修改、删除、定位及复制功能。 10 固定资产操作手册 11 固定资产操作手册 功能节点: 【财务会计】-【固定资产】-【新增资产】-【资产增加】，双击【资产增加】进入新增资产审批单界面。 双击“资产增加” 12 固定资产操作手册 新购固定资产后，在此录入卡片 点左边的“资产增加”，点上面的“选择类别”，如上图 13 固定资产操作手册 选择新购资产的类别，点“确定”按钮 输入资产名称、规格型号、使用状况、增加方式、管理部门、使用部门、折旧承担部门、开始使用日期、使用月限、本币原值、累计折旧等信息，点 14 固定资产操作手册 “保存”按钮。 注意:资产增加与原始卡片处理的区别: A、 折旧计提: 原始卡片从进入系统开始，计提折旧; 固定资产新增卡片从进入系统的下一个期间开始计提折旧;递延资产从进入系统当期开始摊销。 B、 是否制单: 原始卡片进入系统不制单;新增卡片录入系统需要制单。 操作说明: (1)如何增加卡片 最小未结账月登陆，通过〖选择类别〗选定需要增加的资产类别，将卡片中的信息补充完整后单击〖保存〗。 注意事项: , 录入时要先录入“基准账簿”页签的信息，再切换到“报告账簿”页签录入按纳税要求进行核算的资产信息。 , 录入的原始卡片会按照所选类别根据在账簿信息中的设置，自动将折旧方法、净残值率、使用年限作为默认值分别带到各账簿的卡片上。 , “业务信息(非账簿信息)”录完后才可以切换至其他账簿页签来录入，各账簿卡片的“业务信息”是联动的，必须相同，“财务信息(账簿信息)” 需要手工在各账簿逐一录入，可以不同。 (2)如何修改卡片 通过〖定位〗或翻页按钮找到需要修改的卡片，单击〖修改〗即可对卡片项目进行修改。 注意事项: , 这里所说的修改是无痕迹修改，无痕迹修改在变动清单和查看历史状态时不体现，也即无痕迹修改前的内容在任何查看状态都不能再看到。 , 原值、使用部门、管理部门、使用状况、累计折旧、净残值(率)、折旧方法、使用年限、资产类别等项目在做过一次月末结账后，只能通 过变动单或评估单调整，不能通过本节点的修改功能改变。 15 固定资产操作手册 , 可以修改项目:在卡片没有任何后续操作之前，除卡片编号、录入人、录入日期、资产编号、类别编码、类别名称、月折旧率、月折旧额外其他 项目都可以修改;如果卡片有后续操作，与折旧数据无关的项目可以随意修改。 , 后续操作后不能修改的项目:如果卡片有后续操作，则除了卡片编号、录入人、录入日期、资产编号、类别编码、类别名称、月折旧率、月折旧 额、单位折旧项目不能修改外，一些与折旧数据相关的卡片项目,例如:原值、累计折旧等，都不能在卡片上直接无痕迹修改，只能通过变动单 修改。后续操作是指除折旧计提以外的操作，包括资产变动、资产评估、资产减值、资产减少、资产调拨、结账。 (3)如何复制卡片 通过〖定位〗或翻页按钮找到需要复制的卡片，单击〖复制〗，输入需要复制的张数即可。 对于购入的一批相同或相近的资产，可通过复制功能节约录入工作量。 (4)如何删除卡片 通过〖定位〗或翻页按钮找到需要删除的卡片，单击〖删除〗即可。 注意事项: , 卡片作过一次月末结账后不能删除。做过变动单、评估单、减值单或凭证的卡片，或者本月折旧已经制单，则应该先删除相关的后续操作再删除 卡片。 (5)如何模拟折旧 “模拟折旧”按钮用来模拟卡片的当月折旧额，只是模拟，不是本月计提折旧;新增资产不需进行模拟累计折旧。 (6)原始卡片与新增卡片录入的区别 , 开始使用日期: 原始卡片的开始使用日期在录入系统期间之前; 16 固定资产操作手册 新增卡片的开始使用日期没有限制。 , 折旧计提与摊销: 全部资产的原始卡片进入系统录入当月计提折旧; 固定资产的新增卡片从进入系统的下一个期间开始计提折旧。递延资产的新增卡片从进入系统的当期开始摊销。 , 是否需要生成凭证: 原始卡片进入系统不生成会计凭证; 新增卡片录入系统会生成会计凭证。 5. 资产维护 5.1. 资产变动 当发生资产变动(固定资产的使用部门、原值、累计折旧、使用年限等)时，用户可以通过此功能填制资产变动单。填制完资产变动单后，相关的项 目将按新的内容显示在资产卡片上，并将变动情况反映在有关辅助信息卡上。 进入“资产维护”中的“资产变动” 选择模板 17 选择资产 固定资产操作手册 功能节点: 【财务会计】-【固定资产】-【资产维护】-【资产变动】，双击【资产变动】进入资产变动界面。该节点用于填制资产变动单，包括购买价款调整、原值变动、累计折旧调整、使用部门转移、管理部门转移、使用状况调整、折旧方法调整、使用月限调整、净残值(率)调整、资产类别调整、增加方式调整、使用人调整。 资产变动单填制并审核后，变动的相关项目将按新的内容显示在资产卡片上，并将变动情况反映在有关的辅助信息卡上。使用资产变动单据可以实现 18 固定资产操作手册 卡片除卡片编号、减值准备、净值、净额、月折旧率、月折旧额、已计提月份、开始使用日期、是否多使用部门外其余所有卡片项目的有痕迹变动。 选择相应的模板，例如，使用部门转移 点“确定” 点“增加”按钮 19 固定资产操作手册 点“取消”按钮 双击“卡片编码”所在行，点 20 固定资产操作手册 选择要变动的固定资产卡片，点“确定” 更改“变动后使用部门”，点 21 固定资产操作手册 删除原来的部门，选中行，点“删行” 22 固定资产操作手册 点“增行”按钮 选择部门 23 固定资产操作手册 点“确定” 24 固定资产操作手册 输入比例，点“确定” 输入变动原因 25 固定资产操作手册 选择原因，点“确定” 可以点“行操作”下的“增行”继续选择其他的卡片: (如果需要增加多张卡片相同变动类型的变动单或者多张卡片的变动结果一致，可以使用批量变动功能。使用常用条件一次查询出符合条件的卡片到变动单界面上，可以修改每张卡片变动后的项目数据。对于变动后的结果相同的卡片可以只修改一行数据后，单击“批量变动”按钮即可。注意:数值型变动如“原值变动、累计折旧变动、净残值变动”不支持批量变动。) 26 固定资产操作手册 第一步 第二步 录入完成后，点“保存”按钮。 27 固定资产操作手册 操作说明: (1) 如何增加变动单 以最小未结账月登陆，通过〖选择模版〗选择需要填制的变动单，再选择相应的账簿，单击〖新增〗，在弹出的对话框输入查询条件搜索到需要变动的资产卡片，即可在单据中显示出需要变动的资产卡片，通过“增行、删行”来增减单据中的资产卡片，输入变动的数据内容，保存即可。 变动单保存后，经过审核才会真正修改资产卡片上的数据，并在资产卡片的附卡上看到变动信息。 (2) 如何修改变动单 以最小未结账月登陆，通过〖选择模版〗选择需要填制的变动单，再选择相应的账簿，单击〖查询〗，在弹出的对话框输入查询条件搜索到需要修改的变动单，修改完成后，保存即可。 注意:只有未审核状态的变动单据才能修改。 (3) 如何删除变动单 以最小未结账月登陆，通过〖选择模版〗选择需要填制的变动单，再选择相应的账簿，单击〖查询〗，在弹出的对话框输入查询条件搜索到需要删除的变动单，选中需要删除的变动单，单击〖删除〗即可。 注意:只有未审核的资产变动单据才能删除。 (4) 如何审核(或弃审)变动单 以最小未结账月登陆，通过〖选择模版〗选择需要填制的变动单，再选择相应的账簿，单击〖查询〗，在弹出的对话框输入查询条件搜索到需要审核(或弃审)的变动单，选中需要审核(或弃审)的变动单，单击〖审核〗(或〖弃审〗)即可。 注意:制单人和审核人不能为同一人。 注意:变动单据上的资产没有后续操作(指变动、评估、减值、结账、减少、调出、制单)时才能对已经处于审核后状态的单据执行弃审操作。 28 固定资产操作手册 (5) 如何联查变动的资产卡片 可以查询出变动单据后选中表体的一行单击“联查”下拉菜单下的“联查表体卡”既可以联查到选中资产的卡片。 (6) 资产变动单据对其他业务的影响 同一张卡片的变动单据审核之后，该卡片才能进行评估、变动、减值、调拨等后续操作;折旧计提后，如果变动单被审核，需要再重新计提折旧。 注意:重新计提折旧前，需要将原先已生成的计提折旧的会计凭证恢复到未审核的状态，这样重新计提折旧时，系统才会对会计凭证中的金额自动修改。 (7) 变动类型比较表 原值变动 对资产原值进行增加或减少变动 原值 影响当期折旧 是 累计折旧调整 对本年度或以前年度资产的累计折旧进行增减变动 累计折旧 影响折旧 是 使用月限调整 对资产的使用月限项目进行调整 使用月限 影响当期折旧 否 折旧方法调整 对资产的折旧方法项目进行调整 折旧方法 影响当期折旧 否 使用部门转移 对资产的使用部门项目进行调整 使用部门 影响下期分配 否 管理部门转移 对资产的管理部门项目进行调整 管理部门 不影响折旧和分配 否 净残值(率)调整 对资产的净残值、净残值率项目进行调整 净残值、净残值率 影响当期折旧 否 使用状况调整 对资产的使用状况项目进行调整 使用状况 影响下期分配 否 资产类别调整 对资产的资产类别项目进行调整 资产类别 影响下期分配 是 购买价款调整 对固定资产、无形资产的购买价款项目进行调整 购买价款 不影响折旧和分配 否 增加方式调整 对资产的增加方式项目进行调整 增加方式 不影响折旧和分配 否 使用人调整 对资产的使用人项目进行调整 使用人 不影响折旧和分配 否 注意: 29 固定资产操作手册 资产类别变动单，仅对资产的类别进行了变动，不能联动将该类别所对应的使用月限和折旧方法进行变动。且该单据只能生成固定资产入账科目变更的凭证，如果因类别变动导致累计折旧入账科目及减值准备入账科目变更，则不能直接生成凭证，需要在总账中手动输入相关会计凭证。 累计折旧调整单，仅对本会计年度已结账月份的累计折旧或以前会计年度的累计折旧进行调整。对于当月的累计折旧调整不需要填制变动单，只需要在“折旧与摊销”节点直接对折旧清单进行修改后保存即可。 如面积变更、项目档案变更等不需要录变动单，可直接在卡片中进行修改。 资产评估导致原值变动的，在资产评估单中操作;其他原因引起的原值变动均在原值变动单操作。 资产评估导致累计折旧变动的，在资产评估单中操作;其他原因引起的累计折旧变动均在累计折旧变动单中操作。 资产评估导致净值变动的，不需要填净残值(率变动单)。 5.2. 资产评估 资产评估功能是利用评估的结果批量更改系统账套内相应的卡片项目内容，形成固定资产评估变动表，减少用户输入评估结果的工作量，节约时间和精力。本功能提供可评估的资产内容包括原值、累计折旧、净值、使用年限、工作总量、净残值率。 30 固定资产操作手册 功能节点: 1、【财务会计】-【固定资产】-【资产维护】-【资产评估】后，双击【资产评估】进入资产评估界面。 31 固定资产操作手册 32 固定资产操作手册 查询条件输入 在“查询条件”界面，通过输入制单人、审核人、制单日期、审核日期、单据编码等查询条件进行查询。 “确定”，筛选出需要资产评估的资产按选定的评估项目显示在编辑界面上; 33 固定资产操作手册 或者，点“取消”按钮， 如果评估后的数据没有规律，可以用手工的办法将评估后数据输入评估变动表。 当评估后的数据和评估前的数据有数据关系或评估后的数据有共同点的情况下，可通过定义公式自动生成评估后的数据。 34 固定资产操作手册 1、选择要定义公式 的区域 2、定义公式 注意:1、选择要定义公式的区域，所选的区域只能是评估后数据区域，并且选中的只能是一列。选中的区域的数据是按公式计算出的数据。 2、评估计算公式中所包含的项目的值是评估前该项目的值。 3、资产评估的操作必须进行审核、确认，否则操作不生效。 操作说明: (1) 如何选择要进行评估的资产 选择需要做资产评估的账簿，单击〖增加〗，在弹出的对话框中输入查询条件，搜索出需要进行评估的资产卡片，通过行操作-增行(或删行)来增加或删除资产卡片。 (2) 如何通过公式生成评估数据 35 固定资产操作手册 当评估后的数据和评估前的数据有数据关系或评估后的数据有共同点的情况下，可通过定义公式自动生成评估后的数据。 第一步:选择要定义公式的区域，所选的区域只能是评估后数据区域，并且选中的只能是一列; 第二步:单击〖公式〗，屏幕显示定义公式界面。双击评估项目将该项目添加到公式中，同时使用键盘输入计算符和数字，定义出评估公式; 第三步:单击〖确定〗，则选中的区域的数据是按公式计算出的数据。 (3) 如何手工输入和修改评估数据 如果评估后的数据没有规律，可以用手工的办法将评估后数据输入评估变动表。将光标定位在要输入数据的单元格，单击该单元格后输入数据即可。 (4) 其他注意事项 , 只有录入当月未结账前制作的未进行后续操作的评估单才能修改删除。 , 修改评估单时从评估单中移出的资产如果这次评估后有制作过变动单或评估单，必须先删除后续操作。 , 评估后的数据必须满足以下公式:净值>=净残值率*原值 , 系统可以保存评估前与评估后的数据没有变化的评估单。 5.3. 资产减值 企业应当在期末或者至少在每年年度终了,对固定资产逐项进行检查,如果由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，应当将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备。固定资产减值准备应按单项资产计提。 36 固定资产操作手册 进入“固定资产-资产维 护-资产减值”节点 功能节点: 【财务会计】-【固定资产】-【资产维护】-【资产减值】，双击【资产减值】进入资产减值准备界面。 37 固定资产操作手册 以手工输入“本次计提(恢复)”或“可收回金额”中的一个，系统自动计算另一个和减值准备的余额;也可以定义公式自动计算。 如果减值准备数据与其它数据有一定的数据关系的情况下，可通过定义公式自动生成减值准备数据: 38 固定资产操作手册 式 2、定义公 1、选择要定义 公式的区域 注意:1、建议在当月计提完折旧之后进行资产减值操作，大多数用户在年末进行资产计提减值。 2、如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复,应恢复固定资产价值，但恢复增加数应以已入账的减少数为限。 3、资产减值的操作必须进行审核、确认，否则操作不生效。 操作说明: 如何选择需要进行减值的资产 选择需要做资产减值的账簿，单击〖增加〗，在弹出的对话框中输入查询条件，搜索出需要进行减值的资产卡片，通过行操作-增行(或删行)来增加 或删除资产卡片。 39 固定资产操作手册 如何输入减值数据 可通过手工输入或公式来生成减值数据，操作方法如资产评估。 如何修改减值数据 操作方法同资产评估。 5.4. 资产拆分 本功能可以将过去在一张卡片上记录并管理的资产拆成多张分别记录和管理，解决一张卡片多数量资产的部分出售、部分出租、部分出借、部分报废、 部分调出、一物一卡等业务需求。 40 固定资产操作手册 功能节点: 【财务会计】-【固定资产】-【资产维护】-【资产拆分】后，双击【资产拆分】进入资产拆分界面。 点击增加，选中需拆分的卡片，点击确认。 41 固定资产操作手册 行表体生成一 张卡片 42 固定资产操作手册 在拆分单据的表体数量(被拆分卡片数量大于1时)、原币原值、辅币原值、本币原值、累计折旧、减值准备中输入任何一列数据都会按照该数占被拆分卡片对应数据的百分比对其他几列数据进行自动计算，自动计算后的数据可以修改，修改后的数据不能反算其他数据 拆分后新增资产可以新增资产节点和卡片管理节点里面查询到，与其他新增资产在账表中表现相同。如下 43 固定资产操作手册 44 固定资产操作手册 注意:1、表体行资产的原值、累计折旧、减值准备金额合计必须等于表头资产的原值、累计折旧、减值准备 45 固定资产操作手册 2、必须保证表体行数量、金额合计等于表头卡片的数量和金额，否则不能保存，被拆分卡片数量等于1时表体数量合计无限制。 3、除本期调出单、本期减少单、本期未审核变动单、本期未拆分单据、本期未合并单据上的卡片外，本期间所有在役资产都能够被拆分。 5.5. 资产合并 资产合并是指多个资产合并成一个资产或资产拆分后再进行合并。通过资产合并，可以实现在多张卡片上记录并管理的资产合并成一张卡片进行记录和管理。通过资产合并，可以将过去在多张卡片上记录并管理的资产合并成一张卡片进行记录和管理。 功能节点: 【财务会计】-【固定资产】-【资产维护】-【资产合并】后，双击【资产合并】进入资产合并界面。 46 固定资产操作手册 点“保存”( 要保证表体行金额合计等于表头卡片的金额。) 点“审核” 47 固定资产操作手册 点“确认” 48 固定资产操作手册 6. 资产调拨 企业的日常业务中，经常会在集团内部的各公司之间由于各种目的转移资产，我们称之为集团内的资产调拨;这种调拨使调出公司的资产减少，调入公司资产增加。 本功能主要适用于集团内部公司间的资产调拨，公司内部各部门之间的资产转移使用资产变动中的部门变动解决。 49 固定资产操作手册 6.1. 资产调出 固定资产调出主要完成集团内部各企业之间调出固定资产的维护和审批。 50 固定资产操作手册 功能节点: 【财务会计】-【固定资产】-【资产调拨】-【资产调出】，双击【资产调出】进入界面。 双击“卡片编码”所在行，点 51 固定资产操作手册 点“保存” 52 固定资产操作手册 点“审核” “确认”调出 注意:1、资产调出同时本公司资产减少，所以资产调出前必须计提折旧。建议用户每月计提折旧之后进行资产调出，以保持资产调出单的累计折旧 53 固定资产操作手册 数据与资产减少的动态会计平台制单数据一致。 2、如果选择“本月确认调入”，则调入公司本月必须调入，否则调入公司本月不能结账;如果没有选择，则调入公司方不限制调入资产何时 入账。 3、资产调出回写调出卡片调拨附卡，使用户可以通过调拨附卡了解资产在各公司的流转过程。 操作说明: 如何增加调出审批单 单击〖增加〗，在弹出的对话框中输入查询条件，搜索出需要进行调出的资产卡片，通过行操作-增行(或删行)来增加或删除资产卡片，将单据内容 补充完整后，单击〖保存〗。 注意:要勾选“本月确认调入”。 如何修改调出审批单 单击〖查询〗按钮，在弹出的对话框中输入查询条件，搜索出需要进行修改的调出单，直接进行修改后保存即可。 如何审核调出审批单 选中要审核的调出单，单击〖审批〗按钮，完成调出单的审核。对已经审核的调出单，可以通过〖弃审〗按钮取消审核。 如何联查调出单的资产卡片 查询出调出单后，选中表体的一行单击〖联查〗-〖联查表体卡〗既可以联查到选中资产的卡片信息。 54 固定资产操作手册 6.2. 资产调入 固定资产调入主要完成集团内各企业之间调入固定资产的维护和审批。 功能节点: 【财务会计】-【固定资产】-【资产调拨】-【资产调入】，双击【资产调入】进入界面。 55 固定资产操作手册 点“修改”，补充相关信息(增加方式、管理部门、使用部门、使用人等)后“保存”。 再“审核”、“确认”: 56 固定资产操作手册 调入增加的固定资产，可以在“卡片管理”里面查询相关信息: 操作说明: 如何增加调入审批单 资产调出行的调出单经过审批确认后，将自动生成资产调入行的调入审批单，但审批单上的数据还不完整，需要补充完整。通过〖增加〗，在弹出的对话框中输入查询条件，搜索出调入审批单。单击〖修改〗按钮，将单据上的数据补充完整后单击〖保存〗即可。保存的同时即增加了该资产的卡片。 (2)如何审核调入审批单 选中要审核的调入单，单击〖审批〗按钮，完成调入单的审核。对已经审核的调入单，可以通过〖弃审〗按钮取消审核。 57 固定资产操作手册 7. 资产减少 该功能将退出企业的固定资产的卡片和企业其他固定资产卡片分开，主要是记录资产清理过程中的收入、费用、清理方式、清理原因、审批过程，并且传递到会计平台制单，使资产变化实时反映在账务上。 功能节点: 【财务会计】-【固定资产】-【资产减少】，双击【资产减少】进资产减少单界面。 58 固定资产操作手册 双击“资产减少” 当固定资产报废等发生时，需要在固定资产里进行资产的减少 点“增加” 59 固定资产操作手册 点“取消”按钮 双击“卡片编码”行，点 60 固定资产操作手册 选择要减少的卡片，点“确定” 选择“减少方式” 61 固定资产操作手册 选择相应的减少方式，点“确定” 选择“减少原因” 62 固定资产操作手册 选择原因，点“确定” 点“保存”。 保存成功后，可以对此单据进行修改，删除，审核，确认的维护。(审核之后才能确认)。 操作说明: 如何增加资产减少单 选择需要做资产减少的账簿，单击〖增加〗，在弹出的对话框中输入查询条件，搜索出需要进行减少的资产卡片，通过行操作-增行(或删行)来增加 63 固定资产操作手册 或删除资产卡片。 注意: 选择核算账簿做减少单，则该账簿的资产减少，其他账簿的资产仍在继续使用; 选择业务信息账簿做减少，此卡片所在公司的所有账簿中都进行减少。 如何修改或删除资产减少单 单击〖查询〗按钮，在弹出的对话框中输入查询条件，搜索出需要进行修改或删除的资产减少单，直接进行修改或删除操作即可，修改完后要保存。 如何审核资产减少单 选中要审核的资产减少单，单击〖审批〗按钮，完成单据的审核。对已经审核的资产减少单，可以通过〖弃审〗按钮取消审核。 如何进行资产减少 选中“审核通过”的资产减少单，单击〖资产减少〗按钮，完成资产的资产减少操作。对已经资产减少的资产，可以通过〖取消减少〗按钮取消减少。 其他注意事项 资产减少单据必须当月完成资产减少操作，否则不能结账。 如果某项资产被误操作而作了资产减少处理，可以在月末结账前通过执行撤消资产减少恢复。 如果资产减少单据已经生成凭证，必须删除凭证后才能撤销减少。 对处于未审核、审核未通过的单据能够直接修改或删除;审核后的单据只能弃审后再进行修改或删除;资产减少的单据取消资产减少再弃审后修改或删除。 审核通过的资产才能进行资产减少操作，未审核、审核未通过、审核中的单据不能进行资产减少。 64 固定资产操作手册 8. 计提折旧 每个月末，要进行固定资产的折旧计提工作。 在一个期间内可以多次计提折旧，每次计提折旧后，只是将计提的折旧累加到月初的累计折旧，不会重复累计。 注意:1、上次计提折旧已制单，则必须删除该凭证才能重新计提折旧或修改折旧。 2、如果上次计提折旧后又对账套进行了影响折旧计算或分配的操作，系统将自动删除上次计提的结果，此时的折旧清单和分配表也自动清空， 必须重新计提折旧，否则系统不允许结账。 功能节点: 【财务会计】-【固定资产】-【折旧与摊销】，双击【折旧与摊销】进入折旧与摊销处理界面。 65 固定资产操作手册 双击“折旧与摊销” 单击“读取数据” 66 固定资产操作手册 22 01 20 12 第 三 方 独 龙 江 20 12 20 12 20 系统提示“读取数据完毕，该月未计提”，点上面的“折旧计提” 67 固定资产操作手册 多单位统一计提折旧: 集团管理应用中，集团公司统一为下级公司计提折旧;如果是单个公司进行折旧计提，使用“计提折旧”按钮和“多单位计提”按钮效果一样。 多单位计提之后的折旧清单和折旧分配表可以在各单位分别查看。 68 固定资产操作手册 操作说明: 如何计提折旧(包含摊销) 选择需要计提折旧的账簿，点击〖读取数据〗后，再单击〖计提折旧〗按钮，系统开始计提折旧，折旧计提完毕之后显示计提结果折旧清单界面;系统同时进行折旧汇总分配，单击“折旧分配汇总”页签可以查看折旧汇总分配结果。 如何查询折旧清单 在“折旧清单”页签，年度和月份选择框系统默认为登录期间，单击年度和月份选择框，可以从中任选一个已经计提折旧的期间;可以点击“选择单位”参照选择多个单位进行折旧清单的多单位列示; 单击〖读取数据〗按钮，列表中的各项数据就是要查看的期间的折旧数据。 如何修改折旧清单 69 固定资产操作手册 如果您对系统计算的当月折旧额不满意，可使用折旧清单〖修改〗功能把系统计算的折旧额、累计折旧额手工改为您希望的值。 注意: 对于本年已结账月份的累计折旧的调整或以前年度的累计折旧的调整，需要通过资产变动单中的累计折旧调整单来实现。 修改时，系统提问“是否以后每次计提折旧继承该值,”，如果选“是”，则以后该资产每次计提折旧不按公式计提，按修改后的值计提折旧;如果选“否”，则以后每次计提还按折旧方法公式计算月折旧额 由于单击〖计提折旧〗按钮时，系统已生成计提折旧的会计凭证。因此在修改折旧清单前，请先确保已生成的计提折旧的会计凭证处于未审核的状态。这样折旧清单修改保存后，会计凭证中的金额会自动变为修改后的金额。 计提时需要选择账簿逐一的进行计提折旧，选择账簿的同时可以多选公司进行计提折旧，计提折旧时若不做公司选择，系统默认为登录公司。 9. 卡片管理 卡片管理是对系统卡片进行综合管理的场所，可以查询所有卡片的详细情况。 功能节点: 【财务会计】-【固定资产】-【卡片管理】，双击【卡片管理】进入卡片管理界面。 70 固定资产操作手册 “内部完全减少资产”是指通过资产减少单据减少的资产。 “对方已调入减少资产” 是指那些在调出公司已经调出并且调入公司已经调入资产。 “调出在途减少资产”是指那些在调出公司已经调出，在调入公司没有调入的资产。 可以按资产类别、管理部门、使用部门查询，或者定位资产编码、卡片编号查询，也可以根据条件查询，双击右面的“所有条件”，如上图。 设置卡片显示项目 支持从卡片编号、资产编号、资产名称、管理部门、使用部门、类别编码、类别名称中 任选一至三个项目作为排序项目，按照界面列示的先后顺序进行排序，并且可以选择按照前几个排序项目进行汇总。 71 固定资产操作手册 选中左边的项目，点 72 固定资产操作手册 可以选择需要的字段，可以选择排序项目，并按排序项目进行汇总，如上图中 注意:A、选中“排序项目”单选框，可以从“已选项目”中选择项目移到“排序项目”文本框中作为显示卡片时的排序; B、若再选中“求和项目”单选框，可以从“已选项目”中选择项目移到“求和项目”文本框中，系统将在显示卡片时对求和项目在合计行显示该项目的合计数; C、只有数值型项目才能设置为求和项目。可以选择按照前几个排序项目进行汇总。 73 固定资产操作手册 点击其中一行，点上面的“联查卡片”，或者双击，可以查看详细内容。 74 固定资产操作手册 多公司的卡片查询 点击“查询”，点击“多单位选择”，选择要查询的单位，点击“确定” 使用ctrl+或shift+批量选择。 删除固定资产卡片 本系统提供的卡片删除功能，是指把卡片资料彻底从系统内清除，不是资产清理或减少。 卡片作过一次月末结账后不能删除。 本月录入的、作过变动单或评估单的卡片删除时，提示您先删除相关的变动单或评估单。 已制作过凭证的卡片删除时，请删除相应凭证，然后删除卡片。 75 固定资产操作手册 10. 变动单管理 变动单管理是对系统制作的变动单进行综合管理的场所。 功能节点: 【财务会计】-【固定资产】-【变动单管理】，双击【变动单管理】进入界面。 76 固定资产操作手册 操作说明: 在变动单管理“列表”界面上单击〖查询〗按钮，系统将弹出查询条件对话框，用户可以通过参照输入管理部门、使用部门、变动单号、变动原因、制单人等来确定查询条件，也可以自定义查询条件，然后单击〖确定〗按钮，系统按选定的查询条件显示满足条件的变动单列表;单击〖取消〗按钮，取消查询条件。 77 固定资产操作手册 11. 账薄管理 固定资产管理过程中，需要及时掌握资产的统计、汇总和其它各方面的信息。本系统根据用户对系统的日常操作，自动提供这些信息，以报表的形式提供给财务人员和资产管理人员。 常用的账表如下: 总账 固定资产总账是对企业固定资产核算一定期间内的全部经济业务按一定分类标准，将原值、累计折旧 、净值、(减值准备、净额)按借、贷、余三栏的格式汇总反映价值变化的账页。 78 固定资产操作手册 点“查询” 输入查询条件，单击“确定” 79 固定资产操作手册 明细账 固定资产明细账是分类登记一定期间内资产的详细变动情况的一种账簿，它将某一资产的原值、累计折旧 、净值、(减值准备、净额)按借、贷、余三栏的格式详细反映固定资产的价值变化的账页。 点“查询” 80 固定资产操作手册 输入查询条件，也可以自定义查询条件 81 固定资产操作手册 在查询结果里，可以联查单据和凭证。 折旧计算明细表 折旧计算明细表是按指定分类统计上月计提原值、上月计提折旧、上月原值增减、本月计提原值、本月计提折旧的详细列表;本表是对折旧清单的分类汇总 82 固定资产操作手册 点“查询” 83 固定资产操作手册 选择查询条件，如上图 84 固定资产操作手册 查询结果如上图，点“汇总”按钮，可以查看汇总情况 85 固定资产操作手册 部门折旧汇总表 固定资产部门折旧汇总表反映公司内各部门计提折旧的情况，包括计提原值和计提的折旧额信息。 点“查询”按钮 86 固定资产操作手册 选择查询条件 87 固定资产操作手册 价值汇总表 固定资产价值汇总表反映一段期间内按部门或类别统计固定资产原值、累计折旧、净值、减值准备、净额的变动情况。 点“查询” 88 固定资产操作手册 选择输入查询条件 89 固定资产操作手册 点击汇总可以显示汇总信息 90 固定资产操作手册 减值准备汇总表 固定资产的减值准备汇总表是对固定资产减值准备按一定期间进行分类汇总的账表。 点“查询” 91 固定资产操作手册 输入查询条件出现账表 增减变动表 固定资产增减变动表反映一定期间内固定资产以不同增减方式进行增减变动的详细情况，按照在基本档案中设置的增减方式，列示出每种方式的各项资产详细信息。 92 固定资产操作手册 点击查询 93 固定资产操作手册 输入查询条件出现账表 94 固定资产操作手册 统计分析表 固定资产统计分析表是按指定期间对企业内所有固定资产按照不同的分类标准进行统计分析的报表 点“查询” 95 固定资产操作手册 点“确定” 96 固定资产操作手册 选中某条记录，点击“联查明细”，可以联查到具体的卡片信息 点击“联查卡片”，可以联查到固定资产卡片 97 固定资产操作手册 役龄(逾龄)资产统计表 役龄(逾龄)资产统计表用来按一定标准和指定期间统计有多少资产役龄、有多少资产正在服役。 点“查询” 98 固定资产操作手册 输入查询条件 99 固定资产操作手册 选中某条记录，点击“联查卡片”，可以联查到固定资产卡片 二维表 为了满足用户多角度多层次查询的需要，二维表可以使资产数据更加清晰明了的展现给用户。二维表属于汇总表，根据行、列所选查询对象采用多种 100 固定资产操作手册 统计方式(期初、增加、减少、期末)、统计内容(数量、原值(本币)、累计折旧、净值、减值准备、净额)最终提供汇总数据。 点查询 101 固定资产操作手册 输入查询条件 102 固定资产操作手册 可以自定义行和列，以及需要查询的项目。 103 固定资产操作手册 12. 月末结账 月末结账每月进行一次。本期间结账后，本期间的数据将只能查询，不能进行任何业务处理。如果必须修改结账前的数据，则可以执行“反结账”操作。 恢复月末结账前状态，又称“反结账”，是本系统提供给您的一个纠错功能。如果由于某种原因，您在结账后发现结账前的操作有误，而结账后不能修改结账前的数据，因此可使用此功能恢复到结账前状态去修改错误。 104 固定资产操作手册 功能节点: 【财务会计】-【固定资产】-【结账】，双击【结账】进入结账处理界面。 双击“结账” 105 固定资产操作手册 选中要结账的月份，点上面的“结账” 106 固定资产操作手册 如果没问题的话点“是” 107 固定资产操作手册 显示“结账”，如果要反结，则选中已经结账的月，点“反结账” 点“是” 108 固定资产操作手册 恢复为未结账状态。 109